Ответы на вопросы, поступившие от территориальных органов Федерального казначейства к Видеоконференции (11 июня 2013 г.) (2 часть)

N п/п

Наименование УФК по субъекту РФ

Вопрос

Ответ (комментарий)

1

2

3

4

5

УФК по Самарской области

5.3. Вопрос: Планируется ли доработка ППО "Автоматизированная система Федерального казначейства" в части обмена "Актами сверки внутриказначейских расчетов" по форме N 0521416 между территориальными органами Федерального казначейства с применением ППО "Система удаленного финансового документооборота" (СУФД)?

5.3. В УФТ направлена Заявка на соответствующую доработку ППО "АСФК".

7

УФК по Забайкальскому краю

7.3. При перечислении остатков средств бюджетных и автономных учреждений с балансового счета 40601 на счет 40201, а также их возврату, в бюджетном учете на счете 40201, в соответствии с приказом Минфина России от 21.12.2012 N 171н "Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов" должен отражаться детализированный код xxx01061002020002550. Однако в ППО "АС ФК" при данном перечислении автоматически проставляется код xxx01061002020000550, в результате ежедневно формируются исправительные Справки (ф. 0504833) с типом БСП. По данному инциденту в Службе сопровождения заведено обращение HD-239990.

Вопрос: Когда данная проблема будет реализована в ППО "АС ФК" с учетом положений Приказа Минфина России от 21.12.2012 N 171н?

7.3. В рамках доработки FTAS-155706 реализован системный профиль "Шаблон КБК источников финансирования ДБ используемых для подкрепления": указывается КБК по шаблону ___YYYYYYYY__YYYY550. Где YYYY - любое значение. По умолчанию профиль заполняется значением: ___ 01061002 __ 0002550.

Доработка реализована в 14 версии ППО, которая передана в ПЭ - 26.04.2013.

9

УФК по Чувашской Республике

9.1. В настоящее время в ППО "АС ФК" на операции, не отражающие изменения активов и обязательств (уточнение ИНН, КПП, ОКАТО, кода цели) формируются бухгалтерские записи. Управление неоднократно заводило обращения в службу сопровождения ППО "АС ФК" и последнее обращение в службу сопровождения по вышеуказанной проблеме (HD-178095) закрыто с рекомендациями: "УФК необходимо обратиться в ФК и предоставить официальный ответ на данный вопрос".

Вопрос: В целях правильного формирования бухгалтерских записей в ППО "АС ФК" просим дать разъяснения по вопросу корректности формирования бухгалтерских записей на операции, не отражающие изменения активов и обязательств.

9.1. Подготовлен проект письма Федерального казначейства в ТОФК по порядку отражения данных операций и сроку доработки ППО АС ФК.

10

УФК по Архангельской области

10.2. По итогам всероссийского совещания, проводимого в сентябре 2011 года в г. Геленджике, поставщикам программного обеспечения рекомендовано обеспечить в ППО АСФК реализацию автоматизированного контроля идентичности отражения операций в бюджетном учете данным Главной книги и данным бюджетной отчетности.

В связи с этим Управлением было зарегистрировано в JIRA обращение HD143401, по состоянию на 5 марта 2013 г. данное обращение находится на экспертизе.

Учитывая большое количество муниципальных образований, по которым осуществляется кассовое обслуживание исполнения местных бюджетов, а также кассовое обслуживание бюджетных и автономных учреждений, наличие автоматизированного контроля данных бюджетной отчетности с данными Главной книги является актуальным вопросом.

Вопрос: Когда планируется реализация автоматизированного контроля идентичности отражения операций в бюджетном учете данным Главной книги и данным бюджетной отчетности для кассового обслуживания исполнения бюджетов регионального и местного уровней, а также кассового обслуживания бюджетных и автономных учреждений?

10.2. Предусмотрена доработка междокументального контроля Главной книги и бюджетной отчетности ф. 0521432, ф. 0521469, ф. 0521432, ф. 0521462, ф. 0521458, ф. 0503140, ф. 0503124, ф. 0521463 (FTAS-168109).

При этом предусмотрен контроль отчетов в части Федерального бюджета.

Реализация автоматизированного контроля идентичности отражения операций по кассовому обслуживанию исполнения бюджетов регионального и местного уровней, а также кассового обслуживания бюджетных и автономных учреждений между аналитическими отчетами, данными Главной книги и данным бюджетной отчетности в настоящее время не планируется.

10.5. В соответствии с пунктом 7 Инструкции N 191н перед составлением годовой бюджетной отчетности должна быть проведена инвентаризация активов и обязательств в установленном порядке. Приказом Минфина России от 15 декабря 2010 г. N 173н утверждены формы документов и регистров бухгалтерского учета, используемых органами Федерального казначейства для отражения результатов инвентаризации остатков финансовых активов и обязательств по операциям кассового обслуживания исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и кассового исполнения федерального бюджета, числящихся на счетах бюджетного учета, и остатков денежных средств на счетах учета денежных средств, открытых органам Федерального казначейства в учреждениях Центрального банка Российской Федерации, кредитных организациях:

Инвентаризационная опись остатков на счетах учета денежных средств (код формы 0504082);

Ведомость расхождений по результатам инвентаризации (код формы 0504092);

Инвентаризационная опись расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами (код формы 0504089);

Акт о результатах инвентаризации (код формы 0504835).

Вопрос: Планируется ли реализация формирования в ППО АСФК документов, отражающих результаты инвентаризации?

10.5. В УФТ направлена Заявка на соответствующую доработку ППО "АСФК".

12

УФК по Ульяновской области

12.2. Для минимизации трудозатрат и удобства сверки внутриказначейских расчетов предлагаем рассмотреть вопрос о возможности реализации в ППО АСФК согласования Акта сверки внутриказначейских расчетов (ф. 0521416) с соответствующим ТУФК с применением ППО СУФД с автоматической сменой статуса.

12.2. В УФТ направлена Заявка на соответствующую доработку ППО "АСФК".

13

УФК по Вологодской области

13.1. В соответствии с письмом Федерального казначейства от 30.06.2009 N 42-7.4-05/2.6-376 (с дополнениями от 01.07.2009 N 42-7.4-05/2.6-384) по заполнению регистров бюджетного учета, а также ответами на вопросы, поступившие от территориальных органов Федерального казначейства к Всероссийскому совещанию в г. Геленджик (3 - 8 сентября 2012 г.) в части недопущения завышения оборотов в Главной книге, операции по уточнению ОКАТО, ИНН не следует оформлять бухгалтерскими записями (когда в Уведомлении об уточнении вида и принадлежности платежа администратора в поле "Изменить на" и в поле "Код по БК платежного документа" указывается код невыясненных поступлений).

В регистрах, сформированных в ППО АСФК, такие операции отражены записью:

Дт 100 11701010010000 1 40210 180

Кт 100 11701010010000 1 40210 180

Кроме того, подобные внебанковские операции ежедневно осуществляются и по другим КБК доходов и отражаются в регистрах, сформированных в ППО АСФК аналогичными записями.

При обращении Управления к разработчикам АСФК по исправлению данной ошибки - ссылка идет на обращение в Федеральное казначейство ("на совещании ФК подтверждено, что подобные операции должны отражаться в бюджетном учете. Будет письмо по системе ФК. Доработки/уточнения будут по письму. За дополнительными разъяснениями следует обращаться в ФК").

Вопрос: Будут ли доведены до разработчиков ППО АСФК соответствующие разъяснения по исправлению данной ситуации?

13.1. Подготовлен проект письма Федерального казначейства в ТОФК по порядку отражения данных операций и сроку доработки ППО АС ФК.

13.2. В соответствии с письмом Федерального казначейства от 20.02.2013 N 42-2.2-06/3 "Об отражении в бюджетном учете операций по передаче показателей лицевого счета администратора источников финансирования дефицита бюджета при реорганизации участника бюджетного процесса" (ответ на письмо Управления от 12.02.2013 N 30-06-17/1198) передача показателей, отраженных на лицевом счете администратора источников финансирования дефицита бюджета, осуществляется на основании Акта приемки-передачи кассовых выплат и поступлений при реорганизации участников бюджетного процесса (ф. 0531728) с оформлением следующих бухгалтерских записей:

территориальный орган ФК, осуществляющий передачу показателей:

Дт xxx xxxx xxxxxx xxxx 1 402 10 640,

Кт 100 0000 000000 0000 1 308 01 730;

территориальный орган ФК, осуществляющий принятие показателей:

Дт 100 0000 000000 0000 1 211 01 560,

Кт xxx xxxx xxxxxx xxxx 1 402 10 640.

Вопрос: В настоящее время данные проводки в ППО АСФК отсутствуют, операция передачи показателей лицевого счета администратора источников финансирования дефицита бюджета на основании Акта приемки-передачи кассовых выплат и поступлений при реорганизации участников бюджетного процесса (ф. 0531728) отражается бухгалтерской записью:

Дт 1 20211 510 - Кт 1 40210 640 со знаком минус.

Кто должен инициировать включение бухгалтерских проводок в справочники ППО АСФК?

13.2. В УФТ направлена Заявка на соответствующую доработку ППО "АСФК".

17

УФК по Костромской области

17.5. Вопрос: Просим уточнить сроки реализации формирования в ППО АСФК реестра электронных документов, предусмотренного пунктом 11 Инструкции N 157н.

17.5. Функционал, в соответствии с приказами Федерального казначейства N 662 и N 347, по переводу документов в архив реализован в рамках FTAS-190446, переданной в промышленную эксплуатацию 26.04.2013. Расширение функционала в рамках 15-ой версии (Плановая дата передачи версии в ПЭ - 26.06.2013) - доработки FTAS-196753 и FTAS-195758.

Отдельно готовится письмо Федерального казначейства с описанием всего функционала для исполнения приказов Федерального казначейства N 662 и 347.

17.6. Вопрос: Просим уточнить сроки доработки ППО АСФК в части автоматической передачи данных бюджетной отчетности (ф. 0503150, ф. 0503151, ф. 0503152, ф. 0503155, ф. 0503154) соответствующим финансовым органам из ППО АСФК в ППО СЭД в соответствии с утвержденными форматами передачи данных. В настоящее время Управлением и территориальными отделами указанная отчетность вручную сохраняется и передается произвольными документами посредством ППО СЭД, что не соответствует установленному порядку и является трудоемким процессом.

17.6. Проблема будет решена после перехода на СУФД. Доработка СЭД в части реализации указанных отчетов не планируется.

18

УФК по Республике Хакасия

18.1. Вопрос: В нарушение указаний письма Федерального казначейства от 31 августа 2012 г. N 42-7.4-05/2.2-506 в сформированной ведомости невыясненных поступлений прошлых лет в разрезе годов по состоянию на 01.01.2013 отсутствуют суммы входящего и выходящего остатков невыясненных поступлений на начало каждого года и суммы уточнений?

18.1. Найдено похожее обращение от УФК по ЕАО - PROD-94806. Исправления включены в 13 версию ППО. Версия передана в ПЭ - 06.03.2013.

Если исправления не помогли, то по проблеме необходимо зарегистрировать обращение в системы учета инцидентов исполнителя - JIRA.

18.4. Вопрос: Просим разъяснить алгоритм формирования Справки к Годовому балансу ф. 0503140 "Невыясненные поступления бюджета прошлых лет" и Ведомости невыясненных поступлений прошлых лет по забалансовому счету 19 ф. 0531456 для проведения анализа с целью выявления сумм расхождения между этими формами.

18.4. Федеральное казначейство направляло разъяснения по формированию ведомости невыясненных поступлений ф. 0531456 от 31.08.2012 N 42-7.4-05/2.2-506 и от 31.08.2012 N 42-7.4-05/2.2-507.

АСФК было доработано под эти указания к началу 2013 года.

Рекомендуется проверить формирование Ведомости НВС ф. 0531456 на 14-ой версии АСФК. Если проблемы остаются, то необходимо зарегистрировать обращение в системы учета инцидентов исполнителя - JIRA.

20

УФК по Алтайскому краю

20.2. Вопрос: Возможно ли увеличение в бюджетном учете оборотов по соответствующим счетам бюджетного учета операций при уточнении кодов цели по кассовым поступлениям и кассовым выплатам по счетам N 40201 (N 40204), N 40601 (N 40701) без изменения КБК по счету X307XX?

20.2. Подготовлен проект письма Федерального казначейства в ТОФК по порядку отражения данных операций и сроком доработки ППО АС ФК.

20.4. Предложение: В ППО "АС ФК" при формировании Консолидированной Главной книги (ф. 0504072) (Тип ИГК) в защищенном контуре существует контроль с ежедневной оперативной отчетностью. Просим рассмотреть возможность доработки в части контроля Консолидированной Главной книги (Тип ИГК) с ежемесячным отчетом о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств (ф. 0503124).

20.4. Реализация в рамках доработки FTAS-168109, которая выходит в рамках 15 версии, плановый срок передачи которой в ПЭ - 26.06.2013.

23

УФК по г. Санкт-Петербургу

23.1. В 2012 году и за 2 с половиной месяца 2013 года было зарегистрировано 143 обращения в системе регистрации инцидентов о выявленных ошибках по вопросам ведения бюджетного учета и формирования бюджетной отчетности, из них 126 ошибок устранено.

Данная статистика свидетельствует о том, что именно в начале финансового года проявляются негативные свойства программного комплекса, порождающие риски невыполнения органами Федерального казначейства возложенных функций в этот достаточно сложный период, например:

реализованная процедура закрытия финансового года работает нестабильно, результаты ее проведения могут негативно повлиять на процесс обслуживания клиентов в текущем году (в 2012 году при закрытии 2011 года по федеральному бюджету), могут не сформироваться или сформироваться с ошибками справки по заключению счетов бюджетного учета, формируемые автоматически в программном комплексе (например, при закрытии в 2012 году местных бюджетов в начале января данные справки автоматически сформировались корректно, далее после внесения необходимых изменений в данные учета клиентами и повторного закрытия года указанные справки не сформировались, затем после повторения данной процедуры справки сформировались корректные);

в январе 2013 года регистры бюджетного учета (Главная книга и Журнал по прочим операциям) почему-то стали формироваться только в формате PDF, а не XLS, что резко исключило возможность сверки данных бюджетного учета с показателями аналитических форм, т.е. риски появления недостоверных отчетов многократно выросли без какой-либо возможности влияния на их исключение со стороны специалистов по ведению бюджетного учета и составлению бюджетной отчетности;

попадание показателей дополнительного периода финансового года в регистры бюджетного учета и бюджетные отчеты за другой финансовый год, например, объем поступлений в бюджеты за дополнительный период 2011 года отражается во входящих остатках Главной книги и годовом Балансе по операциям кассового обслуживания исполнения федерального бюджета за 2012 год, аналогичная картина наблюдается и в 2013 году.

Одновременно обращаем внимание на то, что в начале 2012 и 2013 годов каких-либо изменений в нормативно-правовой базе по вопросам ведения бюджетного учета и составлению бюджетной отчетности не было.

Предложение: Просим Вас рассмотреть вопрос о введении моратория на отработку новых, "сырых" алгоритмов в ППО "АСФК" в период начала нового финансового года и сдачи годовой бюджетной отчетности за прошлый финансовый год.

23.1. Федеральное казначейство проводит активные работы по минимизации ошибки и рисков, связанных с закрытием года.

В сентябре 2012 была образована отдельная рабочая группа года по закрытию 2012 года.

Была разработана методика сверки учетных данных, проведен ряд процедур, направленных на исправление некорректных данных, которые оказывают влияние на процедуру закрытия года.

Также Федеральным казначейством уже начаты работы в рамках мероприятия закрытия 2013 года. Будет доработано ППО по предложениям УФК, направленных к ВКС, проводимой УФТ 16 - 17.05.2013, а также по изменениям НПА.

По предложению УФК по введению моратория сообщаем, что основная задача, которая стоит в конце года, - это обеспечить готовность ППО к новому году и не допустить срывов закрытия года.

23.3. На операции с наличными деньгами получателей средств федерального бюджета с использованием расчетных (дебетовых) карт, перечисленных со счета N 40302 на счет N 40116, а также со счета N 40116 на счет N 40302, в нарушение положений приказа Министерства финансов Российской Федерации от 06.12.2010 N 162н "Об утверждении плана счетов бюджетного учета и инструкции по его применению" в ППО "АСФК" автоматически в 18-ом разряде номера счета бюджетного учета вместо кода вида финансового обеспечения (деятельности) "3 - средства во временном распоряжении" проставляется "1 - бюджетная деятельность". При этом любые принудительные исправления параметров соответствующих первичных документов вручную в ППО "АСФК" для исправления данной ошибки не сохраняются. Разработчики ППО "АСФК" ссылаются на невозможность своевременной идентификации вида денежных средств, внесенных на расчетную (дебетовую) карту или полученных по ней, и на решения, принятые по данному вопросу Федеральным казначейством, которые до территориальных органов Федерального казначейства не доводились (в рамках обращения об ошибках PROD-67384). В целях обеспечения формирования достоверных регистров бюджетного учета и бюджетной отчетности территориальные органы Федерального казначейства вынуждены на каждую вышеуказанную операцию формировать исправительную бухгалтерскую Справку ф. 0504833. В частности, в 2012 году и с начала 2013 года количество таких справок составило 851. На сегодняшний день Управление организационно в рамках взаимодействия с обслуживаемыми клиентами решило вопрос своевременной идентификации вида денежных средств.

Предложение: Учитывая, что данная проблема существует с 2011 года, просим рассмотреть вопрос об отключении в ППО "АСФК" применительно к указанным операциям автоматической простановки в 18-ом разряде номера счета бюджетного учета кода вида финансового обеспечения (деятельности) - "1 - бюджетная деятельность".

23.3. В настоящее время вопрос нормативно не отрегулирован. Применяется текущая реализация.

23.4. Вопрос: В соответствии с письмом Федерального казначейства от 17.09.2012 N 42-7.4-05/2.1-525 и приказом Федерального казначейства от 27.12.2012 N 487 Управление ежемесячно формирует Акт сверки внутриказначейских расчетов ф. 0521416 по перечислению средств между головным учреждением и его обособленными подразделениями в рамках кассового обслуживания бюджетных и автономных учреждений. Ввиду того, что указанная функция была не реализована в ППО "АСФК" в 2012 году, сотрудники были вынуждены вручную составлять данную форму, выверяя данные при взаимодействии с 42 регионами Российской Федерации по переданным средствам и 33 регионами Российской Федерации по полученным средствам. В 2012 году было сформировано вручную 542 Акта сверки внутриказначейских расчетов ф. 0521416. В текущем 2013 году появился пункт меню для формирования Акта сверки внутриказначейских расчетов ф. 0521416 по счету N 40501, но по-прежнему отчет не формируется. Зарегистрировано обращение в системе регистрации инцидентов.

23.4. Реализация доработки в рамках FTAS-139456. Исправление по ошибке формирования сводного отчета ф. 0521416 PROD-116429 включено в 13 версию ППО. Версия передана в ПЭ - 06.03.2013.

23.5. В приказе Министерства финансов Российской Федерации от 15.12.2010 N 173н и письме Федерального казначейства от 05.09.2011 N 42-7.4-05/2.1-589 "Об особенностях использования Справки ф. 0504833" предусмотрено применение Справок ф. 0504833 для оформления операций, не требующих документов от плательщиков, субъектов учета, а также для исправления ошибок, выявленных субъектом учета.

Однако практика ведения бюджетного учета в рамках ППО "АСФК" свидетельствует о более широкой области применения данного инструментария:

- первичный документ, предусмотренный нормативно-правовым актом, предоставленный обслуживаемым клиентом, не предусмотрен в программном комплексе (недоработка разработчиков);

- первичный документ, предоставленный клиентом, некорректно учитывается в программном комплексе из-за ошибки, допущенной клиентом или сотрудником органа Федерального казначейства.

В обоих случаях рекомендации разработчиков сводятся к формированию Справок ф. 0504833 на эти операции.

В качестве примера можно назвать Акт приемки-передачи показателей лицевого счета бюджетного учреждения (лицевого счета автономного учреждения) (ф. 0509018) и Акт приемки-передачи показателей отдельного лицевого счета бюджетного учреждения (отдельного лицевого счета автономного учреждения) (ф. 0509019), которые применяются для отражения на лицевых счетах федеральных бюджетных и автономных учреждений операций, связанных с ликвидацией, реорганизацией или изменением типа учреждений, согласно совместному письму Министерства финансов Российской Федерации N 02-03-09/3124 и Федерального казначейства от 10.08.2012 N 42-7.4-05/5.1-454.

Однако до настоящего времени вышеуказанные Акты не предусмотрены в ППО "АСФК". Согласно зарегистрированному обращению по данной ошибке (PROD-91280 от 06.08.2012) запланировано их появление в программном комплексе в августе 2013 года. Для корректного формирования регистров бюджетного учета и бюджетной отчетности за период с января 2012 года по февраль 2013 года Управлением Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу было сформировано 30 Справок ф. 0504833, заменяющих данный первичный документ, каждая из которых содержит в среднем 20 строк.

В целом за 2012 год и с начала 2013 года отделом бюджетного учета и отчетности по операциям бюджетов было сформировано 1 418 Справок ф. 0504833 для подмены вышеуказанных первичных документов, а также для исправления ошибок, допущенных сотрудниками структурных подразделений Управления Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу.

Обращаем Ваше внимание на то, что эти Справки ф. 0504833 содержат не только бухгалтерские, но и операционные проводки, которые не относятся к компетенции специалиста отдела бюджетного учета и отчетности по операциям бюджетов.

На сегодняшний день существенно ужесточены требования по срокам и достоверности отчетности, представляемой в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства (7 отчетов в день, включая Отчеты по ключевым показателям эффективности).

В целях обеспечения соблюдения сроков сдачи достоверной отчетности резко возрастают требования по скорости формирования вышеуказанных Справок ф. 0504833.

Предложение:

Для исключения рисков подготовки недостоверных отчетов и срывов сроков их представления в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства предлагаем предусмотреть введение стандарта взаимодействия территориального органа Федерального казначейства и разработчиков прикладного программного обеспечения, который состоит в том, что рекомендация по формированию Справки ф. 0504833 должна быть подкреплена ее проектом, с отражением в нем правильных бухгалтерских и операционных проводок.

Кроме того, предлагаем рассмотреть вопрос о сокращении сроков доработки ППО "АСФК" в части отражения первичных документов, предусмотренных нормативно-правовыми актами.

23.5. Акты (ф. 0509018, 0509019) для перевода л/с в другой ТОФК реализованы согласно Порядку 7н в версии 6. в доработках FTAS-65233_FTAS-75347_SUFD-12601.

Для проведения реорганизационных мероприятий используется Акт (ф. 0531961), реализованный в соответствии с Порядком 24н - доработки FTAS-166053_SUFD-37702 в 14 версии АСФК. Версия передана в ПЭ - 26.04.2013.

25

УФК по Ямало-Ненецкому автономному округу

25.1. В прикладном программном обеспечении "Автоматизированная система Федерального казначейства" не реализовано формирование Выписки из сводного реестра поступлений и выбытий средств бюджета (ф. 0531455) в части поступлений, содержащих код элемента бюджета "01", перечисляемых в бюджет субъекта Российской Федерации. Согласно письму Министерства финансов Российской Федерации от 5 июля 2012 года N 02-06-07/2561 Управление должно предоставлять данную выписку Финансовому органу.

Вопрос: Предполагается ли доработка в ППО АСФК в части формирования Выписки?

25.1. Вопрос не актуален.

25.2. Во исполнение приказа Федерального казначейства от 22.02.2012 N 87 Управление ежемесячно формирует отчет об операциях консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации по использованию субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, предоставленных из федерального бюджета и подлежащих учету на лицевых счетах, открытых в территориальных органах Федерального казначейства (ф. 0531888) (далее - Отчет ф. 0531888).

Согласно письму Федерального казначейства от 15.03.2012 N 42-7.4-05/2.2-138 данные Отчета ф. 0531888 должны соответствовать показателям Отчета об использовании межбюджетных трансфертов из федерального бюджета субъектами Российской Федерации, муниципальными образованиями и территориальным государственным внебюджетным фондом (ф. 0503324), получаемого из Федерального казначейства.

Сверка данных очень трудозатратна, так как в ППО АС ФК отсутствует возможность отбора документов по заданным периодам и кодам цели. В результате для выверки показателей приходится вручную складывать показатели по отдельным кодам цели по каждому лицевому счету.

Нормативными документами также не предусмотрена форма по движению целевых средств, в которой можно было бы в разрезе каждого бюджета проследить поступление целевых средств, их возврат, выбытие и остаток по кодам цели.

Вопрос: Будет ли реализована в ППО АС ФК возможность отбора документов по заданному коду цели или создание какого-либо технического документа (запроса) по одному коду бюджета или в разрезе кодов бюджета, отражающего движение целевых средств и их остатки за заданный период?

25.2. В рамках доработки FTAS-96890 реализован нерегламентированный отчет "Перечень документов с кодами целей". Отчет позволяет формировать перечень документов по заданному КЦ. Доработка включена в 11 версию ППО. Версия передана в ПЭ - 24.09.2012.

26

УФК по Иркутской области

26.1. При перечислении средств, внесенных через банкомат, со счета N 40116, открытого для обеспечения наличными деньгами с использованием расчетных (дебетовых) карт, на счет N 40302 неправильно отражается бухгалтерская запись по списанию со счета N 40116: Д 1 306 00 830 К 1 203 04 610, следует Д 3 306 00 830 К 3 203 04 610. При этом зачисление средств, внесенных через банкомат, отражается верно: Д 3 203 04 510 К 3 306 00 730.

Соответственно, некорректно формируется регистр бюджетного учета Многографная карточка (ф. 0504054) и искажаются данные отчета ф. 0503150 по кассовому обслуживанию исполнения федерального бюджета.

Управлением по данному вопросу зарегистрировано обращение HD-228566. В ответ на обращение Управлению, со ссылкой на Федеральное казначейство, указано, что такое отражение операций в бюджетном учете не является ошибкой и предложено ежедневно вносить необходимые исправления в ручном режиме.

Вопрос: Просим разъяснить порядок действий Управления в данной ситуации.

26.1. В настоящее время вопрос нормативно не отрегулирован. Применяется текущая реализация.

26.2. В соответствии с технологическим регламентом "Ведение бюджетного учета и формирование бюджетной отчетности" за отделом бюджетного учета и отчетности по операциям бюджетов закреплены операции по формированию и выверке документа "Отчет об операциях консолидированного бюджета субъекта РФ по использованию субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, предоставленных из федерального бюджета и подлежащих учету на лицевых счетах, открытых в территориальных органах Федерального казначейства" (ф. 0531888).

Структура счета бюджетного учета не содержит код цели, поэтому выверка показателей отчета по кодам цели с данными регистров бюджетного учета невозможна. Письмами Федерального казначейства от 15.03.2012 N 42-7.4-05/2.2-138, от 13.06.2012 N 42-7.4-05/2.2-313 за отделом бюджетного учета и отчетности по операциям бюджетов закреплена сверка итоговых показателей отчета по отдельным графам с данными Главной книги по кассовому обслуживанию исполнения бюджета субъекта на непревышение соответствующих сальдированных показателей. Выверка отчета по кодам цели в разрезе движения целевых средств возможна только по Сводной ведомости по кассовым поступлениям (месячной) ф. 0531817 и Сводной ведомости по кассовым выплатам из бюджета (месячной) ф. 0531815.

В 2011 году Управление являлось участником эксперимента по формированию отчета ф. 0531888 и в адрес ОТР 2000 было направлено обращение с просьбой добавить в режим "Просмотр проводок" ППО АСФК дополнительное поле "код цели", на что был получен отказ - в соответствии с НПА структура счета бюджетного учета не содержит код цели. При этом в операционных проводках поле "Код цели" присутствует.

Предложение: Просим рассмотреть вопрос об отражении кодов цели в режиме "Просмотр проводок" ППО АСФК для проведения оперативного контроля за движением целевых средств и дальнейшей сверки с данными отчета ф. 0531888.

26.2. Режим "Просмотр проводок" ППО АСФК будет донастроен в части отражения кодов целей. В УФТ направлена Заявка на соответствующую доработку ППО "АСФК".

28

УФК по Брянской области

28.2. Не реализовано автоматическое формирование Акта сверки внутри казначейских расчетов в рамках учета средств автономных и бюджетных учреждений по перечислению средств между головным учреждением и его обособленными подразделениями.

Вопрос: В какие сроки планируется завершить данную операцию?

28.2. Реализация в рамках доработки FTAS-139456. Доработка включена в 15 версию ППО. Плановая дата передачи версии в ПЭ - 26.06.2013.

29

УФК по Новосибирской области

29.2. В соответствии с требованиями п. 2, п. 5 ст. 9 Федерального закона "О бухгалтерском учете" N 402-ФЗ от 06.12.2011, п. 8 приложения N 2 к Приказу МФ РФ N 157н от 01.12.2010, технологического регламента "Ведение бюджетного учета и формирование бюджетной отчетности" первичный документ принимается к учету при наличии на нем подписи ответственного должностного лица.

Предложение: Учитывая, что ежедневный поток первичных документов Управления составляет свыше 35 тысяч документов, предлагаем поставить задачу перед разработчиками ППО АС ФК: в проверочные отчеты по корректной простановке бухгалтерских операций включить показатель "Проверка наличия электронной подписи на первичных документах".

29.2. Доработка нецелесообразна, так как документы принимаются к учету только в определенном статусе и при наличии электронной подписи соответствующих должностных лиц.

29.3. В настоящий момент в ППО АС ФК импорт банковских выписок и кредитовых платежных поручений реализован таким образом, что электронная подпись уполномоченных должностных лиц банка с документов, закачиваемых в базу, автоматически снимается, а электронная подпись уполномоченных сотрудников органа Федерального казначейства не проставляется. Отсутствие электронной подписи уполномоченного должностного лица органа казначейства и, как следствие, возможность внесения изменений в указанные документы в ручном режиме не позволяют обеспечить неизменность документов, поступивших из банка. По данной проблеме было зарегистрировано обращение N HD-32329, однако в его реализации было отказано.

Вопрос: В связи с существующими рисками искажения первичных банковских документов просим решить вопрос о соответствующей доработке ППО АС ФК.

29.3. Федеральное казначейство уже давало комментарий в системы учета инцидентов исполнителя - JIRA (24.06.2012). Если регион не согласен с решением, то следует подготовить официальный запрос в Федеральное казначейство.

29.5. В соответствии с письмом Федерального казначейства от 12.01.2012 N 42-7.4-05/5.2-10 перечисление остатков денежных средств, сложившихся на 10 января 2012 года на счетах УФК, открытых в подразделениях расчетной сети Банка России на балансовом счете N 40503 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Некоммерческие организации" для учета средств, полученных от приносящей доход деятельности, в том числе невыясненных поступлений, осуществлено по коду XXX 3 03 99010 01 0000 180 "Прочие доходы". В результате указанные остатки невыясненных поступлений не исключаются из Ведомости учета невыясненных поступлений ф. 0531456 к забалансовому счету 19 по состоянию на 01.01.2013 и, соответственно, отражаются в Годовом балансе ф. 0503140 на 01.01.2013 в разделе 3 "Справка о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах" по графам 8 "Приносящая доход деятельность", 9 "Итого".

Компанией ОТР 2000 отказано в исправлении указанной ошибки (N HD-231193) в связи с отсутствием указаний ЦАФК о необходимости списания указанных невыясненных сумм с 19 забалансового счета.

Вопрос: Просим решить вопрос о соответствующей доработке ППО АС ФК.

29.5. Ошибка реализации ППО "АСФК".

В соответствии с установленными требованиями средства от приносящей доход деятельности учреждений, в том числе и невыясненные поступления, были перечислены в федеральный бюджет и на соответствующие счета бюджетных и автономных учреждений. Таким образом, по состоянию на 01.01.2013 на забалансовом счете 19 "Невыясненные поступления бюджета прошлых лет" казенных учреждений по указанным средствам от приносящей доход деятельности не должно быть. Также следует отметить, что на счете 19 на 10.01.2012 не должны были учитываться невыясненные поступления, зачисленные на балансовый счет N 40503 по коду бюджетной классификации Российской Федерации 100 303 98010 01 0000 180 "Невыясненные поступления, зачисляемые федеральным государственным учреждениям".

Аналогичная проблема рассматривалась в рамках PROD-114096. Предлагаем воспользоваться рекомендациями, указанными в PROD-114096.

29.6. В настоящий момент в ППО АС ФК не реализовано исполнение п. 13 Приказа ФК от 27.12.2012 N 487 по расчету и анализу фактически сложившихся нормативов отчислений на основании Отчета об операциях по поступлениям в бюджетную систему РФ, учитываемым органами Федерального казначейства (ф. 0503153). Контроль указанных показателей в ручном режиме ввиду большого объема существенно затруднен. По данной проблеме зарегистрировано обращение N HD-172063, которое в настоящий момент направлено на согласование в ЦАФК.

Вопрос: Просим решить вопрос о доработке ППО АС ФК в части автоматического контроля выполнения нормативов с выводом результатов этого контроля в протокол.

29.6. Для ф. 0503153 такой контроль не заложен.

В целях обеспечения контроля правильности распределения поступлений можно использовать нерегламентированный "Отчет по результатам моделирования".

В случае необходимости такого контроля следует направить заявку о целесообразности в УФТ.

29.7. В соответствии с письмом Федерального казначейства от 17.01.2013 N 42-7.4-05/3.3-30 "О формировании и направлении Информации для Росфинмониторинга" (далее - Информация) контроль доставки отчета в МОУ через ППО СЭД осуществляется путем отслеживания статуса произвольного документа "Исполнен/Отказан".

Вопрос: Просим рассмотреть вопрос о направлении в территориальные органы Федерального казначейства ответного документа, подтверждающего факт получения Информации в МОУ, по аналогии с получением протоколов на периодическую отчетность или квитков на отчеты КПЭ.

29.7. Согласно письму контроль отслеживание доставки происходит через смену статуса. Ответственный сотрудник МО УФК осуществляет мониторинг поступающих отчетов от УФК и обеспечивает смену статуса.

Считаем доработку нецелесообразной.

29.8. Отчет "Справка о межбюджетной задолженности по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации" ф. 0521441 в части раздела "Непогашенная задолженность" по строкам за 2001 - 2011 годы формируется в ручном режиме. По данной проблеме было зарегистрировано обращение N HD-239885, однако в его реализации было отказано.

Вопрос: Просим решить вопрос о реализации соответствующей доработки ППО АС ФК в части автоматического формирования указанного отчета в полном объеме.

29.8. В ППО АСФК нет информации по непогашенной задолженности за 2001 - 2011 гг. для автоматического формирования раздела.

В настоящее время рассматривается вопрос учета указанной задолженности на забалансовом счете.

Соответствующие изменения будут внесены в приказ ФК от 27.12.2012 N 487.

30

УФК по Тюменской области

30.3. В настоящее время в ППО АСФК некорректно формируются ведомости учета невыясненных поступлений прошлых лет (ф. 0531456) и Справка о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах к балансу по ф. 0503140 "Баланс по поступлениям и выбытиям бюджетных средств".

Вопрос: Планируется ли доработка ППО АСФК в части проведения операций с невыясненными поступлениями прошлых лет и если планируется, то в какой срок?

А также просим разъяснить алгоритм расчета остатка невыясненных поступлений прошлых в Справке о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах к балансу по ф. 0503140 "Баланс по поступлениям и выбытиям бюджетных средств".

30.3. Федеральное казначейство направляло разъяснения по формированию ведомости невыясненных поступлений ф. 0531456 от 31.08.2012 N 42-7.4-05/2.2-506 и от 31.08.2012 N 42-7.4-05/2.2-507.

АСФК было доработано под эти указания к началу 2013 года. В ходе замечаний УФК Ведомости еще дорабатывались.

Рекомендуется проверить формирование Ведомости на 14-ой версии.

32

УФК по Астраханской области

32.3. В соответствии с письмом Федерального казначейства от 05.12.2012 N 42-7.4-05/2.2-692 аналитический учет операций с наличными денежными средствами по счету 0 30600 000 "Расчеты по выплате наличных денег" ведется в Многографной карточке (ф. 0504054) по видам деятельности: 1 - бюджетная деятельность, 3 - средства во временном распоряжении, 8 - средства некоммерческих организаций на лицевых счетах. Однако в ППО "АСФК" операции с наличными денежными средствами во временном распоряжении с использованием дебетовых карт отражаются по виду деятельности 1 - бюджетная деятельность. По этой проблеме в службе сопровождения было заведено обращение HD-239095. Работа с обращением завершена. Получен ответ: счета по обработке банковских карт обрабатываются с видом средств 10 для казенных учреждений и 80 - для НУБП.

Таким образом, по счету 3 30600 000 в Многографной карточке корректно отражаются только операции с наличными денежными средствами во временном распоряжении по чекам и объявлениям на взнос наличными, а операции со средствами во временном распоряжении по банковским картам отражаются в Многографной карточке по счету 1 30600 000, что затрудняет сверку Многографной карточки с Главной книгой.

Предложение: На основании вышеизложенного считаем, что все операции с наличными денежными средствами во временном распоряжении должны отражаться в Многографной карточке по счету 3 30600 000.

32.3. В настоящее время вопрос нормативно не отрегулирован. Применяется текущая реализация.

32.4. В соответствии с письмом Федерального казначейства от 05.12.2012 N 42-7.4-05/2.2-692 аналитический учет операций с наличными денежными средствами по счету 0 30600 000 "Расчеты по выплате наличных денег" ведется в Многографной карточке (ф. 0504054) в разрезе каждой организации и уполномоченного подразделения. Однако операции по внесению денежных средств на банковскую карту отражаются по кредиту 0 30600 000 в графе 8 "Прочие поступления по счету наличных платежей" по ОФК. Обработка документов осуществляется в соответствии с руководством пользователя "Обеспечение подкрепления счетов территориальных органов ФК, управление средствами на счетах по выдаче наличности", где описано, что в поле "Код ТОАП" - указывается код соответствующего УФК. Операции по получению денежных средств через банкомат, кассу банка, по осуществлению расчетов через платежные терминалы отражаются по дебету счету 0 30600 000 в графе 8 "Прочие выбытия по счету наличных платежей" по организации или уполномоченному подразделению (Клиенту). Поэтому в графе 10 "Сальдо на конец дня" по строке Клиента отражается "минусовый" остаток.

Предложение: С учетом вышеизложенного считаем, что операции по получению и внесению денежных средств на банковскую карту должны отражаться в Многографной карточке по строке Клиента.

32.4. Реализация в рамках доработки FTAS-169486. Доработка включена в 14 версию ППО. Версия передана в ПЭ - 26.04.2013.

33

УФК по Оренбургской области

33.2. Вопрос: Планируется ли доработка программного продукта по ведению бюджетного учета бюджета Союзного государства?

33.2. Ведение Союзного бюджета возможно только в ППО "Центр-КС". Доработок АСФК не запланировано.

34

УФК по Республике Марий Эл

34.1. При формировании в ППО АС ФК Справки о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах к Балансу по поступлениям и выбытиям бюджетных средств ф. 0503140 на 01.01.2013 остаток невыясненных поступлений 2012 года не соответствовал фактическому.

Вопрос: Просим разъяснить алгоритм (методику) расчета остатка невыясненных поступлений прошлых лет для Справки о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах.

34.1. Федеральное казначейство направляло разъяснения по формированию ведомости невыясненных поступлений ф. 0531456 от 31.08.2012 N 42-7.4-05/2.2-506 и от 31.08.2012 N 42-7.4-05/2.2-507.

АСФК было доработано под эти указания к началу 2013 года.

Выявление проблем по обращению региона - это работа с каждым регионом в отдельности.

34.2. Предложение: В меню просмотра банковских выписок ППО АСФК для удобства сверки оборотов в Главных книгах по счетам балансового счета N 40116 реализовать возможность получения информации по принадлежности счетов к определенному типу учреждений (казенным или бюджетным (автономным)).

34.2. В УФТ направлена Заявка на соответствующую доработку ППО "АСФК".

36

УФК по Ростовской области

36.2. Письмом Федерального казначейства от 05.12.2012 N 42-7.4-05/2.2-692 была доведена новая форма регистра бюджетного учета Многографная карточка (ф. 0504054) и порядок отражения в ней показателей. До настоящего времени новая форма Многографной карточки (ф. 0504054) в ППО "АС ФК" не реализована.

Вопрос: Просим сообщить сроки реализации вышеуказанного регистра бюджетного учета в ППО "АС ФК".

36.2. Реализация в рамках доработки FTAS-169486. Доработка включена в 14 версию ППО. Версия передана в ПЭ - 26.04.2013.

36.3. В соответствии с письмом Федерального казначейства от 07.12.2012 N 42-7.4-05/2.1-702 территориальные органы Федерального казначейства должны были представить в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства (далее - МОУ ФК) Отчет об операциях по данным Главной книги (ф. 0531981) (далее - Отчет ф. 0531981) за каждый рабочий день, в течение которого осуществляется завершение операций по распределению территориальными органами Федерального казначейства поступлений отчетного финансового года между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, установленное пунктом 2 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - дополнительный период).

Однако до настоящего времени формирование в ППО "АС ФК" Отчета ф. 0531981 за указанный период не реализовано.

Вопрос: Просим сообщить сроки доработки ППО "АС ФК" в части формирования Отчета ф. 0531981 по операциям дополнительного периода.

36.3. В текущей реализации Отчет об операциях по данным Главной (ф. 0531981) отражает операции только основного периода.

Возможность включения в Отчет (ф. 0531981) информации об операциях дополнительного периода будет реализована в рамках доработки FTAS-173777, доработка после согласования состава будет включена в 16 версию ППО АСФК, плановый срок передачи которой в промышленную эксплуатацию - 02.10.2013.

36.6. До настоящего времени в ППО "АС ФК" не реализовано осуществление операций на основании Актов приемки-передачи показателей лицевого счета бюджетного учреждения (лицевого счета автономного учреждения) (ф. 0509018) (далее - Акт ф. 0509018), что приводит к необходимости создавать вручную бухгалтерские справки ф. 0504833.

Вопрос: Просим оказать содействие по ускорению доработки в ППО "АС ФК" Актов ф. 0509018.

36.6. Акты (ф. 0509018, 0509019) для перевода л/с в другой ТОФК реализованы согласно Порядку 7н в версии 6. в доработках FTAS-65233_FTAS-75347_SUFD-12601.

Для проведения реорганизационных мероприятий используется Акт (ф. 0531961), реализованный в соответствии с Порядком 24н - доработки FTAS-166053_SUFD-37702 в 14 версии АСФК. Версия передана в ПЭ - 26.04.2013.

36.10. В Ведомости невыясненных поступлений бюджета прошлых лет (19 забалансовый счет) (далее - Ведомость) и Справке о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах к годовому Балансу по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф. 0503140) (далее - Справка (ф. 0504833)) по состоянию на 01.01.2013 в ППО "АС ФК" сформировались данные по бюджетной деятельности, не соответствующие сумме невыясненных поступлений, списанных заключительными оборотами на финансовый результат по бюджетной деятельности соответственно в 2005 - 2012 годах. В связи со значительным количеством платежных документов, отнесенных к невыясненным поступлениям (более 60 тыс. шт.), вручную установить документы, которые неверно отражаются в указанном регистре бюджетного учета и форме бюджетной отчетности, не представляется возможным.

Вопрос: Просим оказать содействие в реализации ООО "ОТР 2000" в ППО "АС ФК" возможности поиска в автоматическом режиме некорректных документов, отнесенных к невыясненным поступлениям, неверно отраженных в сформированных документах.

В целях формирования достоверных данных в Ведомости и Справке просим поручить ООО "ОТР-2000" произвести доработку ППО "АС ФК".

36.10. Федеральное казначейство направляло разъяснения по формированию ведомости невыясненных поступлений ф. 0531456 от 31.08.2012 N 42-7.4-05/2.2-506 и от 31.08.2012 N 42-7.4-05/2.2-507.

АСФК было доработано под эти указания к началу 2013 года.

Выявление проблем по обращению региона - это работа с каждым регионом в отдельности службой сопровождения ОТР 2000. Следует зарегистрировать обращение в учетной системе инцидентов исполнителя - JIRA.

37

УФК по Кировской области

37.1. На Всероссийском совещании в г. Геленджике (3 - 8 сентября 2012 г.) был поставлен вопрос: "Правильно ли, что в бюджетном учете с использованием ППО АСФК отражаются записями операции по уточнению поступлений на счете 40101 в части ОКАТО, ИНН, КПП, кода цели субсидии, операции по отказу предполагаемого получателя средств от поступления, указанного в Запросе на выяснение принадлежности платежа, увеличивая при этом обороты по счету 1.40210 в Главной книге по Кассовому обслуживанию ФБ?" (п. 20.2, п. 20.3, п. 32.3)

Был получен следующий ответ: "Согласно письму ФК от 30.06.2009 N 42-7.4-05/2.6-376 бухгалтерские записи на операции, не отражающие изменение активов и обязательств, не оформляются. В случае отражения указанных операций в ППО АСФК некорректным образом следует зарегистрировать обращение в службу сопровождения".

Однако после регистрации обращения УФК (HD-181430 от 14.01.2013 - оказалось дублем на PROD-85025) получен ответ: "Доработка FTAS-177610. Сроков реализации нет, так как из ФК нет задания на доработку". PROD-85025 находится на согласовании с ФК. Были даны рекомендации создавать вручную сторнирующие записи.

Таких операций - большое количество, поэтому ручное создание сторнирующих записей весьма трудоемко (например, всего операций по зачету переплаты за 16.01.2013 было 73 из 503 и операций по определению принадлежности невыясненных поступлений 5 из 567).

Вопрос: Планируется ли реализация данных операций в ППО АСФК

37.1. Подготовлен проект письма Федерального казначейства в ТОФК по порядку отражения данных операций и сроком доработки ППО АС ФК.

37.4. Согласно приказу N 487 с 01.01.2013 должны формироваться акты сверки внутриказначейских расчетов ф. 0521416 по бюджетным учреждениям, но данные акты формируются с типом ОЗК и при функции "Свод открытого и закрытого контура" отсутствует вид деятельности "8", "9". Это не дает возможности перевести их в статус ООК и подписать. На данную ошибку зарегистрирован HD 235432 от 06.02.2013.

Вопрос: Планируется ли реализация операций в ППО АСФК?

37.4. Ошибка исправлена в рамках PROD-116429 патчем к 13 версии АСФК.

37.5. Согласно письму ФК N 42-7.4-05/2.2-692 от 05.12.2012 многографная карточка по счетам 40116 по операциям клиентов с использованием банковских карт должна формироваться в новом формате. До доработки версии отражение сумм клиентов должно отражаться в графе 8 "Прочие поступления (выбытия) по счету наличных платежей", что на данный момент не происходит, формирование проходит по старым графам.

На данную ошибку зарегистрирован HD 220263 от 09.01.2013, HD 222697 от 14.01.2013.

Вопрос: Планируется ли реализация операций в ППО АСФК?

37.5. Реализация в рамках доработки FTAS-169486. Доработка включена в 14 версию ППО. Версия передана в ПЭ - 26.04.2013.

38

УФК по Тульской области

38.3. Вопрос: При изменении кода цели или ОКАТО должна ли проставляться бухгалтерская проводка?

38.3. Подготовлен проект письма Федерального казначейства в ТОФК по порядку отражения данных операций и сроку доработки ППО АС ФК.

41

УФК по Ставропольскому краю

41.5. Вопрос по доработке ППО "АСФК": Ежемесячные отчеты, сформированные и отправленные из ППО "АС ФК" закрытого контура, остаются в базе данных со статусом "УТВ". Просим рассмотреть возможность доработки ППО "АС ФК" закрытого контура (обратной связи) в целях смены статусов при отправке/получении ежемесячной отчетности в МОУ ФК.

41.5. В УФТ направлена Заявка на соответствующую доработку ППО "АСФК".

41.6. Вопрос по доработке ППО "АСФК": В ППО "АСФК" закрытого контура не реализован механизм формирования Сводных данных, предусмотренных пунктом 7.1 порядка кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядке осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 10.10.2008 N 8н. В связи с этим просим разъяснить порядок формирования.

41.6. По данному вопросу следует направить запрос в соответствующее структурное подразделение ЦА ФК.

41.7. Вопрос по доработке ППО "АСФК": Согласно письму Федерального казначейства от 24 июля 2012 г. N 42-7.4-05/5.0-402 "О предоставлении информации финансовым органам субъектов РФ (муниципальным образованиям) об операциях бюджетных и автономных учреждений" органы Федерального казначейства ежедневно предоставляют соответствующим финансовым органам Выписки из лицевых счетов бюджетных и автономных учреждений и Приложения к выпискам из лицевых счетов бюджетных и автономных учреждений в виде структурированных файлов, а также копии документов, являющихся основанием для отражения кассовых операций на лицевых счетах, открытых бюджетным и автономным учреждениям в органе Федерального казначейства. (Состав предоставляемых документов определен Регламентом о порядке и условиях обмена информацией между соответствующим органом и органом Федерального казначейства (далее - Регламент)).

В настоящее время в ППО "АСФК" указанная функция реализована только в части бюджетных учреждений.

41.7. Реализация в рамках доработки FTAS-197818. Доработка включена в 15 версию ППО. Плановая дата передачи версии в ПЭ - 26.06.2013.

42

УФК по Рязанской области

42.2. Вопрос: В настоящее время одной из причин увеличения невыясненных поступлений на счете 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации" (далее - счет N 40101) является реализованный в ППО "АСФК" механизм осуществления возврата неиспользованных остатков целевых средств прошлого финансового года государственными бюджетными и автономными учреждениями в соответствии с решениями учредителя на счет N 40101:

в платежном документе "Заявка на возврат" (форма по КФД 0531803) отсутствует "специальное" поле для указания КБК получателя, данные из которого корректно бы отразились в поле "104" платежного поручения, сформированного на основании документа Заявка на возврат.

КБК получателя возможно указать только в графе 9 "Назначение платежа" Заявки на возврат, но при обработке платежного поручения, сформированного и исполненного на основании Заявки на возврат, данное поступление на счете N 40101 классифицируется как невыясненное.

42.2. В целях уменьшения невыясненных поступлений на счете 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации" (далее - счет N 40101), сложившихся от возврата неиспользованных остатков целевых средств прошлых лет государственными бюджетными и автономными учреждениями в соответствии с решениями учредителя целесообразно для проведения операций по возврату указанных целевых средств использовать платежный документ Заявка на кассовый расход, где в разделе 5 "Расшифровка заявки на кассовый расход" клиентом в графе 4 "Код по БК получателя" указывается код бюджетной классификации доходов, по которой сумма возврата подлежит зачислению на счет 40101.

Кроме того, в проект приказа о внесении изменений в приказ Федерального казначейства от 26.08.2010 N 8н Управлением бюджетного учета и отчетности направлено предложение в части добавления в Заявку на возврат (ф. 0531803) поля "Код БК получателя".

43

УФК по Красноярскому краю

43.2. Ежегодно Управление проводит инвентаризацию активов и обязательств Управления Федерального казначейства по Красноярскому краю как органа, организующего исполнение федерального бюджета, и как органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения федерального бюджета, бюджета субъекта Российской Федерации и местных бюджетов. В ППО АСФК формирование регистра Инвентаризационная опись остатков на счетах код GL_R25_01 (код формы 050482) не доработано, а именно:

По Федеральному бюджету инвентаризационная опись остатков на счетах учета денежных средств формируются только по бюджетным счетам 1.20211000 (балансовый счет 40105), 3.20211000 (балансовый счет 40302). Нет возможности сформировать описи по счетам 1.20301000 (балансовый счет 40101), 8.20313000, 9.20313000 (балансовый счет 40501), 1.20332000, 8.20333000 (балансовый счет 40116), 1.20312000 (балансовый счет 40816);

По краевому и местным бюджетам при выборе параметров запроса "Инвентаризационная опись остатков на счетах" нет возможности выбрать "номер счета" для учета денежных средств краевого и местных бюджетов.

Вопрос: Будет ли реализовано в полном объеме формирование Инвентаризационной описи остатков на счетах код формы 0504082 в ППО АСФК?

43.2. В УФТ направлена Заявка на соответствующую доработку ППО "АСФК".

43.3. Вопрос: Будет ли доработан ППО СЭД для отправки отчетности ф. 0503150 и ф. 0503151 для ФО, которые не перешли на работу с СУФД-онлайн и принимают отчетность, сформированную ОБУиО через ППО СЭД?

43.3. Отчеты ф. 0503150 и ф. 0503151 направляются через ППО СЭД в структурированном виде как вложение в произвольный документ. В рамках развития СУФД портала к началу 2014 года все технически готовые клиенты должны перейти на работу в СУФД. Поэтому доработки СЭД нецелесообразны.

44

УФК по Республике Бурятия

44.2. Сумма остатков по КБК НВС на 01.01.2013 в регистрах Главная книга ф. 0504072, Ведомость учета невыясненных поступлений (по счету 140210180) ф. 0531456 за последний рабочий день, в отчетах по ф. 0503124 (раздел 1) и по ф. 0503153 между собой равняется. В то же время данная сумма остатка НВС при проведении операций по заключению счетов при закрытии года списывается на 19 забалансовый счет. Вопрос в части формирования ведомости учета невыясненных поступлений прошлых лет. В сформированной ведомости учета невыясненных поступлений прошлых лет сумма за 2012 год не соответствует списанной (отраженной в ф. ф. 0503124, 0503153). На что было зарегистрировано обращение в JIRA.

Вопрос: На какой нормативный документ можно сделать ссылку, где было бы написано, что сумма остатков НВС за последний финансовый год в ведомости НВС прошлых лет по 19 счету должна равняться сумме остатков НВС, отраженной в ф. ф. 0503124 и 0503153 на 1 января следующего года?

44.2. В связи с особенностями физического хранения Ведомости учета невыясненных поступлений (ф. 0531456) по счету 19 в электронном виде проверка показателей Ведомости с показателями бюджетной отчетности осуществляется только визуально.

Контрольные соотношения закладываются в правилах ведения бюджетного учета, предусматривается соответствие данных аналитического учета данным синтетического учета.

44.3. Вопрос: Будет ли реализовано автоматическое формирование инвентаризационной описи ф. 0504082 в ППО АСФК? На данный момент эта функция не поддерживается, ОТР ссылается, что данный вопрос находится на согласовании в ЦАФКе.

44.3. В УФТ направлена Заявка на соответствующую доработку ППО "АСФК".

46

УФК по Нижегородской области

46.1. Предложение: Предлагаем автоматизировать сверку показателей по дополнительной классификации Отчета об операциях консолидированного бюджета субъекта РФ по использованию субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, предоставленных из федерального бюджета и подлежащих учету на лицевых счетах, открытых в территориальных органах Федерального казначейства (ф. 0531888) со сводными ведомостями по доходам и расходам, а также с показателями Главной книги для оперативного принятия решений.

46.1. Реализация автоматизированного контроля идентичности отражения операций по кассовому обслуживанию исполнения бюджетов регионального и местного уровней, а также кассового обслуживания бюджетных и автономных учреждений между аналитическими отчетами, данными Главной книги и данным бюджетной отчетности в настоящее время не планируется.

48

УФК по Республике Мордовия

48.4. Вопрос: Будет ли реализовано многоуровневое утверждение Актов сверки внутриказначейских расчетов ф. 0521416?

48.4. На отчет ставится столько подписей, сколько предусмотрено НПА.

Если вопрос шире, то следует предоставить информацию о регионе, который задал вопрос.

48.5. Вопрос: Будет ли реализована возможность направления для согласования Актов сверки внутриказначейских расчетов в органы Федерального казначейства и получения согласованных актов (или протоколов) из ППО АСФК?

48.5. В УФТ направлена Заявка на соответствующую доработку ППО "АСФК".

49

УФК по Калининградской области

49.1. В соответствии с Приказом Казначейства России от 07.10.2008 N 7н "О порядке открытия и ведения лицевых счетов Федеральным казначейством и его территориальными органами" при реорганизации (ликвидации) учреждения, а также изменения типа учреждения применяются Акт приемки-передачи показателей лицевого счета бюджетного учреждения (лицевого счета автономного учреждения) (код формы по ОКУД 0509018) и Акт приемки-передачи показателей отдельного лицевого счета бюджетного учреждения (отдельного лицевого счета автономного учреждения) (код формы по ОКУД 0509019). Однако в Журнале по прочим операциям (код формы 0504071), где должен отражаться первичный документ, в связи с отсутствием в ППО АСФК Актов приемки-передачи показателей, отражается Справка (код формы 0504833).

Вопрос: Планируется ли доработка ППО АСФК в части реализации данных Актов приемки-передачи для правильного отражения в регистрах бюджетного учета?

49.1. Акты (ф. 0509018, 0509019) для перевода л/с в другой ТОФК реализованы согласно Порядку 7н в версии 6. в доработках FTAS-65233_FTAS-75347_SUFD-12601.

Для проведения реорганизационных мероприятий используется Акт (ф. 0531961), реализованный в соответствии с Порядком 24н - доработки FTAS-166053_SUFD-37702 в 14 версии АСФК. Версия передана в ПЭ - 26.04.2013.

52

УФК по Пермскому краю

52.3. Письмом Федерального казначейства от 15.03.2012 N 42-7.4-05/2.2-138 предусмотрено сопоставление данных Отчета об операциях консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации по использованию субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, предоставленных из федерального бюджета и подлежащих учету на лицевых счетах, открытых в территориальных органах Федерального казначейства (ф. 0531888) с данными Главной книги по кассовому обслуживанию бюджета субъекта Российской Федерации по графам отчета N 10, 11, 12, 14, 15, 16.

Письмом Федерального казначейства от 13.06.2012 N 42-7.4-05/2.2-313 п. 3 допускается расхождение показателей Главной книги с показателями отчета в части возвратов неиспользованных остатков межбюджетных трансфертов, предоставленных бюджетами субъектов в местные бюджеты за счет средств бюджетов субъектов (местных бюджетов).

Процесс сверки расхождений в части возвратов неиспользованных остатков межбюджетных трансфертов, предоставленных бюджетами субъектов в местные бюджеты за счет средств бюджетов субъектов (местных бюджетов), ручной и трудоемкий, т.к. представляет собой выборку из лицевого счета бюджета.

Предложение: Предлагаем автоматизировать процесс сверки расхождений показателей Главной книги с показателями Отчета (ф. 0531888) в ППО АСФК.

52.3. Реализация автоматизированного контроля идентичности отражения операций по кассовому обслуживанию исполнения бюджетов регионального и местного уровней, а также кассового обслуживания бюджетных и автономных учреждений между аналитическими отчетами, данными Главной книги и данным бюджетной отчетности в настоящее время не планируется.

55

УФК по Республике Саха (Якутия)

55.1. В целях реализации Приказа Федерального казначейства N 87 от 22.02.2012 форма 0531888 "Отчет об операциях консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации по использованию субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, предоставленных из федерального бюджета и подлежащих учету на лицевых счетах, открытых в территориальных органах Федерального казначейства" предоставляется не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Принимая во внимание сжатые сроки предоставления Отчета ф. 0531888 в финансовые органы субъектов Российской Федерации, считаем, что целесообразно обеспечить в ППО "АСФК" автоматизированный контроль с данными лицевых счетов и Главной книги. В настоящее время сверка данных производится вручную, специалистам приходится работать с огромным количеством лицевых счетов, анализировать отражение операций.

55.1. Реализация автоматизированного контроля идентичности отражения операций по кассовому обслуживанию исполнения бюджетов регионального и местного уровней, а также кассового обслуживания бюджетных и автономных учреждений между аналитическими отчетами, данными Главной книги и данным бюджетной отчетности в настоящее время не планируется.

56

УФК по Саратовской области

56.4. Предложение: Необходима доработка в части отражения в регистре "Журнал операций" (ф. 0504071) в графе "Наименование документа" - первичного документа "Платежное поручение", являющегося основанием для отражения операций по зачислению наличных денег по объявлениям на взнос наличными, согласно п. 32 Приказа Минфина РФ от 31.12.2010 N 199н.

56.4. Документом-основанием при зачислении денежных средств на балансовый счет N 40116 является Объявление на взнос наличными (ф. 0502001). Для перечисления денежных средств со счета N 40116 на соответствующие счета органа Федерального казначейства оформляется Платежное поручение (ф. 0401060), которое является документом-основанием для зачисления денежных средств на соответствующие счета. Таким образом, в графе 4 Журнала по прочим операциям (ф. 0504071) должен отражаться тот документ, на основании которого проведена данная операция.

По данному вопросу было зарегистрировано обращение PROD-70970. В обращение приведено решение Федерального казначейства "Реализация верная, выполнена в соответствии с п. 33 Приказа Минфина России от 31.12.2010 N 199н".

58

УФК по Республике Алтай

58.1. Описание проблемы: В Р. 1 гр. 3, 7 по строкам 180, 181 ф. 0503140 включается сумма в размере 122 541 760,85 - остаток средств по банку ЗК, сложившаяся с 05.07.2010 по 31.12.2010, т.е. по текущим операциям, осуществляемым в обычном режиме с даты перехода на ППО АСФК (послемиграционный период). Баланс, сформированный в открытом контуре (ОК) - корректный. При своде ОК + ЗК сумма 122 541 760,85 в Р. 1 гр. 3, 7 по строкам 180, 181 остается. В консолидированной ГК этой суммы нет.

Проблема в том, что данная ошибка повторяется из года в год и только при осуществлении операций по закрытию очередного года, начиная с даты на 01.01.2011 (т.е. после осуществления перехода на АСФК). Текущие (месячные) балансы ф. 0503140 формируются без ошибок.

Эта ошибка решается с 2011 года. Очередное обращение зарегистрировано 29.01.2013 за N HD-231155 по некорректному формированию Годового баланса ф. 0503140 на 01.01.2013 в защищенном контуре (ЗК).

В настоящее время обращение задублировано на PROD-114625, с которым регион не согласен. В указанном PROD-114625 речь идет об ошибках, сложившихся при миграции из ППО ЦКС в ППО АСФК. Считаем, что причина нашей ошибки носит иной характер.

58.1. В рамках PROD-111592 УФК даны рекомендации по исправлению сложившейся ситуации. Просим сообщить ЦТО о результатах отработки данных рекомендаций. В случае возникновения проблем следует обратиться в УФТ.

58.6. Вопросы по эксплуатации ППО СПТО.

В соответствии с реальным технологическим процессом по функциям бюджетного учета значительная часть рабочего времени уделяется на процедуры выверки данных первичных документов с данными регистров бюджетного учета и отчетными формами, с данными лицевых счетов. Для этого необходимо наличие достаточного времени и оптимального периода в течение рабочего дня для осуществления процедур выверки.

Вследствие организации электронного документооборота с Банком и клиентом; перехода на ППО АСФК и СЭД (СУФД) бумажный документооборот, используемый ранее для выверки, ограничен до минимума.

При эксплуатации ППО АСФК появилась очень удобная возможность при выверке использовать в работе одновременно несколько экранных форм системных документов. Но с внедрением ППО СПТО, для соблюдения регламентированных нормативов по интервалам времени и ограничением периода работы с экранными формами, необходимо осуществлять непродуктивные операции по закрытию и снова открытию экранных форм через установленные промежутки времени и проводить работу в одной функции с ограниченным интервалом времени, в целях исключения ошибок в ППО СПТО.

Что сводит на нет возможности ППО АСФК, приводит к излишним трудовым затратам, затратам и неэффективному использованию рабочего времени. Так как много времени уходит на контроль и отслеживание, постоянное открытие и закрытие экранных форм для соблюдения установленных в ППО СПТО интервалов и периодов рабочего времени. В данном случае качественные показатели в ППО СПТО обратно пропорциональны качеству выверки.

Кроме того, время выполнения той или иной операции не зависит от пользователя ППО АСФК, и в разные дни при выполнении аналогичных процедур, фактическое время выполнения, фиксируемое в ППО АСФК, может быть различным в отличие от установленного норматива, который постоянен.

Таким образом, пользователь не может в данном случае повлиять на результат выполнения нормативов, установленных в ППО СПТО.

Следующий момент (табл. 1). В соответствии с письмом ФК от 06.07.2012 N 42-7.4-05/2.1-369 оперативная отчетность представляется в МОУ до 16.00 часов (время московское). В ППО СПТО интервал времени для выполнения указанной процедуры установлен с 8-00-15-12, что противоречит положениям письма ФК, и приводит к необоснованным ошибкам в ППО СПТО. Также наблюдается несоответствие между установленными интервалами в Технологических картах ТР и в ППО СПТО.

Приводим отдельные данные по результатам анализа отчетов ППО СПТО за февраль 2013 года.

58.6. Нормативы устанавливаются и пересматриваются на основании проведенных хронометражей, статистических данных по фактическому времени, затраченному на выполнение операций и запросов УФК. Если нормативов на просмотр экранных форм не хватает, необходимо регистрировать обращение с указанием кодов операций и предлагаемых нормативов. Кроме того, в ППО возможна одновременная работа с использованием нескольких форм. Время работы в формах в СПТО будет учитываться по тому времени, когда форма была активной (и при этом не было зафиксировано фонового выполнения операций, фоновое выполнение не учитывается). Таким образом, для работы с несколькими формами необязательно постоянно закрывать неиспользуемые экранные формы.

Желательно также поддерживать в оптимальном состоянии быстродействие ППО, чтобы замедление его работы не сказывалось на функциональной деятельности ТОФК.

Механизм учета операций, время выполнения которых установлено НПА, в СПТО реализовано в начале апреля.

Время предоставления отчетности фиксируется по московскому времени. Ошибки такой быть не должно.

59

УФК по Свердловской области

59.2. Проведены расчеты по перечислению средств между головным учреждением и его обособленным подразделением, находящимися на территории разных субъектов:

б/зап. УФК 1 - Дт21200 Кт20313 по расчетам с УФК2,

б/зап. УФК2 - Дт20313 Кт30900 по расчетам с УФК1.

В результате реорганизации производится передача показателей лицевого счета с УФК2 на УФК1.

Передаче подлежат все показатели лицевого счета, в том числе внутренние расчеты с УФК1:

б/зап УФК1 - Дт20313 Кт30900 (со знаком "плюс") по расчетам с УФК1,

б/зап УФК2 - Дт20313 Кт30900 (со знаком "минус") по расчетам с УФК1.

В результате, в данных бюджетного учета УФК1 числятся показатели по Дт 21200560 (с УФК2) и Кт 30900730 (с УФК1), а в данных бюджетного учета УФК2 показатели по внутренним расчетам с УФК1 отсутствуют.

При формировании отчетности после указанной процедуры в ф. 0503125, составленной УФК1, отражаются расчеты с УФК2, а в ф. 0503125, составленной УФК2, данные расчеты не отражаются.

Вопрос: Как правильно привести в соответствие внутренние расчеты, произведенные ранее с другой территорией? Будет ли правильным в УФК1 составить дополнительную справку ф. 0504833 на перевод аналитики по внутренним расчетам по счету 21200560 с УФК 2 на УФК1?

В ППО АС ФК акт передачи по НУБП не реализован, передача показателей лицевого счета производится справкой ф. 0504833.

Вопрос: Как следует списывать ранее произведенные внутренние расчеты с другой территорией, в случае приемки показателей лицевого счета БУ (АУ) из другой территории в результате реорганизации?

59.2. Корректировку аналитических показателей необходимо оформить Справкой ф. 0504833.

В случае если клиентом, обслуживание которого осуществляется в одном ТОФК, осуществлялось перечисление средств по внутренним расчетам учреждению, обслуживание которого осуществлялось в другом ТОФК, то при передаче показателей лицевых счетов по внутренним расчетам из одного из этих ТОФК в другой в результате реорганизации списание (консолидация) указанных внутренних расчетов не осуществляется.

При этом списание внутренних расчетов при проведении подобных реорганизационных мероприятий не предусмотрено нормативными правовыми актами.

59.12. Согласно ТР 108 для проверки общего состояния учетной системы в ППО "АСФК (OEBS)" запросы "XXT GL. Системное администрирование. Диагностика непроведенных журналов" и "XXT GL. Системное администрирование. Исправление балансов" (рис. 5, п. 05.0.07) запускаются еженедельно В НЕРАБОЧИЕ ДНИ. Согласно "Пошаговой инструкции проверки учетных данных в ППО "АСФК" запросы по диагностике непроведенных журналов запускаются не ранее чем через час после окончания всех работ в АСФК, связанных с обработкой первичных документов (то есть после рабочего дня), запросы по исправлению балансов запускаются только В НЕРАБОЧЕЕ ВРЕМЯ. Интервал для выполнения данных запросов не должен содержать временные ограничения (сейчас в ТК к ТР 108 интервал предусмотрен в рабочее время 9.00 - 18.00)

Согласно НD-237473 в настоящее время в УФТ направлено письмо с просьбой рассмотрения текущей ситуации и принятия решения по исключению/продлению интервала выполнения на операции "XXT GL. Системное администрирование. Диагностика непроведенных журналов" и "XXT GL. Системное администрирование. Исправление балансов".

Вопрос: В зависимости от ответа УФТ корректировки будут внесены в СПТО. Просим оказать содействие в данном вопросе.

В СПТО фиксируются нарушения в части проведения диагностики состояния системы в нерабочее время.

59.12. В проект технологического регламента "Ведение бюджетного учета и формирование бюджетной отчетности" версии 15.0.0 Управлением бюджетного учета и отчетности направлены соответствующие предложения.

Технологическая карта и ТР 108 будут приведены в соответствие.

59.13. При контроле ДГК в ППО "АС ФК" в протоколе выходит ошибки вида: "Ошибка. Значение счета 1.40220.340 не найдено в справочнике ФК:, а также по другим счетам.

Для счетов 30900, 40210, 40220 "вид деятельности = 0" вид деятельности = 1 отсутствует, по сч. 50115, 50112, 50113 "КОСГУ = 000", детализированное КОСГУ по этим счетам отсутствует. Счета 21101, 50114 вообще отсутствуют в справочнике.

Согласно PROD-107790 наполнение справочника "ФК: План счетов бухгалтерского учета". Производится подразделением ФК, ответственным за его ведение. Репликации справочника направляются в ОК УФК по мере добавления записей, после чего на уровне УФК должна осуществляться синхронизация справочника в ЗК. После полного наполнения справочника указанных ошибок быть не должно.

Согласно PROD-107790 за разъяснениями рекомендовано обратиться в ФК/МОУ ФК.

Вопрос: Некорректно заполнен в ППО "АС ФК" справочник "План счетов бухгалтерского учета".

59.13. В соответствии с постановкой задачи контроль реализован на 9 знаков счета бюджета учета с учетом вида деятельности и КОСГУ. Справочник "План счетов бухгалтерского учета" заполняется Управлением бюджетного учета и отчетности Федерального казначейства и реплицируется стандартными средствами АСФК в УФК. Проблемы устранены.

Кроме того, в настоящее время сформирован и проходит тестирование рабочий план счетов бюджетного учета. Его актуализация планируется после окончательного внедрения консолидированной Главной книги.

60

УФК по Владимирской области

60.2. Вопрос: В связи с централизацией бюджетного учета и составления бюджетной отчетности по кассовому обслуживанию бюджетных и автономных учреждений муниципальных образований на уровне Управления просим рассмотреть возможность формирования сводной Ведомости учета невыясненных поступлений по счетам N 40701. В настоящее время согласно Технологическому регламенту N 108 "Ведение бюджетного учета и формирование бюджетной отчетности" предусмотрено формирование сводных регистров: Журнал по прочим операциям, Главная книга, Многографная карточка по счетам N 40302, 40116 по местным бюджетам, обслуживание которых осуществляет Управление. После вступления в силу Приказа Министерства финансов РФ и Федерального казначейства от 27.12.2012 N 487 и реализации в ППО АСФК возможности формирования сводных отчетов Баланс по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций ф. 0503154 с расшифровкой остатков средств и Отчета о кассовом поступлении и выбытии средств бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций ф. 0503155 сумма невыясненных поступлений на конец отчетного периода необходима для контроля показателей отчетности, представляемой финансовым органам муниципальных образований.

60.2. Реализация в рамках доработки FTAS-155706. Доработка включена в 14 версию ППО. Версия передана в ПЭ - 26.04.2013.

61

УФК по Республике Коми

61.3. В рамках кассового обслуживания исполнения федерального бюджета поступление денежных средств на балансовый счет 40116 Управления должно отражаться проводками: Дебет 1 (3) 203 32 Кредит 1 (3) 30600. Выбытие денежных средств с балансового счета 40116 Управления должно отражаться: Дебет 1 (3) 30600 Кредит 1 (3) 20332. При обработке выписок к счетам 40116, открытых для обеспечения денежными средствами клиентов с использованием расчетных (дебетовых) карт, перечисления со счета 40116 на счет 40302 сумм, ранее внесенных наличными на карту как средства во временном распоряжении, отражаются как средства бюджета. В этом случае в Многографной карточке ф. 0504054 поступления отражаются по виду средств 3, выбытия по виду средств 1.

Вопрос: Когда в ППО "АСФК" появится возможность корректного отражения движения средств во временном распоряжении по картам?

61.3. В настоящее время вопрос нормативно не отрегулирован. Применяется текущая реализация.

61.5. В ППО "АСФК" ф. 0521416 "Акт сверки внутриказначейских расчетов" формируется только с типом документа ОЗК и остается на статусе 002. Утверждение документа до статуса УТВ возможно только с типом документа ООК. Свод этой формы по открытому и закрытому контуру по видам деятельности 8 и 9 в ППО "АСФК" не предусмотрен. (HD-223962).

Вопрос: Когда будет реализована возможность регистрировать Акт ф. 0521416 в рамках кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций в разрезе кодов вида финансового обеспечения (деятельности)?

61.5. Ошибка исправлена в рамках PROD-116429 и передана патчем к 13 версии АСФК.

61.6. Вопрос: В целях качественного формирования бюджетной отчетности и предупреждения корректировок отчетов по кассовому обслуживанию местных бюджетов (отчеты ф. 0503151, 0503152) возможно ли реализовать в ППО "АСФК" настройку контроля загрузки справочников кодов бюджетной классификации от финансовых органов?

61.6. Мастер-системой ведения справочников (МСВС) КБК БС/МБ является ППО "СЭД". Контроль наличия актуальных сегментов 20-значных КБК, проверка на корректную длину, различные виды логических контролей осуществляются в ППО "СЭД" при обновлении справочников группы КБК на основании информации, предоставляемой ФО. Если в ППО "СЭД" в СЭДе какие-то из необходимых контролей не реализованы, то требуется предоставить более полное описание желаемых проверок.

В ППО "АСФК" загружается уже проверенная в СЭДе справочная информация. При загрузке КБК в АСФК также осуществляются различные контроли (например, на непересечение периодов действия КБК).

Если в ППО "СЭД" необходимо еще какие-то контроли, то требуется направить дополнительное описание.

61.7. В материалах Всероссийского совещания 2012 года, размещенных на сайте Федерального казначейства, в п. 20.3 на вопрос об отражении в бухгалтерском учете операций по уточнению зачетов КБК (Дт 100.11701010010000.1.40210.180 = Кт 100.11701010010000.1.40210.180) был дан ответ, что бухгалтерские записи на указанные операции не оформляются (письма Федерального казначейства от 30.06.2009 N 42-7.4-05/2.6-376, от 01.07.2009 N 42-7.4-05/2.6-384).

В процессе деятельности такие операции возникают в случае отказа предполагаемого ПБС от поступления, указанного в Запросе на выяснение принадлежности платежа. ПБС представляет Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа. На операции по уточнению зачетов КБК в регистрах, сформированных в ППО "АСФК", проставляются бухгалтерские записи: Дт 100.11701010010000.1.40210.180 Кт 100.11701010010000.1.40210.180, которые завышают обороты в главной книге.

Вопрос: Существуют ли рекомендации по обработке первичных документов без отражения данных операций в регистрах бюджетного учета?

61.7. Подготовлен проект письма Федерального казначейства в ТОФК по порядку отражения данных операций и сроку доработки ППО АС ФК.

62

УФК по Челябинской области

62.3. В ППО "АС ФК" при осуществлении операций по уточнению в расчетных документах плательщика кода ОКАТО, ИНН и КПП получателя без изменения КБК доходов, отказу администратором доходов бюджета от поступления, указанного в Запросе на выяснение принадлежности платежа, уточнению кода цели по поступлениям на счете N 40101 без изменения КБК доходов, уточнению кода цели по кассовым выплатам на счете N 40201 (40204) без изменения КБК расходов, уточнению кода цели по кассовым поступлениям и кассовым выплатам на счете N 40501 (40701) без изменения кода КОСГУ увеличиваются обороты по соответствующим счетам бюджетного учета.

В соответствии с рекомендациями, полученными на Всероссийском совещании по вопросам бюджетного учета и формирования бюджетной отчетности (сентябрь 2012 г.), управлением были сделаны обращения в Службу сопровождения "ОТР-2000" (HD-178429, 178444, 180541, PROD-85025) по исключению оформления бухгалтерских записей по операциям, не отражающим изменение активов и обязательств.

Вопрос: Просим прокомментировать сроки доработки ППО "АСФК".

62.3. Подготовлен проект письма Федерального казначейства в ТОФК по порядку отражения данных операций и сроку доработки ППО АС ФК.

62.4. Печатная форма Многографной карточки (ф. 0504054), формируемой по средствам, находящимся во временном распоряжении получателей средств местных бюджетов, не содержит информации, позволяющей определить бюджет: отсутствуют номер банковского счета, наименование муниципального образования.

Вопрос: Просим рассмотреть возможность отражения в заголовочной части Многографной карточки (ф. 0504054) информации, позволяющей определять принадлежность к конкретному бюджету.

62.4. В УФТ направлена Заявка на соответствующую доработку ППО "АСФК".

62.6. В ППО "АСФК" при приеме документа "Заявка на кассовый расход" отсутствует автоматический контроль соответствия кода классификации расходов бюджетов Российской Федерации и кода цели, указанных в поле "Назначение платежа" раздела 1 "Реквизиты документа", коду классификации расходов бюджетов Российской Федерации и коду цели, указанным в полях "Код по БК плательщика" и "Код цели" раздела 5 "Расшифровка заявки на кассовый расход". Запрос на изменение ППО N 6048 от 08.11.2012 управления в Службу сопровождения "ОТР-2000" передан на согласование в Федеральное казначейство (письмо от 01.03.2013 N ФК-175).

Вопрос: Просим рассмотреть возможность реализации автоматического контроля, так как его отсутствие может привести к несоответствию учетных данных органа Федерального казначейства и получателя бюджетных средств.

62.6. Такая сверка не предусмотрена приказом Минфина России от 10.10.2008 N 8н. УФК не наделены полномочиями проводить сверку поля "назначение платежа".

63

УФК по Белгородской области

63.2. В ППО АСФК не реализовано автоматическое формирование Акта сверки внутри казначейских расчетов в рамках учета средств автономных и бюджетных учреждений по перечислению средств между головным учреждением и его обособленными подразделениями.

Вопрос: Планируется ли реализовать автоматическое формирование документа и в какие сроки?

63.2. Реализация в рамках доработки FTAS-139456. Доработка включена в 15 версию ППО. Плановая дата передачи версии в ПЭ - 26.06.2013.

64

УФК по Мурманской области

64.2. В соответствии с Технологическим регламентом "Формирование отчетов по КПЭ, отчетов по мониторингу и отчетов по межведомственному взаимодействию" отдел бюджетного учета и отчетности по операциям бюджетов осуществляет ежедневную проверку в системе КПЭ оперативной информации с данными ежедневной официальной отчетности и ежемесячную проверку в системе КПЭ оперативной информации с данными месячной официальной отчетности.

Вопрос: Предполагается ли реализовать в ППО АСФК автоматизированную сверку данных КПЭ (показатели по бюджету субъекта Российской Федерации, местным бюджетам и неучастникам бюджетного процесса) с данными бюджетного учета и бюджетной отчетности?

64.2. В рамках 14-ой версии АСФК (передана в ПЭ - 26.04.2013) реализована сверка с ежедневной отчетностью (FTAS-154792).

В рамках 15-ой версии АСФК реализуется сверка с ежемесячной отчетностью (FTAS-164496). Плановый срок передачи 15-ой версии в ПЭ - 26.06.2013.

64.3. Вопрос по эксплуатации ППО СПТО.

В настоящее время достоверность бюджетной отчетности достигается путем визуального контроля данных регистров бюджетного учета и бюджетной отчетности по самостоятельно разработанным сотрудниками алгоритмам, в том числе с использованием средств Microsoft Office Excel. Для этого необходимо наличие оптимального времени в течение рабочего дня для выполнения процедур выверки, а также возможность использования нескольких экранных форм одновременно. Кроме того, статистические данные по операциям, выполняемым сотрудниками отдела вручную (учет и регистрация бланков денежных чековых книжек, выдача чековых книжек организациям) или в закрытом контуре не соответствуют регламентированным нормативам ППО СПТО по ручному протоколированию отсутствия деятельности, не все интервалы времени по технологическим картам к технологическим регламентам соответствуют интервалам ППО СПТО.

Вопрос: Предполагается ли пересмотр действующих нормативов ППО СПТО по работе с использованием экранных форм, работе в закрытом контуре и работе с чековыми книжками?

64.3. Для пересмотра нормативного времени на выполнение операции требуется зарегистрировать обращение в СУИ с указанием операций и предлагаемых нормативов.

Нормативное время по операции работы в закрытом контуре, как и по другим операциям ТР 105 с версии 13 ППО АСФК по доработке SPTO-3041 ставится равным фактическому времени выполнения операций.

Одновременная работа в нескольких форматах так же возможна, как и одновременное выполнение нескольких операций. СПТО вычисляет текущую активную операцию согласно запротоколированной статистике и фоновое выполнение операций не учитывает.

65

УФК по Хабаровскому краю

65.2. В соответствии с приказом Федерального казначейства от 27.12.2011 N 487 с 2013 года изменилась структура отчетов ф. 0503150, ф. 0503151, при этом отсутствует возможность автоматической передачи отчетов для финансовых органов муниципальных образований, так как возникает ошибка загрузки из ППО АСФК в ППО "Система электронного документооборота" (далее - ППО СЭД) отчетов в формате файла "TXPW130101". Передача отчетов в данном формате возможна только при переходе клиента на входящий в состав Автоматизированной системы Федерального казначейства Портал АСФК для ДУБП (далее - СУФД-online). По данному факту зарегистрировано обращение в систему инцидентов JIRA (PROD-111787).

В настоящее время файлы, содержащие данные по вышеуказанным формам, передаются в финансовые органы с использованием функционала "Произвольный документ" в ППО СЭД - ф. 0503150 (в формате txt), ф. 0503151 (в формате xls). Эти форматы не позволяют финансовым органам, технически неготовым в настоящий момент к переходу на СУФД-online, осуществлять автоматическую сверку данных отчетности.

Перевод технически готовых абонентов ППО СЭД на СУФД-online будет осуществлен до 1 января 2014 года.

Предложение: В рамках повышения качества кассового обслуживания исполнения бюджетов субъекта Российской Федерации и муниципальных образований предлагаем доработать ППО СЭД в части автоматизации процесса передачи отчетов ф. 0503150, ф. 0503151 в финансовые органы.

65.2. Отчеты ф. 0503150 и ф. 0503151 направляются через ППО СЭД в структурированном виде как вложение в произвольный документ. В рамках развития СУФД портала к началу 2014 года все технически готовые клиенты должны перейти на работу в СУФД. Поэтому доработки СЭД нецелесообразны.

65.5. При подготовке Отчета об операциях по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации, учитываемым органами Федерального казначейства (ф. 0503153) (далее - Отчет ф. 0503153), специалистом отдела бюджетного учета и отчетности по операциям бюджетов осуществляется визуальный контроль на наличие детализированных кодов доходов бюджетов субъекта РФ, местных бюджетов. Результат контроля полностью зависит от внимательности специалиста. В случае обнаружения детализированных кодов доходов специалист вручную осуществляет процесс группировки и актуализации в справочнике ППО АСФК "Универсальная форма ведения ассоциаторов".

Вопрос: предусмотрена ли доработка ППО АСФК в части автоматизации контроля наличия в Отчете ф. 0503153 детализированных кодов доходов бюджетов субъекта РФ, местных бюджетов, а также процесса их группировки и актуализации?

65.5. При корректной настройке нормативно-справочной информации формирование Отчета ф. 0503153 в разрезе детализированных кодов доходов исключено.

65.6. Письмом Федерального казначейства от 24.07.2012 N 42-7.4-05/5.0-402 предусмотрено, что органы Федерального казначейства в целях предоставления оперативной информации об операциях на лицевых счетах бюджетных и автономных учреждений направляют финансовым органам субъекта Российской Федерации (муниципального образования):

Выписку из лицевого счета бюджетного учреждения (код формы по ОКУД 0509011);

Выписку из лицевого счета автономного учреждения (код формы по ОКУД 0509012);

Выписку из отдельного лицевого счета бюджетного учреждения (код формы по ОКУД 0509013);

Выписку из отдельного лицевого счета автономного учреждения (код формы по ОКУД 0509014);

Приложение к выписке из лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения (код формы по ОКУД 0509015);

Приложение к выписке из отдельного лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения (код формы по ОКУД 0509017);

копии документов, являющихся основанием для отражения кассовых операций на лицевых счетах, открытых бюджетным и автономным учреждениям в органе Федерального казначейства.

В настоящее время в ППО АСФК отсутствует техническая возможность по доставке указанных документов в структурированном виде до финансовых органов. Предоставление документов в печатной форме не позволяет финансовым органам оперативно обрабатывать полученную информацию для соответствующих решений.

По указанному факту зарегистрирована ошибка (в рамках обращения PROD-90479, заведенного в системе учета инцидентов JIRA 26 июля 2012 г. УФК по Курганской области, на основании которого зарегистрирован FTAS-161897) и направлено в Федеральное казначейство письмо от 30.11.2012 N 22-08-17/7644.

Вопрос: Просим сообщить о перспективах решения данного вопроса.

65.6. В рамках 15-ой версии запланирована доработка FTAS-197818, в рамках которой будет доработан отчет "Информация финансовому органу о кассовых операциях на лицевых счетах клиентов (получателей бюджетных средств, администраторов источников финансирования дефицита бюджета и бюджетных (автономных) учреждений)" в части включения информации по операциям на лицевых счетах автономных и бюджетных учреждений.

Плановый срок передачи доработки в ПЭ - 26.06.2013.

65.7. В соответствии с пунктами 3.7 - 3.9 Порядка, утвержденного приказом Минфина России от 30.09.2008 N 104н, органы Федерального казначейства отражают показатели поступивших расходных расписаний на лицевом счете не позднее рабочего дня, следующего за днем их поступления.

Вместе с тем в ППО АСФК отражение проводок в Главной книге по загруженным расходным расписаниям осуществляется не днем регистрации (утверждения расходного расписания ответственным специалистом органа Федерального казначейства), а днем его загрузки в систему. В том числе отражение проводок в Главной книге может происходить в закрытом операционном дне системы, когда регистры бюджетного учета и бюджетная отчетность уже сформированы, в случае, если день загрузки и день утверждения расходного расписания не совпадают.

Предложение: С целью предотвращения внесения изменений в уже сформированные отчетные данные предлагаем жестко регламентировать отражение показателей расходных расписаний в регистрах бюджетного учета датой регистрации (утверждения) расходного расписания, а не датой загрузки его в систему.

65.7. Это ошибка ППО. Необходимо предоставить номер обращения региона для решения этого вопроса в УФТ.