Вопросы выявления и документирования преступлений в сфере криминального банкротства

Вопросы выявления и документирования преступлений в сфере

криминального банкротства

При выявлении и документировании преступлений, связанных с криминальным банкротством, предусмотренных статьями 195, 196 и 197 УК РФ, судебному приставу-исполнителю в ходе принудительного исполнения судебных решений и актов иных органов необходимо установить следующие обстоятельства:

Неправомерные действия при банкротстве:

имело ли место сокрытие имущества, имущественных обязательств, сведений об имуществе, его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе;

передавалось ли имущество в иное владение, имело ли место его отчуждение или уничтожение;

принимались ли меры к уничтожению, фальсификации бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность организации;

предвидел ли руководитель организации-должника ее банкротство;

требования каких кредиторов удовлетворены должником, в какой части и каким способом, имелся ли запрет на удовлетворение имущественных требований указанных кредиторов либо отсутствовали правовые основания для этого;

осознавало ли виновное лицо неправомерность своих действий, их общественную опасность, фактическую несостоятельность должника.

При преднамеренном банкротстве:

имело ли место создание или увеличение неплатежеспособности (невозможность лица рассчитаться по своим денежным обязательствам, хотя стоимость имеющегося у него имущества превышает сумму его долгов);

каков период создания и (или) увеличения неплатежеспособности (до момента признания банкротом);

какие сделки заключались, являются ли они экономически целесообразными;

последствия заключения сделок, какой ущерб причинен этими действиями и кому именно, является ли ущерб крупным, являются ли последствия тяжкими;

имели ли место неоправданные издержки и другие расходы, не соответствующие имущественному положению должника и повлекшие создание или увеличение неплатежеспособности;

цель преднамеренного банкротства (например: не преследовал ли должник цели уклонения от уплаты долгов);

При фиктивном банкротстве:

имело ли место заявление о признании должника банкротом (обращение с заявлением в суд либо добровольное объявление о своем банкротстве), кем оно сделано (руководителем, собственником или иным лицом), при каких обстоятельствах;

соответствует ли заявление действительному финансовому состоянию и имущественному положению должника, какова цель подачи (получение отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, неуплата долгов), является ли заявление ложным;

осознает ли должник ложность своего заявления о банкротстве;

имело ли место согласие кредиторов на рассрочку платежей, сокращение долга или прощение долгов при мировом соглашении;

имела ли место фальсификация документов, каких именно, кем и каким способом.

Для надлежащего процессуального закрепления факта совершения преступления судебному приставу-исполнителю к рапорту рекомендуется приложить следующие документы:

заверенная копия исполнительного документа;

заверенная копия постановления о возбуждении исполнительного производства;

учредительные документы (решение о создании организации), устав (со всеми зарегистрированными изменениями), а также копию распоряжения (приказа) о назначении на должность руководителя организации-должника;

документы, подтверждающие государственную регистрацию должника и постановку на учет в налоговых органах;

бухгалтерскую документацию (бухгалтерский баланс, кассовую книгу и тд.) складские книги, свидетельства о государственной регистрации права собственности на жилые (нежилые) помещения, паспорт технического средства и иные документы;

сведения об имущественном положении должника (ответы на запросы из налоговых органов, бюро технической инвентаризации, органов ГИБДД МВД России, Федеральной службы регистрации, картографии и кадастра Российской Федерации, Пенсионного фонда Российской Федерации);

выписки о движении денежных средств должника, выписки по расчетному счету и другие документы;

договоры, на основании которых у предприятия возникли обязательства перед контрагентами выполнить работы или оказать какие-либо услуги;

процессуальные документы по исполнительному производству, в ходе которого выявлены факты криминального банкротства;

объяснения руководителей должника и взыскателя;

объяснения арбитражного управляющего и иных лиц, участвовавших в процедуре банкротства;

иные документы, подтверждающие факт незаконных действий при банкротстве.

При проведении проверки сообщения о преступлении дознаватель не должен ограничиваться лишь рассмотрением приложенных к сообщению о преступлении документов, собранными материалами исполнительного производства. Ему рекомендуется получить подробное объяснение от взыскателя, должника и судебного пристава-исполнителя и иных лиц, на основании изучения полученных данных запросить необходимые документы, а также при необходимости провести почерковедческое либо бухгалтерское исследование документов, подтверждающих факт незаконной деятельности.