3. Сроки раскрытия управляющим фондом информации

3.1. Управляющий фондом обязан публиковать:

тексты правил фонда и проспекта эмиссии инвестиционных паев фонда, сообщение о начале первичного размещения инвестиционных паев фонда - после регистрации Федеральной комиссией проспекта эмиссии инвестиционных паев фонда и правил фонда, но не позднее дня начала первичного размещения инвестиционных паев фонда;

сообщение о регистрации и полный текст зарегистрированных изменений и дополнений правил фонда - после их регистрации Федеральной комиссией;

сообщение об изменении и дополнении положений проспекта эмиссии инвестиционных паев фонда, не содержащихся в правилах фонда, и полный текст изменений и дополнений - после направления уведомления о них в Федеральную комиссию;

сообщение о прекращении первичного размещения инвестиционных паев фонда при достижении минимального размера стоимости активов, предусмотренного правилами фонда, - не позднее 5 дней с даты наступления такого события;

(в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 02.10.98 N 40)

справку о стоимости чистых активов фонда и соответствующие приложения к ней, составленные на дату окончания первичного размещения или на дату достижения минимального размера стоимости активов, предусмотренного правилами фонда, - не позднее 5 дней со дня наступления такого события;

справку о стоимости чистых активов фонда и соответствующие приложения к ней, составленные на последний день отчетного квартала, - не позднее 15 дней с даты составления (за исключением справки о стоимости чистых активов фонда и соответствующих приложений к ней, составленных по итогам отчетного года);

справку о стоимости чистых активов фонда и соответствующие приложения к ней, составленные по итогам отчетного года, - не позднее 15 февраля следующего за отчетным года;

справку о стоимости чистых активов интервального фонда и соответствующие приложения к ней - не позднее дня начала очередного срока приема заявок, если этот день не совпадает с последним днем отчетного квартала;

сообщение о приостановлении размещения или одновременном приостановлении размещения и выкупа, возобновлении размещения и (или) выкупа инвестиционных паев фонда - не позднее следующего дня после принятия такого решения с указанием его причин;

заверенный аудитором годовой бухгалтерский баланс имущества, составляющего фонд, заверенный аудитором годовой бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах управляющей компании - не позднее 10 апреля следующего за отчетным года;

справку о расходах из имущества фонда по итогам полугодия - не позднее 15 июля отчетного года и 10 апреля следующего за отчетным года.

3.2. Информация об агентах по размещению и выкупу инвестиционных паев фонда, сообщение о ликвидации фонда публикуются в порядке, предусмотренном правилами фонда и актами Федеральной комиссии.

В случае ликвидации фонда управляющий фондом обязан опубликовать сообщения о ликвидации фонда и о возврате средств владельцам инвестиционных паев фонда и инвесторам, подавшим заявки на приобретение инвестиционных паев в соответствии с требованиями актов Федеральной комиссии.

3.3. Управляющий фондом обязан раскрывать через сеть Интернет каждый рабочий день сообщение о стоимости чистых активов фонда и стоимости одного инвестиционного пая фонда на текущий день, а до окончания первичного размещения или дня опубликования сообщения о достижении минимального размера активов, предусмотренного настоящими правилами, - сообщение о стоимости чистых активов фонда на текущий день.

Сообщение о стоимости чистых активов фонда и стоимости одного инвестиционного пая фонда на текущий день может раскрываться управляющим фондом через информационные агентства и органы печати, указанные в правилах фонда.

В раскрываемом сообщении о стоимости чистых активов и стоимости одного инвестиционного пая фонда должны содержаться:

дата раскрытия информации;

наименование фонда, номер и дата регистрации правил фонда и проспекта эмиссии инвестиционных паев фонда, наименование и номер лицензии управляющего фондом, адрес управляющего фондом, телефоны, по которым можно получить информацию о фонде;

стоимость чистых активов фонда и одного инвестиционного пая фонда;

размеры надбавки и скидки, установленные в соответствии с правилами и проспектом эмиссии фонда.

3.4. Информация, подлежащая опубликованию в соответствии с правилами фонда и настоящим Временным положением, за исключением информации о стоимости чистых активов фонда и одного инвестиционного пая фонда на текущий день публикуется управляющим фондом в "Приложении к Вестнику ФКЦБ России".

Раскрытие или опубликование информации, предусмотренной настоящим Временным положением, в иных средствах массовой информации и информационных системах осуществляется со ссылкой на дату публикации и номер "Приложения к Вестнику ФКЦБ России".

Требование абзаца 2 настоящего пункта распространяется на информационные брошюры и иные печатные издания, в которых раскрывается или публикуется информация, предусмотренная настоящим Временным положением.

3.5. Краткое изложение правил фонда и проспекта эмиссии инвестиционных паев фонда должно содержать сведения, перечень которых предусмотрен в Приложении 1 к настоящему Временному положению, а также может включать разъяснение положений правил фонда и проспекта эмиссии инвестиционных паев фонда и иную информацию для инвесторов.

Краткое изложение правил фонда и проспекта эмиссии инвестиционных паев фонда должно соответствовать положениям зарегистрированных правил фонда и проспекта эмиссии инвестиционных паев фонда, а также изменений и дополнений к ним.

Изменения и дополнения положений правил фонда и проспекта эмиссии инвестиционных паев фонда должны быть учтены в кратком изложении правил фонда и проспекта эмиссии инвестиционных паев фонда не позднее дня опубликования этих изменений и дополнений в "Приложении к Вестнику ФКЦБ России".

3.6. Информация о доходности инвестиций в фонд может включаться в содержание краткого текста правил фонда проспекта эмиссии инвестиционных паев фонда, а также раскрываться в иных формах только по окончании отчетного квартала, начинающегося после окончания первичного размещения инвестиционных паев фонда или дня достижения минимального размера активов, предусмотренного правилами фонда.

Расчет показателей доходности осуществляется на основе отчетных данных справки о стоимости чистых активов фонда, составленной по итогам отчетного квартала.

Раскрываемая информация о доходности инвестиций в фонд должна содержать сведения о дате начала и дате окончания периода, по итогам которого определяется доходность инвестиций, а также предупреждение о том, что "цена пая может как увеличиваться, так и уменьшаться", "доходность инвестиций в фонд не гарантирована в будущем", "доходность инвестиций в фонд не гарантируется государством".

3.7. Доходность инвестиций в первый год после окончания первичного размещения инвестиционных паев фонда или после достижения минимального размера активов, предусмотренного правилами фонда, рассчитывается по формуле:

Коэффициент доходности = ((ЦВ / ЦР) - 1) x 100, где

ЦВ - цена выкупа инвестиционного пая фонда на конец последнего отчетного квартала с учетом максимальной скидки, указанной в правилах фонда (в случае наличия таковой);

ЦР - цена размещения инвестиционного пая на первый день отчетного квартала, начинающегося после окончания первичного размещения инвестиционных паев фонда или после дня достижения минимального размера активов, предусмотренного правилами фонда, с учетом максимальной надбавки, указанной в правилах фонда (в случае наличия таковой).

3.8. Любая информация о фонде, раскрываемая управляющим фондом, должна содержать сведения о наименовании фонда, номере и дате регистрации правил фонда и проспекта эмиссии инвестиционных паев фонда, наименовании, номере и дате лицензии управляющего фондом, адресе и номере телефона, по которым можно получить информацию о фонде.