Приложение N 2. Справка о порядке определения данных, отражаемых по строке 1 "Расчета налога от фактической прибыли"

Приложение к Расчету налога от

фактической прибыли

по _______________________________

(полное наименование

предприятия, организации)

__________________________________

(фамилия ответственного лица -

исполнителя и номер телефона)

┌─────┬───────────────────────────────────────────────┬──────────┐

│ N │ Показатели │ Сумма, │

│ п/п │ │тыс. руб. │

├─────┼───────────────────────────────────────────────┼──────────┤

│1. │Прибыль (убыток) по данным бухгалтерского учета│ │

│2. │Изменение величины прибыли (убытка) по│ │

│ │предприятиям, определяющим выручку по моменту│ │

│ │оплаты: <*> │ │

│2.1. │от реализации продукции (работ, услуг) в│ │

│ │результате: │ │

│ │а) изменения выручки от реализации продукции│ │

│ │(работ, услуг) (+, -) │ │

│ │б) изменения величины себестоимости│ │

│ │реализованной продукции (работ, услуг) (+, -) │ │

│ │ │ │

│ │Итого по строке 2.1 (сумма данных по строкам│ │

│ │"а" - "б") (+, -) │ │

│ │ │ │

│2.2. │от реализации основных фондов и иного имущества│ │

│ │в результате: │ │

│ │а) изменения выручки от реализации основных│ │

│ │фондов и иного имущества (+, -) │ │

│ │б) изменения остаточной (первоначальной)│ │

│ │стоимости основных фондов, иного имущества и│ │

│ │расходов, связанных с их выбытием (+, -) │ │

│ │ │ │

│ │Итого по строке 2.2 (сумма данных по строкам│ │

│ │"а" - "б") (+, -) │ │

│ │ │ │

│ │Всего по строке 2 (сумма данных по строкам 2.1│ │

│ │- 2.2) (+, -) │ │

│ │ │ │

│3. │Увеличение налогооблагаемой прибыли при│ │

│ │реализации, обмене и безвозмездной передаче│ │

│ │продукции (работ, услуг) по рыночной цене не│ │

│ │выше фактической себестоимости (в соответствии│ │

│ │с п. 2.5 Инструкции - разница между рыночной│ │

│ │ценой и фактической ценой реализации) │ │

│4. │Прибыль для целей налогообложения увеличивается│ │

│ │на суммы: │ │

│4.1. │превышения фактических затрат, включенных в│ │

│ │себестоимость продукции (работ, услуг), над│ │

│ │установленными лимитами, нормами и нормативами│ │

│ │по: │ │

│ │а) оплате процентов по рублевым кредитам банков│ │

│ │на производственные нужды сверх ставки│ │

│ │рефинансирования Банка России, увеличенной на 3│ │

│ │пункта │ │

│ │б) оплате процентов по валютным кредитам банков│ │

│ │в размере не более 15% годовых │ │

│ │в) оплате процентов по бюджетным ссудам,│ │

│ │превышающих размер, установленный│ │

│ │законодательством │ │

│ │г) оплате процентов по просроченным кредитам│ │

│ │банков (рублевым, валютным) и бюджетным ссудам │ │

│ │д) командировочным расходам, связанным с│ │

│ │производственной деятельностью │ │

│ │е) представительским расходам │ │

│ │ж) расходам на подготовку кадров по договорам с│ │

│ │учебными заведениями │ │

│ │з) расходам на рекламу │ │

│ │и) выплате компенсации за использование для│ │

│ │служебных поездок личных легковых автомобилей │ │

│ │к) добровольному страхованию │ │

│ │л) ____________________________________________│ │

│ │м) ____________________________________________│ │

│ │ │ │

│ │Итого по строке 4.1 (сумма данных по строкам│ │

│ │"а" - "м") │ │

│ │ │ │

│4.2. │амортизационных отчислений, начисленных│ │

│ │ускоренным методом в порядке, установленном│ │

│ │законодательством, в случае их нецелевого│ │

│ │использования │ │

│4.3. │потерь от уценки сырья, материалов, готовой│ │

│ │продукции и товаров (в соответствии с п. 53│ │

│ │Приказа Минфина России от 26.12.94 N 170) │ │

│4.4. │потерь от уценки производственных запасов и│ │

│ │готовой продукции (в соответствии с│ │

│ │законодательством) │ │

│4.5. │стоимости безвозмездно полученного имущества от│ │

│ │других предприятий (кроме случаев, указанных в│ │

│ │пункте 2.7 Инструкции) │ │

│4.6. │потерь от списания и прочего выбытия остаточной│ │

│ │стоимости не полностью амортизированных│ │

│ │основных средств │ │

│4.7. │убытков от реализации и безвозмездной передачи│ │

│ │основных средств и иного имущества (включая от│ │

│ │продажи и покупки валюты) │ │

│4.8. │резерва под обесценение вложений в ценные│ │

│ │бумаги │ │

│4.9. │убытков от списания дебиторской задолженности в│ │

│ │соответствии с Постановлением Правительства│ │

│ │России от 18.08.95 N 817 │ │

│4.10.│убытков от производства и реализации│ │

│ │сельскохозяйственной продукции, в том числе│ │

│ │подсобного сельского хозяйства, и│ │

│ │охотохозяйственной продукции, а также от│ │

│ │реализации произведенной и переработанной на│ │

│ │данном предприятии сельскохозяйственной│ │

│ │продукции собственного производства │ │

│4.11.│отрицательной курсовой разницы по валютным│ │

│ │счетам, а также по операциям в иностранной│ │

│ │валюте (действует по 20.01.97 включительно) │ │

│4.12.│остаточной стоимости основных средств и│ │

│ │произведенных затрат по объектам, не│ │

│ │завершенным строительством, реализованных или│ │

│ │безвозмездно переданных в течение 2 лет с│ │

│ │момента получения льготы по прибыли,│ │

│ │направленной на финансирование капитальных│ │

│ │вложений в пределах сумм предоставленной льготы│ │

│ │по налогу на прибыль │ │

│4.13.│отрицательных суммовых разниц, возникших при│ │

│ │осуществлении расчетов в рублях, в сумме,│ │

│ │определяемой по официальному курсу│ │

│ │соответствующей валюты или условных денежных│ │

│ │единицах │ │

│4.14.│_______________________________________________│ │

│4.15.│_______________________________________________│ │

│ │ │ │

│ │Всего по строке 4 (сумма данных по строкам 4.1│ │

│ │- 4.15) │ │

│ │ │ │

│5. │Прибыль для целей налогообложения уменьшается│ │

│ │на суммы: │ │

│5.1. │прибыли от реализации произведенной│ │

│ │сельскохозяйственной и охотохозяйственной│ │

│ │продукции, а также от реализации произведенной│ │

│ │и переработанной на данном предприятии│ │

│ │сельскохозяйственной продукции собственного│ │

│ │производства │ │

│5.2. │дооценки производственных запасов и готовой│ │

│ │продукции (в соответствии с законодательством) │ │

│5.3. │прибыли от реализации основных фондов и иного│ │

│ │имущества, освобождаемой от налогообложения в│ │

│ │результате применения индекса - дефлятора │ │

│5.4. │положительной курсовой разницы по валютным│ │

│ │счетам, а также операциям в иностранной валюте│ │

│ │(действует по 20.01.97 включительно) │ │

│5.5. │_______________________________________________│ │

│5.6. │_______________________________________________│ │

│ │ │ │

│ │Всего по строке 5 (сумма данных по строкам 5.1│ │

│ │- 5.6) │ │

│ │ │ │

│6. │Валовая прибыль, отражаемая по строке 1 Расчета│ │

│ │налога от фактической прибыли (стр. 1 +, - стр.│ │

│ │2 + стр. 3 + стр. 4 - стр. 5) │ │

└─────┴───────────────────────────────────────────────┴──────────┘

Руководитель предприятия

(организации) (подпись)

Главный бухгалтер (подпись)