┌─────┬─────────────────────────────┬─────────────┬──────────────┐
│ N │ Наименование статей │ Символ │ Примечание │
│ п/п │ │ │ │
├─────┼─────────────────────────────┼─────────────┼──────────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │
└─────┴─────────────────────────────┴─────────────┴──────────────┘
1. ДОХОДЫ БАНКОВ
1. Проценты, полученные по
предоставленным кредитам,
депозитам и иным размещенным
средствам (балансовый счет
второго порядка)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.12.2001 N 1077-У)
1. Проценты, полученные
по предоставленным
кредитам (срочным)
1. Минфину России 11101
2. Финансовым органам 11102
субъектов РФ и местных
органов власти
3. Государственным 11103
внебюджетным фондам РФ
4. Внебюджетным фондам 11104
субъектов РФ и местных
органов власти
5. Финансовым организациям, 11105
находящимся в федеральной
собственности
6. Коммерческим предприятиям 11106
и организациям, находящимся
в федеральной собственности
7. Некоммерческим 11107
организациям, находящимся в
федеральной собственности
8. Финансовым организациям, 11108
находящимся в государственной
(кроме федеральной)
собственности
9. Коммерческим предприятиям 11109
и организациям, находящимся
в государственной (кроме
федеральной) собственности
10. Некоммерческим 11110
организациям, находящимся в
государственной (кроме
федеральной) собственности
11. Негосударственным 11111
финансовым организациям
12. Негосударственным 11112
коммерческим предприятиям и
организациям
13. Негосударственным 11113
некоммерческим организациям
14. Физическим лицам - 11114
предпринимателям
15. Гражданам (физическим 11115
лицам)
16. Юридическим лицам - 11116
нерезидентам
17. Физическим лицам - 11117
нерезидентам
18. Кредитным организациям 11118
19. Банкам - нерезидентам 11119
2. Проценты, полученные
за кредиты, не уплаченные
в срок (за просроченные)
1. Минфином России 11201
2. Финансовыми органами 11202
субъектов РФ и местных
органов власти
3. Государственными 11203
внебюджетными фондами РФ
4. Внебюджетными фондами 11204
субъектов РФ и местных
органов власти
5. Финансовыми организациями, 11205
находящимися в федеральной
собственности
6. Коммерческими 11206
предприятиями и
организациями, находящимися в
федеральной собственности
7. Некоммерческими 11207
организациями, находящимися в
федеральной собственности
8. Финансовыми организациями, 11208
находящимися в
государственной (кроме
федеральной) собственности
9. Коммерческими предприятиями 11209
и организациями, находящимися
в государственной (кроме
федеральной) собственности
10. Некоммерческими 11210
организациями, находящимися в
государственной (кроме
федеральной) собственности
11. Негосударственными 11211
финансовыми организациями
12. Негосударственными 11212
коммерческими предприятиями и
организациями
13. Негосударственными 11213
некоммерческими организациями
14. Физическими лицами - 11214
предпринимателями
15. Гражданами (физическими 11215
лицами)
16. Юридическими лицами - 11216
нерезидентами
17. Физическими лицами - 11217
нерезидентами
18. Кредитными организациями 11218
19. Банками - нерезидентами 11219
3. Полученные просроченные
проценты от:
1. Минфина России 11301
2. Финансовых органов 11302
субъектов РФ и местных
органов власти
3. Государственных 11303
внебюджетных фондов РФ
4. Внебюджетных фондов 11304
субъектов РФ и местных
органов власти
5. Финансовых организаций, 11305
находящихся в федеральной
собственности
6. Коммерческих предприятий 11306
и организаций, находящихся в
федеральной собственности
7. Некоммерческих организаций, 11307
находящихся в федеральной
собственности
8. Финансовых организаций, 11308
находящихся в государственной
(кроме федеральной)
собственности
9. Коммерческих предприятий 11309
и организаций, находящихся в
государственной (кроме
федеральной) собственности
10. Некоммерческих организаций, 11310
находящихся в государственной
(кроме федеральной)
собственности
11. Негосударственных 11311
финансовых организаций
12. Негосударственных 11312
коммерческих предприятий и
организаций
13. Негосударственных 11313
некоммерческих организаций
14. Физических лиц - 11314
предпринимателей
15. Граждан (физических 11315
лиц)
16. Юридических лиц - 11316
нерезидентов
17. Физических лиц - 11317
нерезидентов
18. Кредитных организаций 11318
19. Банков - нерезидентов 11319
4. Проценты, полученные от
прочих размещенных средств
1. Минфина России 11401
2. Финансовых органов 11402
субъектов РФ и местных
органов власти
3. Государственных 11403
внебюджетных фондов РФ
4. Внебюджетных фондов 11404
субъектов РФ и местных
органов власти
5. Финансовых организаций, 11405
находящихся в федеральной
собственности
6. Коммерческих предприятий 11406
и организаций, находящихся в
федеральной собственности
7. Некоммерческих организаций, 11407
находящихся в федеральной
собственности
8. Финансовых организаций, 11408
находящихся в государственной
(кроме федеральной)
собственности
9. Коммерческих предприятий 11409
и организаций, находящихся в
государственной (кроме
федеральной) собственности
10. Некоммерческих организаций, 11410
находящихся в государственной
(кроме федеральной)
собственности
11. Негосударственных 11411
финансовых организаций
12. Негосударственных 11412
коммерческих предприятий и
организаций
13. Негосударственных 11413
некоммерческих организаций
14. Юридических лиц - 11414
нерезидентов
15. Кредитных организаций 11415
16. Банков - нерезидентов 11416
5. Проценты, полученные
по открытым счетам
1. В Банке России и его 11501
учреждениях
2. В кредитных организациях 11502
и их учреждениях
3. В банках - нерезидентах 11503
6. Проценты, полученные по
депозитам, включая депозиты
"овернайт", и иным
размещенным средствам
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.12.2001 N 1077-У)
1. В Банке России и его 11601
учреждениях
2. В кредитных организациях 11602
и их учреждениях
3. В банках - нерезидентах 11603
2. Доходы, полученные от
операций с ценными бумагами
(балансовый счет второго
порядка)
1. Процентный доход от
вложений в долговые
обязательства
1. Российской Федерации 12101
2. Субъектов РФ и местных 12102
органов власти
3. Кредитных организаций 12103
4. Прочие долговые 12104
обязательства
5. Иностранных государств 12105
6. Банков - нерезидентов 12106
7. Прочие долговые 12107
обязательства нерезидентов
2. Процентный доход по
векселям
1. Органов федеральной 12201
власти
2. Органов власти 12202
субъектов РФ, местных
органов власти
3. Кредитных организаций 12203
4. Прочим векселям 12204
5. Органов государственной 12205
власти иностранных
государств
6. Органов местной власти 12206
иностранных государств
7. Банков - нерезидентов 12207
8. Прочим векселям 12208
нерезидентов
3. Дисконтный доход
по векселям
1. Органов федеральной 12301
власти
2. Органов власти 12302
субъектов РФ, местных органов
власти
3. Кредитных организаций 12303
4. Прочим векселям 12304
5. Органов государственной 12305
власти иностранных
государств
6. Органов местной власти 12306
иностранных государств
7. Банков - нерезидентов 12307
8. Прочим векселям 12308
нерезидентов
4. Доходы от перепродажи
(погашения) ценных бумаг
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.1997 N 62-У)
1. Российской Федерации 12401
2. Субъектов РФ и местных 12402
органов власти
3. Кредитных организаций 12403
4. Прочих ценных бумаг 12404
5. Иностранных государств 12405
6. Банков - нерезидентов 12406
7. Прочих ценных бумаг 12407
нерезидентов
5. Дивиденды, полученные от
вложений в акции
1. Кредитных организаций 12501
2. Прочие акции 12502
3. Банков - нерезидентов 12503
4. Прочие акции 12504
нерезидентов
6. Другие доходы, полученные
от операций с ценными
бумагами
1. Доходы от переоценки 12601
ценных бумаг
2. Комиссия, полученная по 12602
операциям с ценными бумагами
3. Исключено. - Указание ЦБ РФ от 20.11.2001 N 1054-У
4. Исключено. - Указание ЦБ РФ от 20.11.2001 N 1054-У
5. Доходы по другим операциям 12605
с приобретенными ценными
бумагами
(введено Указанием ЦБ РФ от 20.11.2001 N 1054-У)
6. Другие доходы по операциям 12606
с выпущенными ценными
бумагами
(введено Указанием ЦБ РФ от 20.11.2001 N 1054-У)
3. Доходы, полученные от
операций с иностранной
валютой и другими валютными
ценностями (балансовый счет
второго порядка)
1. Доходы, полученные от
операций с иностранной валютой
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.1997 N 62-У)
1. По обменным операциям 13101
с иностранной валютой
2. По операциям на 13102
валютных биржах
3. По другим операциям 13103
2. Доходы от переоценки
счетов в иностранной валюте
1. Доходы от переоценки 13201
счетов в иностранной валюте
4. Дивиденды полученные,
кроме акций (балансовый счет
второго порядка)
1. Дивиденды, полученные за
участие в хозяйственной
деятельности
1. Дочерних и зависимых 14101
банков
2. Дочерних и зависимых 14102
организаций
3. Дочерних и зависимых 14103
банков - нерезидентов
4. Дочерних и зависимых 14104
организаций - нерезидентов
2. Дивиденды, полученные за
участие в уставном капитале
1. Неакционерных банков 14201
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.1997 N 62-У)
2. Предприятий и организаций 14202
3. Неакционерных банков - 14203
нерезидентов
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.1997 N 62-У)
4. Фирм - нерезидентов 14204
5. Своих филиалов, 14205
находящихся в другой стране
5. Доходы по организациям
банков (балансовый счет
второго порядка)
1. Доходы, полученные от
деятельности
1. Банковских учебных 15101
заведений
2. Организаций кредитной 15102
организации
6. Штрафы, пени, неустойки
полученные (балансовый счет
второго порядка)
1. Штрафы, пени, неустойки,
полученные по:
1. Кредитным операциям 16101
2. Расчетным операциям 16104
3. Другим операциям 16105
7. Другие доходы (балансовый
счет второго порядка)
1. Восстановление сумм со
счетов фондов и резервов
1. Под возможные потери 17101
по ссудам
2. Под возможное 17102
обесценение ценных бумаг
3. По другим операциям 17103
2. Комиссия полученная
1. По кассовым операциям 17201
2. По операциям 17202
инкассации
3. По расчетным операциям 17203
4. По выданным гарантиям 17204
5. По другим операциям 17205
3. Другие полученные доходы
1. От реализации (выбытия) 17301
имущества кредитной
организации
2. От списания кредиторской 17302
задолженности
3. От клиентов в возмещение 17303
банку телеграфных и других
расходов
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.1997 N 62-У)
4. От доставки банковских 17304
документов (кроме инкассации)
5. От операций с драгоценными 17305
металлами
6. От оприходования излишков 17306
денежной наличности,
материальных ценностей
7. От сдачи имущества в 17307
аренду
8. От проведения факторинговых, 17308
форфейтинговых операций
9. От проведения лизинговых 17309
операций
10. От проведения операций 17310
по доверительному управлению
имуществом
11. От проведения операций 17311
с опционами
12. От проведения 17312
форвардных операций
13. От проведения 17313
фьючерсных операций
14. От проведения операций 17314
СВОП
15. Доходы по кредитным операциям 17315
прошлых лет, поступившие в
отчетном году
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.1997 N 62-У)
16. Другие доходы прошлых 17316
лет, выявленные в отчетном
году
17. Доходы, полученные за 17317
обработку документов,
обслуживание вычислительной
техники, от информационных
услуг
18. Другие доходы 17318
19. Доходы в виде возврата сумм 17323
из бюджета за переплату налога
на прибыль
(п. 19 введен Указанием ЦБ РФ от 25.09.1998 N 360-У)
Всего доходов 10000
2. РАСХОДЫ БАНКОВ
1. Проценты, уплаченные за
привлеченные кредиты
(балансовый счет второго
порядка)
1. Проценты, уплаченные за
полученные кредиты (срочные)
1. Банку России 21101
2. Кредитным организациям 21102
3. Банкам - нерезидентам 21103
4. Другим кредиторам 21104
2. Проценты, уплаченные по
просроченным кредитам
1. Банку России 21201
2. Кредитным организациям 21202
3. Банкам - нерезидентам 21203
4. Другим кредиторам 21204
3. Уплаченные просроченные
проценты
1. Банку России 21301
2. Кредитным организациям 21302
3. Банкам - нерезидентам 21303
4. Другим кредиторам 21304
2. Проценты, уплаченные
юридическим лицам по
привлеченным средствам
(балансовый счет второго
порядка)
1. Проценты, уплаченные по
открытым счетам - клиентам
банков
1. Финансовым организациям, 22101
находящимся в федеральной
собственности
2. Коммерческим предприятиям 22102
и организациям, находящимся в
федеральной собственности
3. Некоммерческим организациям, 22103
находящимся в федеральной
собственности
4. Финансовым организациям, 22104
находящимся в государственной
(кроме федеральной)
собственности
5. Коммерческим предприятиям 22105
и организациям, находящимся в
государственной (кроме
федеральной) собственности
6. Некоммерческим организациям, 22106
находящимся в государственной
(кроме федеральной)
собственности
7. Негосударственным 22107
финансовым организациям
8. Негосударственным 22108
коммерческим предприятиям и
организациям
9. Негосударственным 22109
некоммерческим организациям
10. Кредитным организациям 22110
11. Банкам - нерезидентам 22111
12. Физическим лицам - 22112
предпринимателям
13. Физическим лицам - 22113
предпринимателям -
нерезидентам
14. Юридическим лицам - 22114
нерезидентам
2. Проценты, уплаченные
по депозитам
1. Минфину России 22201
2. Финансовым органам 22202
субъектов РФ и местных
органов власти
3. Государственным 22203
внебюджетным фондам РФ
4. Внебюджетным фондам 22204
субъектов РФ и местных
органов власти
5. Финансовым организациям, 22205
находящимся в федеральной
собственности
6. Коммерческим предприятиям 22206
и организациям, находящимся
в федеральной собственности
7. Некоммерческим организациям, 22207
находящимся в федеральной
собственности
8. Финансовым организациям, 22208
находящимся в государственной
(кроме федеральной)
собственности
9. Коммерческим предприятиям 22209
и организациям, находящимся в
государственной (кроме
федеральной) собственности
10. Некоммерческим организациям, 22210
находящимся в государственной
(кроме федеральной)
собственности
11. Негосударственным 22211
финансовым организациям
12. Негосударственным 22212
коммерческим предприятиям и
организациям
13. Негосударственным 22213
некоммерческим организациям
14. Юридическим лицам - 22214
нерезидентам
15. Кредитным организациям 22215
(если в договоре предусмотрен
не кредит, а депозит)
16. Банкам - нерезидентам 22216
(если в договоре предусмотрен
не кредит, а депозит)
З. Проценты, уплаченные по
прочим привлеченным средствам
1. Минфину России 22301
2. Финансовым органам 22302
субъектов РФ и местных
органов власти
3. Государственным 22303
внебюджетным фондам РФ
4. Внебюджетным фондам 22304
субъектов РФ и местных
органов власти
5. Финансовым организациям, 22305
находящимся в федеральной
собственности
6. Коммерческим предприятиям 22306
и организациям, находящимся в
федеральной собственности
7. Некоммерческим организациям, 22307
находящимся в федеральной
собственности
8. Финансовым организациям, 22308
находящимся в государственной
(кроме федеральной)
собственности
9. Коммерческим предприятиям 22309
и организациям, находящимся в
государственной (кроме
федеральной) собственности
10. Некоммерческим организациям, 22310
находящимся в государственной
(кроме федеральной)
собственности
11. Негосударственным 22311
финансовым организациям
12. Негосударственным 22312
коммерческим предприятиям и
организациям
13. Негосударственным 22313
некоммерческим организациям
14. Юридическим лицам - 22314
нерезидентам
15. Кредитным организациям 22315
16. Банкам - нерезидентам 22316
3. Проценты, уплаченные
физическим лицам по
депозитам (балансовый
счет второго порядка)
1. Проценты, уплаченные по
депозитам
1. Гражданам (физическим 23101
лицам)
2. Физическим лицам - 23103
нерезидентам
4. Расходы по операциям с
ценными бумагами (балансовый
счет второго порядка)
1. Расходы по выпущенным
ценным бумагам
1. Процентный расход по 24101
облигациям
2. Процентный расход по 24102
депозитным сертификатам
3. Процентный расход по 24103
сберегательным сертификатам
4. Процентный расход по 24104
векселям
5. Дисконтный расход по 24105
векселям
6. Исключено. - Указание ЦБ РФ от 20.11.2001 N 1054-У
7. Другие расходы по операциям 24107
с выпущенными ценными бумагами
(введено Указанием ЦБ РФ от 20.11.2001 N 1054-У)
2. Расходы по операциям
с приобретенными ценными
бумагами
(в ред. Указания ЦБ РФ от 20.11.2001 N 1054-У)
1. Расходы от переоценки 24201
ценных бумаг
2. Исключено. - Указание ЦБ РФ от 20.11.2001 N 1054-У
3. Расходы по другим 24203
операциям с ценными бумагами
4. Исключено. - Указание ЦБ РФ от 20.11.2001 N 1054-У
5. Расходы от перепродажи 24205
(погашения) ценных бумаг
(введено Указанием ЦБ РФ от 20.11.2001 N 1054-У)
6. Расходы профессиональных 24206
участников рынка ценных
бумаг, связанные с
приобретением и реализацией
ценных бумаг (кроме расходов
на консультационные и
информационные услуги)
(введено Указанием ЦБ РФ от 20.11.2001 N 1054-У)
7. Расходы по списанным 24207
вложениям в ценные бумаги
(введено Указанием ЦБ РФ от 20.11.2001 N 1054-У)
5. Расходы по операциям с
иностранной валютой и другими
валютными ценностями
(балансовый счет второго
порядка)
1. Расходы по операциям с
иностранной валютой
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.1997 N 62-У)
1. По обменным операциям 25101
с иностранной валютой
2. По операциям на 25102
валютных биржах
3. По другим операциям 25103
2. Расходы (результаты) от
переоценки счетов в
иностранной валюте
1. Расходы (результаты) от 25201
переоценки счетов в
иностранной валюте
6. Расходы на содержание
аппарата (балансовый счет
второго порядка)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.1997 N 62-У)
1. Расходы на содержание
аппарата
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.1997 N 62-У)
1. Начисленная заработная 26101
плата, включая премии,
входящие в систему оплаты
труда
2. Премии, не входящие в 26102
систему оплаты труда, кроме
отнесенных за счет фондов
специального назначения
3. Начисления на заработную 26103
плату - взносы в
государственные и другие
фонды по действующему
законодательству РФ
Полный текст документа вы можете просмотреть в коммерческой версии КонсультантПлюс.