Изменения, внесенные Приказом ФНС России от 12.12.2022 N ЕД-7-3/1191, применяются начиная с представления налоговой декларации по НДС за 1 квартал 2023 года.
Приказ ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (ред. от 12.12.2022) "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную...

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента (СумУплНА) (Таблица 4.11)

Таблица 4.11

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным

налогового агента (СумУплНА)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

КПП подразделения иностранной организации, состоящей на учете налоговых органах

КППИно

А

T(=9)

Н

Типовой элемент <КППТип>

Код бюджетной классификации

КБК

А

T(=20)

ОК

Типовой элемент <КБКТип>.

Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации

Код по ОКТМО

ОКТМО

А

T(=8) | T(=11)

ОК

Типовой элемент <ОКТМОТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет

СумИсчисл

А

N(14)

О

Код операции

КодОпер

А

T(=7)

ОК

Принимает значения в соответствии с перечнем "Коды операций", приведенным в Приложении N 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость:

1011703 | 1011705 | 1011707 | 1011709 | 1011714 | 1011715 | 1011716 | 1011717 | 1011718 | 1011719 | 1011720 | 1011721

(в ред. Приказа ФНС России от 12.12.2022 N ЕД-7-3/1191@)

(см. текст в предыдущей редакции)

Сумма налога, исчисленная при отгрузке товаров (выполнении работ, оказании услуг, передаче имущественных прав)

СумИсчислОтгр

А

N(14)

Н

Сумма налога, исчисленная при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящей отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав)

СумИсчислОпл

А

N(14)

Н

Сумма налога, исчисленная налоговым агентом с оплаты, частичной оплаты при отгрузке товаров (выполнении работ, оказании услуг, передаче имущественных прав) в счет этой оплаты, частичной оплаты

СумИсчислНА

А

N(14)

Н

Сведения о налогоплательщике - продавце (юридическом лице) |

СведПродЮЛ

С

НУ

Состав элемента представлен в таблице 4.12

Сведения о налогоплательщике - продавце (физическом лице)

СведПродФЛ

С

НУ

Состав элемента представлен в таблице 4.13

Элемент (<СведПродЮЛ> или <СведПродФЛ>) обязателен при <КодОпер> = 1011721 | 1011703

(в ред. Приказа ФНС России от 12.12.2022 N ЕД-7-3/1191@)

(см. текст в предыдущей редакции)

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика (СумУплНП) (Таблица 4.10) Сведения о налогоплательщике - продавце (юридическом лице) (СведПродЮЛ) (Таблица 4.12)