Приложение N 10. Определение зон риска при анализе расчетного счета налогоплательщика

Наименование показателя

Риск

Частая смена контрагентов налогоплательщика

Установлены контрагенты с признаками недобросовестности

Снятие с расчетного счета наличных денежных средств в размерах больших, чем выплаченная налогоплательщиком заработная плата

Операции с ценными бумагами

Предоставление в значительных размерах займов другим организациям

Отсутствие поступлений на расчетный счет торговой выручки при наличии ККТ

Поступление на расчетный счет выручки при отсутствии информации о регистрации ККТ

Расхождение выручки по данным расчетного счета с данными деклараций по налогу на прибыль, НДС и отчета о финансовых результатах

Значительные отклонения сумм понесенных расходов учредителями, руководителями налогоплательщика и членами их семей от сумм задекларированных ими доходов в анализируемых периодах