Документ утратил силу или отменен. Подробнее см. Справку

Приказ Банка России от 18.06.1997 N 02-263 (ред. от 13.03.2002) "Об утверждении Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, и Дополнений и изменений к Плану счетов бухгалтерского...

Д. СЧЕТА ДЕПО

КонсультантПлюс: примечание.

Пунктом 11.2 Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, установлено, что учет ценных бумаг на счетах депо ведется в штуках. Дополнительно к ведению депозитарного учета ценных бумаг в штуках допускается учет ценных бумаг на счетах депо в тех единицах, в которых определен номинал ценных бумаг данного выпуска.

┌───────────┬────────────────────────────────────┬───────────────────┐

│Номер счета│ Наименование счета │ Сумма │

│ │ ├──────┬───────┬────┤

│ │ │в руб-│ин. ва-│все-│

│ │ │лях │люта в │го │

│ │ │ │рубле- │ │

│ │ │ │вом │ │

│ │ │ │эквива-│ │

│ │ │ │ленте │ │

├───────────┼────────────────────────────────────┼──────┼───────┼────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │

│ │ АКТИВНЫЕ СЧЕТА │ │ │ │

│ │ │ │ │ │

│ 98000 │Ценные бумаги на хранении в│ │ │ │

│ │депозитарии │ │ │ │

│ │ │ │ │ │

│ 98010 │Ценные бумаги на хранении в ведущем│ │ │ │

│ │депозитарии (НОСТРО депо базовый) │ │ │ │

│ │ │ │ │ │

│ 98015 │Ценные бумаги на хранении в других│ │ │ │

│ │депозитариях (НОСТРО депо расчетный)│ │ │ │

│ │ │ │ │ │

│ 98020 │Ценные бумаги в пути, на проверке,│ │ │ │

│ │на переоформлении │ │ │ │

│ │ │ │ │ │

│ 98030 │Недостача ценных бумаг │ │ │ │

│ │ │ │ │ │

│ 98035 │Ценные бумаги, изъятые из│ │ │ │

│ │депозитария │ │ │ │

│ │ИТОГО (Баланс) │ │ │ │

│ │ ПАССИВНЫЕ СЧЕТА │ │ │ │

│ │ │ │ │ │

│ 98040 │Ценные бумаги владельцев │ │ │ │

│ │ │ │ │ │

│ 98050 │Ценные бумаги, принадлежащие│ │ │ │

│ │депозитарию │ │ │ │

│ │ │ │ │ │

│ 98053 │Ценные бумаги клиентов по брокерским│ │ │ │

│ │договорам │ │ │ │

│ │ │ │ │ │

│ 98055 │Ценные бумаги в доверительном│ │ │ │

│ │управлении │ │ │ │

│ │ │ │ │ │

│ 98060 │Ценные бумаги, принятые на хранение│ │ │ │

│ │от низовых депозитариев (ЛОРО депо│ │ │ │

│ │базовый) │ │ │ │

│ │ │ │ │ │

│ 98065 │Ценные бумаги, принятые на хранение│ │ │ │

│ │от других депозитариев (ЛОРО депо│ │ │ │

│ │расчетный) │ │ │ │

│ │ │ │ │ │

│ 98070 │Ценные бумаги, обремененные│ │ │ │

│ │обязательствами │ │ │ │

│ │ │ │ │ │

│ 98080 │Ценные бумаги, владельцы которых│ │ │ │

│ │не установлены │ │ │ │

│ │ │ │ │ │

│ 98090 │Ценные бумаги вне обращения │ │ │ │

│ │ИТОГО (Баланс) │ │ │ │

└───────────┴────────────────────────────────────┴──────┴───────┴────┘

Руководитель Главный бухгалтер

"__" _________________ г.

Г. СРОЧНЫЕ ОПЕРАЦИИ СХЕМА ПЕРЕЛОЖЕНИЯ БАЛАНСА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, У КОТОРОЙ ОТОЗВАНА ЛИЦЕНЗИЯ НА СОВЕРШЕНИЕ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ, НА НОВЫЙ ПЛАН СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА