Расшифровка остатков средств на балансовых счетах N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации", N 40204 "Средства местных бюджетов" и N 40404 "Территориальные фонды обязательного медицинского страхования" к Консолидированному отчету о кассовых поступлениях и выбытиях (ф. 0503152)

Расшифровка остатков средств

на балансовых счетах N 40201 "Средства бюджетов субъектов

Российской Федерации", N 40204 "Средства местных бюджетов"

и N 40404 "Территориальные фонды обязательного медицинского

страхования" к Консолидированному отчету о кассовых

поступлениях и выбытиях (ф. 0503152)

18. Расшифровка остатков средств на балансовых счетах N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации", N 40204 "Средства местных бюджетов" и N 40404 "Территориальные фонды обязательного медицинского страхования" к Консолидированному отчету о кассовых поступлениях и выбытиях (ф. 0503152)" (ф. 0521452, Приложение N 2 к настоящим Особенностям) (далее - Отчет (ф. 0521452)) формируется территориальным органом Федерального казначейства ежемесячно на основании показателей Главной книги.

Показатели граф 3, 4, 5, 6, 7, 8 Отчета (ф. 0521452) отражаются на основании данных соответствующих счетов счета 120312000 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание" и счета 120322000 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути".

Отчет (ф. 0521452) по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, составляется и представляется в Межрегиональное операционное УФК с учетом первых пяти рабочих дней текущего финансового года, в течение которых осуществляется завершение операций по распределению территориальными органами Федерального казначейства поступлений отчетного финансового года между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, установленное пунктом 2 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации.