Изменения, внесенные Приказом ФНС России от 12.12.2022 N ЕД-7-3/1191, применяются начиная с представления налоговой декларации по НДС за 1 квартал 2023 года.
Приказ ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (ред. от 12.12.2022) "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную...

Расчет суммы налоговых вычетов, подлежащих возмещению, по коду операции (СумОпер5) (Таблица 4.28)

Таблица 4.28

Расчет суммы налоговых вычетов, подлежащих возмещению,

по коду операции (СумОпер5)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код операции

КодОпер

А

T(=7)

ОК

Принимает значения в соответствии с перечнем "Коды операций", приведенным в Приложении 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость

Налоговая база по операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена в предыдущих налоговых периодах

НалБазаПод

А

N(14)

НУ

Элемент обязателен при:

- наличии элемента <НалВычПод>;

- отсутствии элементов <НалБазаНеПод> и <НалВычНеПод>

Налоговые вычеты по операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена в предыдущих налоговых периодах

НалВычПод

А

N(14)

НУ

Элемент обязателен при:

- наличии элемента <НалБазаПод>;

- отсутствии элементов <НалБазаНеПод> и <НалВычНеПод>

Налоговая база по операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена в предыдущих налоговых периодах

НалБазаНеПод

А

N(14)

НУ

Элемент обязателен при:

- наличии элемента <НалВычНеПод>;

- отсутствии элементов <НалБазаПод> и <НалВычПод>

Налоговые вычеты по операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена в предыдущих налоговых периодах

НалВычНеПод

А

N(14)

НУ

Элемент обязателен при:

- наличии элемента <НалБазаНеПод>;

- отсутствии элементов <НалБазаПод> и <НалВычПод>

Расчет суммы налоговых вычетов по отчетному году и налоговому периоду (СумПер) (Таблица 4.27) Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена (НалНеПодтв0) (Таблица 4.29)