Раздел 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика". Подраздел 1.1. - для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций (с кодом 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика")

внутридокументные КС

дП

1.1

ст. 040 = Л.02 ст. 270 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика")

п. 1 - 3 ст. 286 НК РФ

если ст. 040 > Л.02 ст. 270, то завышена сумма налога к доплате

если ст. 040 < Л.02 ст. 270, то занижена сумма налога к доплате

дП

1.2

ст. 050 = Л.02 ст. 280 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика")

п. 1 - 3 ст. 286 НК РФ

если ст. 050 > Л.02 ст. 280, то завышена сумма налога к уменьшению

если ст. 050 < Л.02 ст. 280, то занижена сумма налога к уменьшению

1

2

3

4

5

дП

1.3

для организаций, не имеющих обособленных подразделений: ст. 070 = Л.02 ст. 271 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика")

п. 1 - 3 ст. 286 НК РФ

если ст. 070 > Л.02 ст. 271, то завышена сумма налога

если ст. 070 < Л.02 ст. 271, то занижена сумма налога

дП

1.4

для организаций, имеющих обособленные подразделения: ст. 070 = Прил. N 5 Л.02 ст. 100 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") и (с кодом 1 по реквизиту "Расчет составлен") или ст. 070 = Прил. N 5 Л.02 ст. 100 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") и (с кодом 4 по реквизиту "Расчет составлен"), если Прил. N 5 Л.02 КПП = Л.01 КПП ст. 070 = 0, если Прил. N 5 Л.02 КПП (с кодом 4 по реквизиту "Расчет составлен") <> Л.01 КПП

п. 1 - 3 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ

завышение или занижение суммы налога

дП

1.5

для организаций, не имеющих обособленных подразделений: ст. 080 = Л.02 ст. 281 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика")

п. 1 - 3 ст. 286 НК РФ

если ст. 080 > Л.02 ст. 281, то завышена сумма налога к уменьшению

если ст. 080 < Л.02 ст. 281, то занижена сумма налога к уменьшению

дП

1.6

для организаций, имеющих обособленные подразделения: ст. 080 = Прил. N 5 Л.02 ст. 110 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") и (с кодом 1 по реквизиту "Расчет составлен") или ст. 080 = Прил. N 5 Л.02 ст. 110 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") и (с кодом 4 по реквизиту "Расчет составлен"), если Прил. N 5 Л.02 КПП = Л.01 КПП ст. 080 = 0, если Прил. N 5 Л.02 КПП (с кодом 4 по реквизиту "Расчет составлен") <> Л.01 КПП

п. 1 - 3 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ

завышение или занижение суммы налога