Изменения, внесенные Приказом ФНС России от 12.12.2022 N ЕД-7-3/1191, применяются начиная с представления налоговой декларации по НДС за 1 квартал 2023 года.
Приказ ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (ред. от 12.12.2022) "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме" (Зарегистрировано в Минюсте России 15.12.2014 N 35171)
- Приказ
- Приложение N 1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость (Форма по КНД 1151001)
- Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика
- Раздел 2. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента
- Раздел 3. Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 1 - 4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации
- Приложение 1. Сумма налога, подлежащая восстановлению и уплате в бюджет за истекший календарный год и предыдущие календарные годы
- Приложение 2. Расчет суммы налога, подлежащей уплате по операциям по реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, и суммы налога, подлежащей вычету, иностранной организацией, осуществляющей предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации через свои подразделения (представительства, отделения)
- Раздел 4. Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена
- Раздел 5. Расчет суммы налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым ранее документально подтверждена (не подтверждена)
- Раздел 6. Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена
- Раздел 7. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения); операции, не признаваемые объектом налогообложения; операции по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации; а также суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), длительность производственного цикла изготовления которых составляет свыше шести месяцев
- Раздел 8. Сведения из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период
- Раздел 9. Сведения из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период
- Раздел 10. Сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период
- Раздел 11. Сведения из журнала учета полученных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период
- Раздел 12. Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации
- Приложение N 2. Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
- I. Общие положения
- II. Общие требования к порядку заполнения декларации
- III. Порядок заполнения титульного листа декларации
- IV. Порядок заполнения раздела 1 декларации "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика"
- V. Порядок заполнения раздела 2 декларации "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента"
- VI. Порядок заполнения раздела 3 декларации "Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 - 4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации"
- VII. Порядок заполнения приложения 1 к разделу 3 декларации "Сумма налога, подлежащая восстановлению и уплате в бюджет за истекший календарный год и предыдущие календарные годы"
- VIII. Порядок заполнения приложения 2 к разделу 3 декларации "Расчет суммы налога, подлежащей уплате по операциям по реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, и суммы налога, подлежащей вычету, иностранной организацией, осуществляющей предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации через свои подразделения (представительства, отделения)"
- IX. Порядок заполнения раздела 4 декларации "Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена"
- X. Порядок заполнения раздела 5 декларации "Расчет суммы налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым ранее документально подтверждена (не подтверждена)"
- XI. Порядок заполнения раздела 6 декларации "Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена"
- XII. Порядок заполнения раздела 7 декларации "Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения); операции, не признаваемые объектом налогообложения; операции по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации; а также суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), длительность производственного цикла изготовления которых составляет свыше шести месяцев"
- XIII. Порядок заполнения раздела 8 декларации "Сведения из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период"
- IX. Порядок заполнения приложения 1 к разделу 8 декларации "Сведения из дополнительных листов книги покупок"
- X. Порядок заполнения раздела 9 декларации "Сведения из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период"
- XI. Порядок заполнения приложения 1 к разделу 9 декларации "Сведения из дополнительных листов книги продаж"
- XII. Порядок заполнения раздела 10 декларации "Сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период"
- XIII. Порядок заполнения раздела 11 декларации "Сведения из журнала учета полученных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период"
- XIV. Порядок заполнения раздела 12 декларации "Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации"
- Приложение N 1. Коды операций
- Раздел I. Операции, не признаваемые объектом налогообложения
- Раздел II. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
- Раздел III. Операции, облагаемые по налоговой ставке 0 процентов
- Раздел IV. Операции, осуществляемые налоговыми агентами
- Раздел V. Операции по объектам основных средств
- Приложение N 2. Коды субъектов Российской Федерации
- Приложение N 3
- Коды, определяющие налоговый период
- Коды форм реорганизации и код ликвидации организации
- Коды места представления декларации в налоговый орган
- Приложение N 4. Коды, определяющие способ и вид представления декларации
- Приложение N 3. Формат представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме
- I. Общие сведения
- II. Описание файла обмена
- Файл обмена (Файл) (Таблица 4.1)
- Состав и структура документа (Документ) (Таблица 4.2)
- Сведения о налогоплательщике (СвНП) (Таблица 4.3)
- Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ) (Таблица 4.4)
- Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (СвРеоргЮЛ) (Таблица 4.5)
- Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ) (Таблица 4.6)
- Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант) (Таблица 4.7)
- Сведения о представителе налогоплательщика, налогового агента (СвПред) (Таблица 4.8)
- Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС) (Таблица 4.9)
- Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика (СумУплНП) (Таблица 4.10)
- Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента (СумУплНА) (Таблица 4.11)
- Сведения о налогоплательщике - продавце (юридическом лице) (СведПродЮЛ) (Таблица 4.12)
- Сведения о налогоплательщике - продавце (физическом лице) (СведПродФЛ) (Таблица 4.13)
- Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 1 - 4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации (Таблица 4.14)
- Расчет общей суммы налога по налогооблагаемым объектам (СумНалОб) (Таблица 4.15)
- Суммы налога, подлежащие восстановлению (СумНалВосст) (Таблица 4.16)
- Расчет общей суммы налога, подлежащей вычету (СумНалВыч) (Таблица 4.17)
- Сумма налога, подлежащая восстановлению и уплате в бюджет за истекший календарный год и предыдущие календарные годы (СумВосУпл) (Таблица 4.18)
- Сведения по сумме налога, подлежащей восстановлению и уплате в бюджет за календарный год (истекшие календарные годы) в рублях (СведНалГод) (Таблица 4.19)
- Расчет суммы налога, подлежащей уплате по операциям по реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав и суммы налога, подлежащей вычету, иностранной организацией, осуществляющей предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации через свои подразделения (представительства, отделения) (СумВычИн) (Таблица 4.20)
- Сведения по суммам налогов по подразделениям иностранной организации (СведНалГодИ) (Таблица 4.21)
- Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена (НалПодтв0) (Таблица 4.22)
- Расчет суммы налога, подлежащей восстановлению, по коду операции (СумОпер4) (Таблица 4.23)
- Корректировка налоговой базы при возврате товаров (КорНБВозврТов) (Таблица 4.24)
- Корректировка налоговой базы при увеличении (уменьшении) цены (КорНБИзмЦен) (Таблица 4.25)
- Расчет суммы налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым ранее документально подтверждена (не подтверждена) (НалВычПред0) (Таблица 4.26)
- Расчет суммы налоговых вычетов по отчетному году и налоговому периоду (СумПер) (Таблица 4.27)
- Расчет суммы налоговых вычетов, подлежащих возмещению, по коду операции (СумОпер5) (Таблица 4.28)
- Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена (НалНеПодтв0) (Таблица 4.29)
- Расчет суммы налога по коду операции (СумОпер6) (Таблица 4.30)
- Корректировка сумм налога при возврате товаров (КорНалВозврТов) (Таблица 4.31)
- Корректировка сумм налога при изменении цены реализованных товаров (работ, услуг) (КорНалИзмЦен) (Таблица 4.32)
- Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения); операции, не признаваемые объектом налогообложения; операции по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации; а также суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), длительность производственного цикла изготовления которых составляет свыше шести месяцев (ОперНеНал) (Таблица 4.33)
- Расчет суммы налога по коду операции (СумОпер7) (Таблица 4.34)
- Сведения из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период (КнигаПокуп) (Таблица 4.35)
- Сведения из дополнительного листа книги покупок (КнигаПокупДЛ) (Таблица 4.36)
- Сведения из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период (КнигаПрод) (Таблица 4.37)
- Сведения из дополнительного листа книги продаж (КнигаПродДЛ) (Таблица 4.38)
- Сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период (ЖУчВыстСчФ) (Таблица 4.39)
- Сведения из журнала учета полученных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период (ЖУчПолучСчФ) (Таблица 4.40)
- Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации (ВыстСчФ_173.5) (Таблица 4.41)
- Сведения о налоговой базе и сумме налога (СведСумНал) (Таблица 4.42)
- Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип) (Таблица 4.43). - Исключен
- Фамилия, имя, отчество (ФИОТип) (Таблица 4.43)
- Приложение N 4. Формат представления сведений из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период, передаваемых в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме
- I. Общие сведения
- II. Описание файла обмена
- Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
- Файл обмена (Файл) (Таблица 4.1)
- Состав и структура документа (Документ) (Таблица 4.2)
- Сведения из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период (КнигаПокуп) (Таблица 4.3)
- Сведения по строке из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период (КнПокСтр) (Таблица 4.4)
- Сведения о документе, подтверждающем уплату налога (ДокПдтвУпл) (Таблица 4.5)
- Сведения о регистрационном номере декларации на товары или о товаре, подлежащем прослеживаемости (СвРегНом) (Таблица 4.6)
- Сведения об участнике сделки (СвУчСдТип) (Таблица 4.7)
- Сведения об организации (СведЮЛ) (Таблица 4.8)
- Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП) (Таблица 4.9)
- Приложение N 5. Формат представления сведений из дополнительного листа книги покупок, передаваемых в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме
- I. Общие сведения
- II. Описание файла обмена
- Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
- Файл обмена (Файл) (Таблица 4.1)
- Состав и структура документа (Документ) (Таблица 4.2)
- Сведения из дополнительных листов книги покупок (КнигаПокупДЛ) (Таблица 4.3)
- Сведения по строке из дополнительных листов книги покупок (КнПокДЛСтр) (Таблица 4.4)
- Сведения о документе, подтверждающем уплату налога (ДокПдтвУпл) (Таблица 4.5)
- Сведения о регистрационном номере декларации на товары или о товаре, подлежащем прослеживаемости (СвРегНом) (Таблица 4.6)
- Сведения об участнике сделки (СвУчСдТип) (Таблица 4.7)
- Сведения об организации (СведЮЛ) (Таблица 4.8)
- Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП) (Таблица 4.9)
- Приложение N 6. Формат представления сведений из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период, передаваемых в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме
- I. Общие сведения
- II. Описание файла обмена
- Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
- Файл обмена (Файл) (Таблица 4.1)
- Состав и структура документа (Документ) (Таблица 4.2)
- Сведения из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период (КнигаПрод) (Таблица 4.3)
- Сведения по строке из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период (КнПродСтр) (Таблица 4.4)
- Сведения о регистрационном номере декларации на товары или о товаре, подлежащем прослеживаемости (СвРегНом) (Таблица 4.5)
- Сведения о документе, подтверждающем оплату (ДокПдтвОпл) (Таблица 4.6)
- Сведения об участнике сделки (СвУчСдТип) (Таблица 4.7)
- Сведения об организации (СведЮЛ) (Таблица 4.8)
- Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП) (Таблица 4.9)
- Приложение N 7. Формат представления сведений из дополнительного листа книги продаж, передаваемых в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме
- I. Общие сведения
- II. Описание файла обмена
- Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
- Файл обмена (Файл) (Таблица 4.1)
- Состав и структура документа (Документ) (Таблица 4.2)
- Сведения из дополнительных листов книги продаж (КнигаПродДЛ) (Таблица 4.3)
- Сведения по строке из дополнительных листов книги продаж (КнПродДЛСтр) (Таблица 4.4)
- Сведения о регистрационном номере декларации на товары или о товаре, подлежащем прослеживаемости (СвРегНом) (Таблица 4.5)
- Сведения о документе, подтверждающем оплату (ДокПдтвОпл) (Таблица 4.6)
- Сведения об участнике сделки (СвУчСдТип) (Таблица 4.7)
- Сведения об организации (СведЮЛ) (Таблица 4.8)
- Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП) (Таблица 4.9)
- Приложение N 8. Формат представления сведений из журнала учета выставленных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период, передаваемых в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме
- I. Общие сведения
- II. Описание файла обмена
- Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
- Файл обмена (Файл) (Таблица 4.1)
- Состав и структура документа (Документ) (Таблица 4.2)
- Сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период (ЖУчВыстСчФ) (Таблица 4.3)
- Сведения по строке из журнала учета выставленных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период (ЖУчВыстСчФСтр) (Таблица 4.4)
- Таблица 4.5. Сведения из счетов-фактур, полученных от продавцов (СвСчФОтПрод)
- Сведения о регистрационном номере декларации на товары или о товаре, подлежащем прослеживаемости (СвРегНом) (Таблица 4.6)
- Сведения об участнике сделки (СвУчСдТип) (Таблица 4.7)
- Сведения об организации (СведЮЛ) (Таблица 4.8)
- Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП) (Таблица 4.9)
- Приложение N 9. Формат представления сведений из журнала учета полученных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период, передаваемых в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме
- I. Общие сведения
- II. Описание файла обмена
- Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
- Файл обмена (Файл) (Таблица 4.1)
- Состав и структура документа (Документ) (Таблица 4.2)
- Сведения из журнала учета полученных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период (ЖУчПолучСчФ) (Таблица 4.3)
- Сведения по строке из журнала учета полученных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период (ЖУчПолучСчФСтр) (Таблица 4.4)
- Сведения о регистрационном номере декларации на товары или о товаре, подлежащем прослеживаемости (СвРегНом) (Таблица 4.5)
- Сведения об участнике сделки (СвУчСдТип) (Таблица 4.6)
- Сведения об организации (СведЮЛ) (Таблица 4.7)
- Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП) (Таблица 4.8)
- Приложение N 10. Формат представления сведений из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации, передаваемых в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме
- I. Общие сведения
- II. Описание файла обмена
- Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
- Файл обмена (Файл) (Таблица 4.1)
- Состав и структура документа (Документ) (Таблица 4.2)
- Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в п. 5 ст. 173 НК РФ (ВыстСчФ_173.5) (Таблица 4.3)
- Сведения об участнике сделки (СвУчСдТип) (Таблица 4.4)
- Сведения об организации (СведЮЛ) (Таблица 4.5)
- Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП) (Таблица 4.6)
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2025 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей