Таблица 3.8. Состав собственных средств (капитала) ("Базель III")

Наименование показателя

Условное обозначение или формула расчета

Дата 1

...

Собственные средства (капитал)

К

Косн + Кдоп

Основной капитал, итого

Косн

Косн = ИСТосн - УМосн

Базовый капитал, итого

Кбаз

Сумма источников базового капитала, итого

в т.ч.

ИСТбаз

Уставный капитал кредитной организации

Эмиссионный доход

Часть резервного фонда кредитной организации, сформированная за счет прибыли предшествующих лет

Часть резервного фонда кредитной организации, сформированная за счет прибыли текущего года

Прибыль текущего года в части, подтвержденной заключением аудиторской организации (индивидуального аудитора)

Прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией

Показатели, уменьшающие сумму источников базового капитала, итого

в т.ч.

УМбаз

Нематериальные активы

Сумма налога на прибыль, подлежащая возмещению в будущих отчетных периодах в отношении перенесенных на будущее убытков, учитываемых при расчете налога на прибыль

Сумма налога на прибыль, подлежащая возмещению в будущих отчетных периодах в отношении вычитаемых временных разниц

Вложения в собственные обыкновенные акции и привилегированные акции

Вложения в доли участников, а также перешедшие к кредитной организации доли участников

Доли участников, приобретенные третьими лицами

Доли участников кредитной организации, по которым у кредитной организации возникло обязательство об их обратном выкупе на иных основаниях

Убытки предшествующих лет, всего

Убыток текущего года, всего

Вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций (в том числе финансовых организаций - нерезидентов), всего

Отрицательная величина добавочного капитала

Обязательства кредитной организации по приобретению источников базового капитала кредитной организации, а также обязательства кредитной организации по предоставлению прямо или косвенно денежных средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на источники базового капитала, включенные в расчет собственных средств (капитала)

Средства, поступившие в оплату акций (долей) кредитной организации, включаемых в состав базового капитала, в случае, если основное или дочернее общество кредитной организации или любое дочернее общество основного общества кредитной организации предоставило владельцу акций (долей) обязательство, связанное с владением акциями (долями) кредитной организации

Добавочный капитал, итого

Кдоб

Сумма источников добавочного капитала, итого

в т.ч.

ИСТдоб

Уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций

Эмиссионный доход

Субординированный заем с дополнительными условиями

Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем) без ограничения срока привлечения

Показатели, уменьшающие сумму источников добавочного капитала, всего

в т.ч.:

УМдоб

Вложения в собственные привилегированные акции, всего

Вложения кредитной организации в акции финансовых организаций, всего

Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), предоставленные финансовым организациям - резидентам, а также финансовым организациям - нерезидентам, всего

Отрицательная величина дополнительного капитала

Обязательства кредитной организации по приобретению источников добавочного капитала кредитной организации, а также обязательства кредитной организации по предоставлению прямо или косвенно средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на источники добавочного капитала, включенные в расчет собственных средств (капитала)

Средства, поступившие в оплату акций кредитной организации, включаемых в состав добавочного капитала, в случае, если основное или дочернее общество кредитной организации или любое дочернее общество основного общества кредитной организации предоставило владельцу акций (долей) обязательство, связанное с владением акциями (долями) кредитной организации

Дополнительный капитал, итого

Кдоп1

Сумма источников дополнительного капитала, итого

в т.ч.

ИСТдоп

Уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций, всего

Часть уставного капитала кредитной организации, сформированного за счет капитализации прироста стоимости имущества при переоценке до выбытия имущества

Эмиссионный доход кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества

Резервный фонд кредитной организации в части, сформированной за счет отчислений из прибыли текущего года

Прибыль текущего года (ее часть), не подтвержденная аудиторской организацией, всего, в том числе:

Прибыль предшествующих лет до аудиторского подтверждения

Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем) по остаточной стоимости, всего, в том числе:

Прирост стоимости имущества кредитной организации за счет переоценки

Сумма показателей, уменьшающих сумму источников дополнительного капитала, итого

в т.ч.

УМдоп

Вложения в собственные привилегированные акции, всего

Вложения кредитной организации в акции финансовых организаций, всего

Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), в том числе субординированные займы с дополнительными условиями, предоставленные финансовым организациям - резидентам, а также финансовым организациям - нерезидентам, всего

Обязательства кредитной организации по приобретению источников дополнительного капитала кредитной организации, а также обязательства кредитной организации по предоставлению прямо или косвенно средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на инструменты дополнительного капитала, включенные в расчет источников собственных средств (капитала)

Средства, поступившие в оплату акций кредитной организации, включаемых в состав дополнительного капитала, в случае, если основное или дочернее общество кредитной организации или любое дочернее общество основного общества кредитной организации предоставило владельцу акций (долей) обязательство, связанное с владением акциями кредитной организации

Промежуточный итог