Изменения, внесенные Приказом ФНС России от 12.12.2022 N ЕД-7-3/1191, применяются начиная с представления налоговой декларации по НДС за 1 квартал 2023 года.
Приказ ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (ред. от 12.12.2022) "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную...

Расчет общей суммы налога, подлежащей вычету (СумНалВыч) (Таблица 4.17)

Таблица 4.17

Расчет общей суммы налога, подлежащей вычету (СумНалВыч)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Российской Федерации, подлежащая вычету в соответствии с пунктами 2, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5, 4, 7, 11, 13 статьи 171 Налогового кодекса Российской Федерации, а также сумма налога, подлежащая вычету в соответствии с пунктом 5 статьи 171 Налогового кодекса Российской Федерации

НалПредНППриоб

А

N(14)

Н

(в ред. Приказов ФНС России от 28.12.2018 N СА-7-3/853@, от 12.12.2022

N ЕД-7-3/1191@)

(см. текст в предыдущей редакции)

Сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Российской Федерации, подлежащая вычету в соответствии с пунктами 2, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5, 4, 7, 11, 13 статьи 171 Налогового кодекса Российской Федерации, а также сумма налога, подлежащая вычету в соответствии с пунктом 5 статьи 171 Налогового кодекса Российской Федерации, в том числе предъявленная подрядными организациями (застройщиками, техническими заказчиками) по выполненным работам при проведении капитального строительства

НалПредНПКапСтр

А

N(14)

Н

(в ред. Приказов ФНС России от 28.12.2018 N СА-7-3/853@, от 12.12.2022

N ЕД-7-3/1191@)

(см. текст в предыдущей редакции)

Сумма налога, предъявленная налогоплательщику - покупателю при перечислении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, подлежащая вычету у покупателя

НалПредНППок

А

N(14)

Н

Сумма налога, исчисленная налогоплательщиком - организацией розничной торговли по товарам, реализованным с оформлением документа (чека) для компенсации налога, подлежащая вычету

НалИсчРозн

А

N(14)

Н

(введено Приказом ФНС России от 28.12.2018 N СА-7-3/853@)

Сумма налога, исчисленная при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления, подлежащая вычету

НалИсчСМР

А

N(14)

Н

Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком таможенным органам при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, в таможенных процедурах выпуска для внутреннего потребления, переработки для внутреннего потребления, временного ввоза и переработки вне таможенной территории

НалУплТамож

А

N(14)

Н

Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком налоговым органам при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, с территории государств - членов Евразийского экономического союза

НалУплНОТовТС

А

N(14)

Н

Сумма налога, исчисленная продавцом с сумм оплаты, частичной оплаты, подлежащая вычету у продавца с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг)

НалИсчПрод

А

N(14)

Н

Сумма налога, уплаченная в бюджет налогоплательщиком в качестве покупателя - налогового агента, подлежащая вычету

НалУплПокНА

А

N(14)

Н

Сумма налога, подлежащая вычету в соответствии с пунктом 14 статьи 171 Налогового кодекса Российской Федерации

НалВыч171.14

А

N(14)

Н

Общая сумма налога, подлежащая вычету

НалВычОбщ

А

N(14)

О

Суммы налога, подлежащие восстановлению (СумНалВосст) (Таблица 4.16) Сумма налога, подлежащая восстановлению и уплате в бюджет за истекший календарный год и предыдущие календарные годы (СумВосУпл) (Таблица 4.18)