Лист 03 "Расчет налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов). Раздел Б "Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам"

внутридокументные КС

дП

1.139

ст. 030 = (ст. 010 x ст. 020) / 100

АО

дП

1.140

ст. 030 = (ст. 040 + ст. 050)

АО

Междокументные КС (налоговая отчетность - бухгалтерская отчетность)

дП, ф. 4

2.5

если ф. 4 ст. "на выплату дивидендов" (код 4322) онп > 0, то Л.03 (ст. 110 + ст. 120) онп > 0

ст. 275 НК РФ

возможно занижение налога на доходы в виде дивидендов

дП, ф. 4- страх., ф. 2-страх.

2.6

если ф. 4-страх. ст. 160 гр. 3 > 0 и ф. 2-страх. ст. 221 гр. 3 = 0, то Л.03 (ст. 110 + ст. 120) онп > 0

ст. 275 НК РФ

возможно занижение дохода от реализации