Изменения, внесенные Приказом ФНС России от 12.12.2022 N ЕД-7-3/1191, применяются начиная с представления налоговой декларации по НДС за 1 квартал 2023 года.
Приказ ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (ред. от 12.12.2022) "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную...

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика (СумУплНП) (Таблица 4.10)

Таблица 4.10

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению

из бюджета), по данным налогоплательщика (СумУплНП)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код по ОКТМО

ОКТМО

А

T(=8) | T(=11)

НКУ

Типовой элемент <ОКТМОТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований.

Элемент необязателен при значении <ПоМесту>=231 (из таблицы 4.2) и обязателен при других значениях <ПоМесту>

Код бюджетной классификации

КБК

А

T(=20)

НКУ

Типовой элемент <КБКТип>.

Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации.

Элемент необязателен при значении <ПоМесту>=231 (из таблицы 4.2) и обязателен при других значениях <ПоМесту>.

Элемент обязателен при наличии <ОКТМО>

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет в соответствии с пунктом 5 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации

СумПУ_ 173.5

А

N(14)

НУ

Элемент обязателен при наличии <ОКТМО> и отсутствии <СумПУ_173.1>.

Элемент не используется при отсутствии <ОКТМО>

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет в соответствии с пунктом 1 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации / Сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета в соответствии с пунктом 2 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации

СумПУ_ 173.1

А

N(14)

НУ

Элемент обязателен при наличии <ОКТМО> и отсутствии <СумПУ_173.5>.

Элемент не используется при отсутствии <ОКТМО>

Сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета в соответствии с пунктом 2 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации, - указывается со знаком "-"

Сумма налога, заявленная к возмещению в заявительном порядке в соответствии со статьей 176.1 Налогового кодекса Российской Федерации

СумЗВ_176.1

А

N(14)

НУ

Элемент обязателен при наличии <КодОсн>.

Элемент не используется при отсутствии <КодОсн>

(введено Приказом ФНС России от 24.12.2021 N ЕД-7-3/1149@)

Регистрационный номер договора инвестиционного товарищества

НомДогИТ

А

T(1-10)

НУ

Элемент обязателен при <ПоМесту>=227 (из таблицы 4.2) и отсутствует при других значениях элемента <ПоМесту>

Дата начала действия договора инвестиционного товарищества

ДатаНачДогИТ

А

T(=10)

НУ

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ.

Элемент обязателен при <ПоМесту>=227 (из таблицы 4.2) и отсутствует при других значениях элемента <ПоМесту>

Дата окончания действия договора инвестиционного товарищества

ДатаКонДогИТ

А

T(=10)

НУ

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ.

Элемент может присутствовать при <ПоМесту>=227 (из таблицы 4.2) и отсутствует при других значениях элемента <ПоМесту>

Признак СЗПК

ПризнСЗПК

А

T(=1)

О

Принимает значение:

1 - является стороной СЗПК |

2 - не является стороной СЗПК

(введено Приказом ФНС России от 19.08.2020 N ЕД-7-3/591@)

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет налогоплательщиком, являющимся стороной СЗПК/Сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета налогоплательщиком, являющимся стороной СЗПК

СумПУ_СЗПК

А

N(14)

НУ

Элемент обязателен при <ПризнСЗПК>=1 и отсутствует при <ПризнСЗПК>=2.

Сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета налогоплательщиком, являющимся стороной СЗПК - указывается со знаком "-"

(введено Приказом ФНС России от 19.08.2020 N ЕД-7-3/591@)

Код основания применения заявительного порядка возмещения налога

КодОсн

П

T(=2)

НКМ

Принимает значение:

01 - при использовании основания, предусмотренного подпунктом 1 пункта 2 статьи 176.1 Кодекса

02 - при использовании основания, предусмотренного подпунктом 2 пункта 2 статьи 176.1 Кодекса

03 - при использовании основания, предусмотренного подпунктом 3 пункта 2 статьи 176.1 Кодекса

04 - при использовании основания, предусмотренного подпунктом 4 пункта 2 статьи 176.1 Кодекса

05 - при использовании основания, предусмотренного подпунктом 5 пункта 2 статьи 176.1 Кодекса

06 - при использовании основания, предусмотренного подпунктом 6 пункта 2 статьи 176.1 Кодекса

07 - при использовании основания, предусмотренного подпунктом 7 пункта 2 статьи 176.1 Кодекса

08 - при использовании основания, предусмотренного подпунктом 8 пункта 2 статьи 176.1 Кодекса.

Признак множественности М не может принимать значение более 8

(в ред. Приказа ФНС России от 12.12.2022 N ЕД-7-3/1191@)

(см. текст в предыдущей редакции)

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС) (Таблица 4.9) Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента (СумУплНА) (Таблица 4.11)