|
Качество отчетности Общества
|
|
Аккуратность подготовки годового отчета
|
Риск некачественной подготовки годовой отчетности
|
уровень риска не оценивался
|
|
|
Существуют ли оговорки в заключении аудитора по годовому отчету? (*)
|
уровень риска не оценивался
|
|
|
Существует ли аудируемая отчетность организации по МСФО?
|
уровень риска не оценивался
|
|
|
Существует ли достаточно развитая система управленческой отчетности?
|
уровень риска не оценивался
|
|
|
Рассматриваются ли органами управления на периодической основе отчеты о выполнении бизнес-плана?
|
уровень риска не оценивался
|
|
|
Качество планирования в Обществе
|
|
Соответствует ли утвержденное положение о бизнес-планировании? (*)
|
|
уровень риска не оценивался
|
|
|
Соответствует ли бизнес-план Общества его утвержденной Стратегии? (*)
|
Риск внутренней несогласованности, слабой управляемости операций Общества
|
уровень риска не оценивался
|
|
|
Достаточна ли степень детализации бизнес-плана? (*)
|
|
|
|
Утверждался ли детализированный бизнес-план организации официально (органом управления, указанным в утвержденном положении о бизнес-планировании)?
|
уровень риска не оценивался
|
|
|
Утверждается ли детализированный бизнес-план организации своевременно (в крайнем случае - в течение одного-двух месяцев после начала отчетного года)? (*)
|
уровень риска не оценивался
|
|
|
Часто ли происходили пересмотры (переутверждения) детализированного бизнес-плана? Каковы были причины его пересмотра? (*)
|
уровень риска не оценивался
|
|
|
Применяются ли показатели бизнес-плана и их выполнение для поддержки работающей системы мотивации работников Общества?
|
|
|
|
Существуют ли существенные отличия между значениями KPI в системе мотивации и утвержденным бизнес-планом?
|
уровень риска не оценивался
|
|