Документ не применяется. Подробнее см. Справку

"Контрольные соотношения к налоговому расчету (информации) о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов" (установлено письмом МНС России от 19.02.2004 N ЧД-14-23/21дсп@)

Раздел 1

│РАЗДЕЛ 1 │

├──────────┬────────────────────────────────────────────┬─────────────────┬────────────────────────┤

│ - │ внутридокументные КС │ │ │

├──────────┼──────┬─────────────────────────────────────┼─────────────────┼────────────────────────┤

│ РИА │ 1.1 │если гр. 3 = кодам ТВД 01 - 06, 10 - │АО │ │

│ │ │15, 19, 20, то гр. 9 = гр. 4 * гр. 8 │ │ │

│ │ │* гр. 12 │ │ │

├──────────┼──────┼─────────────────────────────────────┼─────────────────┼────────────────────────┤

│ РИА │ 1.2 │если гр. 3 = коду ТВД 01, то гр. 8 = │пп. 2 п. 3 ст. │Применена ошибочная │

│ │ │15% │284 НК РФ │ставка │

│ РИА │ 1.3 │если гр. 3 = коду ТВД 01, то гр. 8 = │п. 3 ст. 310 НК │Необоснованное │

│ │ │15% │РФ │применение соглашения │

│ │ │ │ │об избежании двойного │

│ │ │ │ │налогообложения и │

│ │ │ │ │неполное удержание │

│ │ │ │ │налога │

│ РНА │ 1.4 │если гр. 3 = коду ТВД 01, то гр. 8 = │пп. 1 п. 2 ст. │Необоснованное │

│ │ │15% │310 НК РФ │неудержание налога с │

│ │ │ │ │доходов, которые не │

│ │ │ │ │относятся к постоянному │

│ │ │ │ │представительству │

│ РНА │ 1.5 │если гр. 3 = кодам ТВД 02, 04, 05, │пп. 1 п. 2 ст. │Применена ошибочная │

│ │ │19, 20, то гр. 8 = 20% │284 НК РФ │ставка │

│ РНА │ 1.6 │если гр. 3 = кодам ТВД 02, 04, 05, │пп. 4 п. 2 ст. │Необоснованное │

│ │ │19, 20, то гр. 8 = 20% │310 НК РФ │применение соглашения │

│ │ │ │ │об избежании двойного │

│ │ │ │ │налогообложения и │

│ │ │ │ │неудержание (неполное │

│ │ │ │ │удержание) налога │

│ РНА │ 1.7 │если гр. 3 = кодам ТВД 02, 04, 05, │пп. 1 п. 2 ст. │Необоснованное │

│ │ │19, 20, то гр. 8 = 20% │310 НК РФ │неудержание налога с │

│ │ │ │ │доходов, которые не │

│ │ │ │ │относятся к постоянному │

│ │ │ │ │представительству │

│ РНА │ 1.8 │если гр. 3 = коду ТВД 03, то гр. 8 = │пп. 1 п. 4 ст. │Применение ошибочной │

│ │ │15% │284 НК РФ │ставки │

│ РНА │ 1.9 │если гр. 3 = коду ТВД 03, то гр. 8 = │пп. 4 п. 2 ст. │Необоснованное │

│ │ │15% │310 НК РФ │применение соглашения │

│ │ │ │ │об избежании двойного │

│ │ │ │ │налогообложения и │

│ │ │ │ │неудержание (неполное │

│ │ │ │ │удержание) налога │

│ РНА │ 1.10 │если гр. 3 = коду ТВД 03, то гр. 8 = │пп. 1 п. 2 ст. │Необоснованное │

│ │ │15% │310 НК РФ │неудержание налога с │

│ │ │ │ │доходов, которые не │

│ │ │ │ │относятся к постоянному │

│ │ │ │ │представительству │

│ РНА │ 1.11 │если гр. 3 = коду ТВД 06, то если │п. 1 и пп. 1 п. 2│Применена ошибочная │

│ │ │расходы, указанные в п. 4 ст. 309 НК │ст. 284 НК РФ │ставка │

│ │ │РФ не признаются, то гр. 8 = 20%, │ │ │

│ │ │если расходы, указанные в п. 4 ст. │ │ │

│ │ │309 НК РФ признаются, то гр. 8 = 24% │ │ │

│ РНА │ 1.12 │если гр. 3 = коду ТВД 06, то если │пп. 4 п. 2 ст. │Необоснованное │

│ │ │расходы, указанные в п. 4 ст. 309 НК │310 НК РФ │применение соглашения │

│ │ │РФ не признаются, то гр. 8 = 20%, │ │об избежании двойного │

│ │ │если расходы, указанные в п. 4 ст. │ │налогообложения и │

│ │ │309 НК РФ признаются, то гр. 8 = 24% │ │неудержание налога. │

│ РНА │ 1.13 │если гр. 3 = коду ТВД 06, то если │пп. 1 п. 2 ст. │Необоснованное │

│ │ │расходы, указанные в п. 4 ст. 309 НК │310 НК РФ │неудержание налога с │

│ │ │РФ, не признаются, то гр. 8 = 20%, │ │доходов, которые не │

│ │ │если расходы, указанные в п. 4 ст. │ │относятся к постоянному │

│ │ │309 НК РФ признаются, то гр. 8 = 24% │ │представительству │

│ РНА │ 1.14 │если гр. 3 = коду ТВД 06, то гр. 8 │п. 4 ст. 309 НК │Необоснованное │

│ │ │<> 24% │РФ │занижение налоговой │

│ │ │ │ │базы вследствие │

│ │ │ │ │неподтверждения расходов│

│ │ │ │ │или подтверждения │

│ │ │ │ │расходов неправильно │

│ │ │ │ │оформленными │

│ │ │ │ │документами. │

│ РНА │ 1.15 │если гр. 3 = коду ТВД 11, то если │п. 1 и пп. 1 п. 2│Применена ошибочная │

│ │ │расходы, указанные в п. 4 ст. 309 НК │ст. 284 НК РФ │ставка │

│ │ │РФ не признаются, то гр. 8 = 20%, │ │ │

│ │ │если расходы, указанные в п. 4 ст. │ │ │

│ │ │309 НК РФ признаются, то гр. 8 = 24% │ │ │

│ РНА │ 1.16 │если гр. 3 = коду ТВД 11, то если │пп. 1 п. 2 ст. │Необоснованное │

│ │ │расходы, указанные в п. 4 ст. 309 НК │310 НК РФ │неудержание налога с │

│ │ │РФ не признаются, то гр. 8 = 20%, │ │доходов, которые не │

│ │ │если расходы, указанные в п. 4 ст. │ │относятся к постоянному │

│ │ │309 НК РФ признаются, то гр. 8 = 24% │ │представительству │

│ РНА │ 1.17 │если гр. 3 = коду ТВД11ТВД, то гр. 8 │п. 4 ст. 309 НК │Необоснованное │

│ │ │<> 24% │РФ │занижение налоговой │

│ │ │ │ │базы вследствие │

│ │ │ │ │неподтверждения расходов│

│ │ │ │ │или подтверждения │

│ │ │ │ │расходов неправильно │

│ │ │ │ │оформленными │

│ │ │ │ │документами. │

│ РНА │ 1.18 │если гр. 3 = кодам ТВД 12, 13, 14, │пп. 1, 2 п. 2 ст.│Применена ошибочная │

│ │ │то 1) если имущество используется в │284 НК РФ │ставка │

│ │ │международных перевозках, то гр. 8 = │ │ │

│ │ │10%, 2) если имущество не │ │ │

│ │ │используется в международных │ │ │

│ │ │перевозках, то гр. 8 = 20% │ │ │

│ РНА │ 1.19 │если гр. 3 = кодам 12, 13, 14 ТВД, │пп. 4 п. 2 ст. │Необоснованное │

│ │ │то 1) если имущество используется в │310 НК РФ │применение соглашения │

│ │ │международных перевозках, то гр. 8 = │ │об избежании двойного │

│ │ │10%, 2) если имущество не │ │налогообложения и │

│ │ │используется в международных │ │неудержание налога │

│ │ │перевозках, то гр. 8 = 20% │ │ │

│ РНА │ 1.20 │если гр. 3 = кодам ТВД 12, 13, 14, │пп. 1 п. 2 ст. │Необоснованное │

│ │ │то 1) если имущество используется в │310 НК РФ │неудержание налога с │

│ │ │международных перевозках, то гр. 8 = │ │доходов, которые не │

│ │ │10%, 2) если имущество не │ │относятся к постоянному │

│ │ │используется в международных │ │представительству │

│ │ │перевозках, то гр. 8 = 20% │ │ │

│ РНА │ 1.21 │если гр. 3 = коду ТВД 15, то гр. 8 = │пп. 2 п. 2 ст. │Применена ошибочная │

│ │ │10% │284 НК РФ │ставка │

│ РНА │ 1.22 │если гр. 3 = коду ТВД 15, то гр. 8 = │пп. 4 п. 2 ст. │Необоснованное │

│ │ │10% │310 НК РФ │применение соглашения │

│ │ │ │ │об избежании двойного │

│ │ │ │ │налогообложения и │

│ │ │ │ │неудержание налога │

│ РНА │ 1.23 │если гр. 3 = коду ТВД 15, то гр. 8 = │пп. 1 п. 2 ст. │Необоснованное │

│ │ │10% │310 НК РФ │неудержание налога с │

│ │ │ │ │доходов, которые не │

│ │ │ │ │относятся к постоянному │

│ │ │ │ │представительству │

└──────────┴──────┴─────────────────────────────────────┴─────────────────┴────────────────────────┘

Новости

10 марта

В Госдуму внесен проект о праве мигрантов работать по одному патенту в двух регионах

10 марта

Ряд АО и ООО получат новую возможность структурировать бизнес – поправки приняты в первом чтении

Не пропустите

Важные новости для юриста за неделю с 3 по 7 марта

10 марта

Важные новости для бухгалтера за неделю с 3 по 7 марта

10 марта

Минфин: не позднее 27 марта федеральные ПБС должны утвердить регламент по дебиторской задолженности

10 марта

Увольнение по соглашению сторон: интересные споры за 2024 год

Все новости

Таблица