4.7. Рекомендуемые значения уровня потерь при дефолте
В рамках БПВР рекомендуются следующие значения и (или) способы определения значений уровня потерь при дефолте:
45% - несубординированные необеспеченные требования к корпоративным, суверенным заемщикам и финансовым институтам;
75% - субординированные необеспеченные требования к корпоративным, суверенным заемщикам и финансовым институтам. Критерии субординированности могут носить более широкий экономический характер, чем очередность удовлетворения требований кредиторов в случае банкротства контрагента (заемщика), определяемого законодательством о банкротстве.
Помимо видов финансового обеспечения, признаваемых в рамках стандартизированного подхода к оценке кредитного риска в качестве инструментов, снижающих кредитный риск, в рамках ПВР для аналогичных целей могут учитываться иные, дополнительные виды обеспечения (залога), например права требования, коммерческая недвижимость.
Признаваемое в рамках ПВР обеспечение учитывается при расчете значения показателя уровня потерь при дефолте по кредитным требованиям к корпоративным, суверенным заемщикам и финансовым институтам по следующей формуле:
где - уровень потерь при дефолте с учетом обеспечения;
LGD - уровень потерь при дефолте, используемый по умолчанию (без учета обеспечения);
E - текущая стоимость кредитного требования (актива);
- стоимость кредитного требования после учета обеспечения, рассчитываемая по следующей формуле:
где - дисконт для данного вида актива;
C - текущая стоимость полученного обеспечения;
- дисконт, применяемый в отношении обеспечения;
- дисконт, применяемый в случае несовпадения валют, в которых номинированы актив и обеспечение.
Числовые значения дисконтов устанавливаются исходя из вида актива, срока его обращения, волатильности ценовых и иных рыночных параметров.
Стандартные значения коэффициентов дисконта для обеспечения приведены в Таблице 2.
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2023 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей