Порядок составления и представления отчетности по форме 0409123 "Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")"

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409123

"Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")"

1. Отчетность по форме 0409123 "Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")" (далее - Отчет) составляется в соответствии с Положением Банка России от 28 декабря 2012 года N 395-П "О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 22 февраля 2013 года N 27259, 29 ноября 2013 года N 30499 ("Вестник Банка России" от 27 февраля 2013 года N 11, от 30 ноября 2013 года N 69) (далее - Положение Банка России N 395-П), и с учетом следующей таблицы:

Номер строки	Наименование показателя	Пункт (подпункт) Положения Банка России N 395-П / (Пункт (подпункт) приложения к Положению Банка России N 395-П), в соответствии с которым производится заполнение строки
1	2	3
000	Собственные средства (капитал), итого, в том числе:	1/(-)
100	Источники базового капитала:	X
100.1	Уставный капитал кредитной организации:	2.1.1, 2.1.2/(-)
100.1.1	сформированный обыкновенными акциями	2.1.1/(-)
100.1.2	сформированный привилегированными акциями	2.1.1/(-)
100.1.3	сформированный долями	2.1.2/(-)
100.2	Эмиссионный доход:	2.1.3, 2.1.4/(-)
100.2.1	кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, всего, в том числе:	2.1.3/(-)
100.2.1.1	сформированный при размещении обыкновенных акций	2.1.3/(-)
100.2.1.2	сформированный при размещении привилегированных акций	2.1.3/(-)
100.2.2	кредитной организации в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью	2.1.4/(-)
100.3	Часть резервного фонда кредитной организации, сформированная за счет прибыли предшествующих лет	2.1.5/(-)
100.4	Часть резервного фонда кредитной организации, сформированная за счет прибыли текущего года	2.1.6/(-)
100.5	Прибыль текущего года в части, подтвержденной аудиторской организацией, всего, в том числе:	2.1.7/(-)
100.5.1	финансовый результат от операций с производными финансовыми инструментами (далее - ПФИ):	X
100.5.1а	положительный	2.1.7, 7.1 - 7.4/(-)
100.5.1б	отрицательный	2.1.7, 7.1 - 7.4/(-)
100.5.1 в	положительный (без учета ограничения)	2.1.7/(-)
100.5.1г	отрицательный (без учета ограничения)	2.1.7/(-)
100.5.1.1	реализованный:	X
100.5.1.1.1	положительный	7.1, 7.4/(-)
100.5.1.1.2	отрицательный	7.1, 7.4/(-)
100.5.1.2	нереализованный:	X
100.5.1.2.1	положительный	7.2, 7.3, 7.4/(-)
100.5.1.2.2	отрицательный	7.2, 7.3, 7.4/(-)
100.5.2	величина резерва (резервов), фактически недосозданного кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии:	2.1.7, 7.5/(-) В соответствии с предписанием, направленным в кредитную организацию на основании статей 72, 74 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" <1> (далее - Федеральный закон N 86-ФЗ)
100.5.2.1	с Положением Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" <2> (далее - Положение Банка России N 254-П)	2.1.7, 7.5/(-)
100.5.2.2	с Положением Банка России от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" <3> (далее - Положение Банка России N 283-П)	2.1.7, 7.5/(-)
100.5.2.3	с Указанием Банка России от 22 июня 2005 года N 1584-У "О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон" <4> (далее - Указание Банка России N 1584-У)	2.1.7, 7.5/(-)
100.5.2.4	с Указанием Банка России от 17 ноября 2011 года N 2732-У "Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями" <5> (далее - Указание Банка России N 2732-У)	2.1.7, 7.5/(-)
100.5.3	переоценка ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определяется иначе, чем средневзвешенная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг	2.1.7, 8.1/(-)
100.6	Прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией, всего, в том числе:	2.1.8/(-)
100.6.1	финансовый результат от операций с ПФИ:	X
100.6.1а	положительный	2.1.8, 7.1 - 7.4/(-)
100.6.1б	отрицательный	2.1.8, 7.1 - 7.4/(-)
100.6.1в	положительный (без учета ограничения)	2.1.8/(-)
100.6.1г	отрицательный (без учета ограничения)	2.1.8/(-)
100.6.1.1	реализованный:	X
100.6.1.1.1	положительный	7.1, 7.4/(-)
100.6.1.1.2	отрицательный	7.1, 7.4/(-)
100.6.1.2	нереализованный:	X
100.6.1.2.1	положительный	7.2, 7.3, 7.4/(-)
100.6.1.2.2	отрицательный	7.2, 7.3, 7.4/(-)
100.6.2	величина резерва (резервов), фактически недосозданного кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии:	2.1.8, 7.5/(-) В соответствии с предписанием, направленным в кредитную организацию на основании статей 72, 74 Федерального закона N 86-ФЗ
100.6.2.1	с Положением Банка России N 254-П	2.1.8, 7.5/(-)
100.6.2.2	с Положением Банка России N 283-П	2.1.8, 7.5/(-)
100.6.2.3	с Указанием Банка России N 1584-У	2.1.8, 7.5/(-)
100.6.2.4	с Указанием Банка России N 2732-У	2.1.8, 7.5/(-)
100.6.3	переоценка ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определяется иначе, чем средневзвешенная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг	2.1.8, 8.1/(-)
100.7	Сумма источников базового капитала, итого	Сумма строк 100.1, 100.2, 100.3, 100.4, 100.5, 100.6
101	Показатели, уменьшающие сумму источников базового капитала:	X
101.1	Нематериальные активы	2.2.1/(-)
101.2	Сумма налога на прибыль, подлежащая возмещению в будущих отчетных периодах в отношении перенесенных на будущее убытков, учитываемых при расчете налога на прибыль	2.2.2./(-)
101.3	Сумма налога на прибыль, подлежащая возмещению в будущих отчетных периодах в отношении вычитаемых временных разниц	2.2.3/(-)
101.4	Вложения в собственные обыкновенные акции и привилегированные акции, всего, в том числе:	2.2.4/(-)
101.4.1	косвенные (через третьих лиц) вложения за счет денежных средств (в том числе за счет ссуды) и (или) иного имущества, предоставленного самой кредитной организацией, и (или) имущества, предоставленного третьими лицами, в случае если кредитная организация прямо или косвенно (через третьих лиц) приняла на себя риски, возникшие в связи с предоставлением указанного имущества	2.2.4/(-)
101.4.2	вложения в паи паевых инвестиционных фондов	2.2.4/(-)
101.4.3	иные вложения в источники собственных средств (капитала)	2.2.4/(-)
101.5	Вложения в доли участников, а также перешедшие к кредитной организации доли участников, всего, в том числе:	2.2.6/(-)
101.5.1	перешедшие к кредитной организации доли участников, подавших заявление о выходе из состава участников кредитной организации в организационно-правовой форме общества с ограниченной (или дополнительной) ответственностью в соответствии со статьей 26 Федерального закона от 8 февраля 1998 года N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" <6> (далее - Федеральный закон N 14-ФЗ)	2.2.6/(-)
101.5.2	вложения в доли участников	2.2.6/(-)
101.5.3	вложения в паи паевых инвестиционных фондов	2.2.6/(-)
101.6	Доли участников, приобретенные третьими лицами	2.2.6.1/(-)
101.7	Доли участников кредитной организации, по которым у кредитной организации возникло обязательство об их обратном выкупе на иных основаниях	2.2.6.2/(-)
101.8	Убытки предшествующих лет, всего, в том числе:	2.2.7/(-)
101.8.1	финансовый результат от операций с ПФИ:	X
101.8.1а	положительный	2.2.7, 7.1 - 7.4/(-)
101.8.1б	отрицательный	2.2.7, 7.1 - 7.4/(-)
101.8.1в	положительный (без учета ограничения)	2.2.7/(-)
101.8.1г	отрицательный (без учета ограничения)	2.2.7/(-)
101.8.1.1	реализованный:	X
101.8.1.1.1	положительный	7.1, 7.4/(-)
101.8.1.1.2	отрицательный	7.1, 7.4/(-)
101.8.1.2	нереализованный:	X
101.8.1.2.1	положительный	7.2, 7.3, 7.4/(-)
101.8.1.2.2	отрицательный	7.2, 7.3, 7.4/(-)
101.8.2	величина резерва (резервов), фактически недосозданного кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии:	2.2.7, 7.5/(-) В соответствии с предписанием, направленным в кредитную организацию на основании статей 72, 74 Федерального закона N 86-ФЗ
101.8.2.1	с Положением Банка России N 254-П	2.2.7, 7.5/(-)
101.8.2.2	с Положением Банка России N 283-П	2.2.7, 7.5/(-)
101.8.2.3	с Указанием Банка России N 1584-У	2.2.7, 7.5/(-)
101.8.2.4	с Указанием Банка России N 2732-У	2.2.7, 7.5/(-)
101.8.3	переоценка ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определяется иначе, чем средневзвешенная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг	2.2.7, 8.1/(-)
101.9	Убыток текущего года, всего, в том числе:	2.2.8/(-)
101.9.1	финансовый результат от операций с ПФИ:	X
101.9.1а	положительный	2.2.8, 7.1 - 7.4/(-)
101.9.1б	отрицательный	2.2.8, 7.1 - 7.4/(-)
101.9.1в	положительный (без учета ограничения)	2.2.8/(-)
101.9.1г	отрицательный (без учета ограничения)	2.2.8/(-)
101.9.1.1	реализованный:	X
101.9.1.1.1	положительный	7.1, 7.4/(-)
101.9.1.1.2	отрицательный	7.1, 7.4/(-)
101.9.1.2	нереализованный:	X
101.9.1.2.1	положительный	7.2, 7.3, 7.4/(-)
101.9.1.2.2	отрицательный	7.2, 7.3, 7.4/(-)
101.9.2	величина резерва (резервов), фактически недосозданного кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии:	2.2.8, 7.5/(-) В соответствии с предписанием, направленным в кредитную организацию на основании статей 72, 74 Федерального закона N 86-ФЗ
101.9.2.1	с Положением Банка России N 254-П	2.2.8, 7.5/(-)
101.9.2.2	с Положением Банка России N 283-П	2.2.8, 7.5/(-)
101.9.2.3	с Указанием Банка России N 1584-У	2.2.8, 7.5/(-)
101.9.2.4	с Указанием Банка России N 2732-У	2.2.8, 7.5/(-)
101.9.3	переоценка ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определяется иначе, чем средневзвешенная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг	2.2.8, 8.1/(-)
101.10	Вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций (в том числе финансовых организаций - нерезидентов), всего, в том числе:	2.2.9/(-)
101.10.1	несущественные вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций	2.2.9.1/(-)
101.10.2	существенные вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций	2.2.9.2/(-)
101.10.3	совокупная сумма существенных вложений в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций и совокупная сумма отложенных налоговых активов, не зависящих от будущей прибыли кредитной организации	2.2.9.3/(-)
101.11	Отрицательная величина добавочного капитала	2.2.10/(-)
101.12	Обязательства кредитной организации по приобретению источников базового капитала кредитной организации, а также обязательства кредитной организации по предоставлению прямо или косвенно денежных средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на источники базового капитала, включенные в расчет собственных средств (капитала)	2.2.11/(-)
101.13	Средства, поступившие в оплату акций (долей) кредитной организации, включаемых в состав базового капитала, в случае если основное или дочернее общество кредитной организации или любое дочернее общество основного общества кредитной организации предоставило владельцу акций (долей) обязательство, связанное с владением акциями (долями) кредитной организации	2.2.12/(-)
101.14	Сумма показателей, уменьшающих сумму источников базового капитала, итого	Сумма строк 101.1, 101.2, 101.3, 101.4, 101.5, 101.6, 101.7, 101.8, 101.9, 101.10, 101.11, 101.12, 101.13
102	Базовый капитал, итого	Строка 100.7 минус строка 101.14
103	Источники добавочного капитала:	X
103.1	Уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций, всего, в том числе:	2.3.1/(-)
103.1.1	привилегированные акции, выпущенные в соответствии с Федеральным законом от 18 июля 2009 года N 181-ФЗ "Об использовании государственных ценных бумаг Российской Федерации для повышения капитализации банков" <7> (далее - Федеральный закон N 181-ФЗ)	2.3.1, 8.2.1/(-)
103.2	Эмиссионный доход	2.3.2/(-)
103.3	Субординированный заем с дополнительными условиями	2.3.3, 3.1.8.6, 8.2/(-)
103.4	Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем) без ограничения срока привлечения, всего, в том числе:	2.3.4/(-)
103.4.1	субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем) привлеченный в соответствии с правом иностранного государства	2.3.4/(-)
103.4.2	субординированный кредит (депозит, заем), привлеченный не менее чем на 50 лет	2.3.4/(-)
103.5	Сумма источников добавочного капитала, итого	Сумма строк с 103.1 по 103.4
104	Показатели, уменьшающие сумму источников добавочного капитала:	X
104.1	Вложения в собственные привилегированные акции, всего, в том числе:	2.4.1/(-)
104.1.1	косвенные (через третьих лиц) вложения за счет денежных средств (в том числе за счет ссуды) и (или) иного имущества, предоставленного самой кредитной организацией, и (или) имущества, предоставленного третьими лицами, в случае если кредитная организация прямо или косвенно (через третьих лиц) приняла на себя риски, возникшие в связи с предоставлением указанного имущества	2.4.1/(-)
104.1.2	вложения в паи паевых инвестиционных фондов	2.4.1/(-)
104.1.3	иные вложения в источники собственных средств (капитала)	2.2.4, 2.4.1/(-)
104.2	Вложения кредитной организации в акции финансовых организаций, всего, в том числе:	2.4.3/(-)
104.2.1	несущественные вложения кредитной организации в акции финансовых организаций	2.4.3.1/(-)
104.2.2	существенные вложения кредитной организации в акции финансовых организаций	2.4.3.2/(-)
104.3	Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), предоставленные финансовым организациям - резидентам, а также финансовым организациям - нерезидентам, всего, в том числе:	2.4.4/(-)
104.3.1	несущественные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе:	2.4.4.1/(-)
104.3.1.1	предоставленные финансовым организациям - нерезидентам	2.4.4.1/(-)
104.3.2	существенные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе:	2.4.4.2/(-)
104.3.2.1	предоставленные финансовым организациям - нерезидентам	2.4.4.2/(-)
104.4	Отрицательная величина дополнительного капитала	2.4.5/(-)
104.5	Обязательства кредитной организации по приобретению источников добавочного капитала кредитной организации, а также обязательства кредитной организации по предоставлению прямо или косвенно средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на источники добавочного капитала, включенные в расчет собственных средств (капитала)	2.4.6/(-)
104.6	Средства, поступившие в оплату акций кредитной организации, включаемых в состав добавочного капитала, в случае если основное или дочернее общество кредитной организации или любое дочернее общество основного общества кредитной организации предоставило владельцу акций (долей) обязательство, связанное с владением акциями (долями) кредитной организации	2.4.7/(-)
104.7	Показатели, определенные в соответствии с пунктом 2 приложения к Положению Банка России N 395-П, всего, в том числе:	2.4.8, 8.1.1, 8.1.2/(-)
104.7.1	нематериальные активы	(-)/(2.1)
104.7.2	собственные акции (доли) участников, приобретенные (выкупленные) кредитной организацией у акционеров (участников)	(-)/(2.2, 2.3)
104.7.3	вложения кредитной организации в акции (доли) дочерних и зависимых юридических лиц и уставный капитал кредитных организаций - резидентов	(-)/(2.4)
104.7.4	уставный капитал (его часть) и иные источники собственных средств (эмиссионный доход, прибыль, резервный фонд) (их часть), для формирования которых инвесторами (акционерами, участниками и другими лицами, участвующими в формировании источников собственных средств кредитной организации) использованы ненадлежащие активы	(-)/(2.5)
104.7.5	отрицательная величина дополнительного капитала	(-)/(2.6)
104.8	Сумма показателей, уменьшающих сумму источников добавочного капитала, итого	Сумма строк 104.1, 104.2, 104.3, 104.4, 104.5, 104.6, 104.7
105	Добавочный капитал, итого	Строка 103.5 минус строка 104.8
106	Основной капитал, итого	Строка 102 плюс строка 105
200	Источники дополнительного капитала:	X
200.1	Уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций, всего, в том числе:	3.1.1, 3.1.2/(-)
200.1.1	уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций, проведенных до 1 марта 2013 года	3.1.1, 8.2/(-)
200.1.2	уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций, проведенных после 1 марта 2013 года	3.1.2/(-)
200.2	Часть уставного капитала кредитной организации, сформированного за счет капитализации прироста стоимости имущества при переоценке до выбытия имущества	3.1.3/(-)
200.3	Эмиссионный доход кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества	3.1.4, 8.2/(-)
200.4	Резервный фонд кредитной организации в части, сформированной за счет отчислений из прибыли текущего года	3.1.5/(-)
200.5	Прибыль текущего года (ее часть), не подтвержденная аудиторской организацией, всего, в том числе:	3.1.6/(-)
200.5.1	финансовый результат от операций с ПФИ:	X
200.5.1а	положительный	3.1.6, 7.1 - 7.4/(-)
200.5.1б	отрицательный	3.1.6, 7.1 - 7.4/(-)
200.5.1в	положительный (без учета ограничения)	3.1.6/(-)
200.5.1г	отрицательный (без учета ограничения)	3.1.6/(-)
200.5.1.1	реализованный:	X
200.5.1.1.1	положительный	7.1, 7.4/(-)
200.5.1.1.2	отрицательный	7.1, 7.4/(-)
200.5.1.2	нереализованный:	X
200.5.1.2.1	положительный	7.2, 7.3, 7.4/(-)
200.5.1.2.2	отрицательный	7.2, 7.3, 7.4/(-)
200.5.2	величина резерва (резервов), фактически недосозданного кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии:	3.1.6, 7.5/(-) В соответствии с предписанием, направленным в кредитную организацию на основании статей 72, 74 Федерального закона N 86-ФЗ
200.5.2.1	с Положением Банка России N 254-П	3.1.6, 7.5/(-)
200.5.2.2	с Положением Банка России N 283-П	3.1.6, 7.5/(-)
200.5.2.3	с Указанием Банка России N 1584-У	3.1.6, 7.5/(-)
200.5.2.4	с Указанием Банка России N 2732-У	3.1.6, 7.5/(-)
200.5.3	переоценка ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определяется иначе, чем средневзвешенная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг	3.1.6, 8.1/(-)
200.6	Прибыль предшествующих лет до аудиторского подтверждения, всего, в том числе:	3.1.7/(-)
200.6.1	финансовый результат от операций с ПФИ:	X
200.6.1а	положительный	3.1.7, 7.1 - 7.4/(-)
200.6.1б	отрицательный	3.1.7, 7.1 - 7.4/(-)
200.6.1в	положительный (без учета ограничения)	3.1.7/(-)
200.6.1г	отрицательный (без учета ограничения)	3.1.7/(-)
200.6.1.1	реализованный:	X
200.6.1.1.1	положительный	7.1, 7.4/(-)
200.6.1.1.2	отрицательный	7.1, 7.4/(-)
200.6.1.2	нереализованный:	X
200.6.1.2.1	положительный	7.2, 7.3, 7.4/(-)
200.6.1.2.2	отрицательный	7.2, 7.3, 7.4/(-)
200.6.2	величина резерва (резервов), фактически недосозданного кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии:	3.1.7, 7.5/(-) В соответствии с предписанием, направленным в кредитную организацию на основании статей 72, 74 Федерального закона N 86-ФЗ
200.6.2.1	с Положением Банка России N 254-П	3.1.7, 7.5/(-)
200.6.2.2	с Положением Банка России N 283-П	3.1.7, 7.5/(-)
200.6.2.3	с Указанием Банка России N 1584-У	3.1.7, 7.5/(-)
200.6.2.4	с Указанием Банка России N 2732-У	3.1.7, 7.5/(-)
200.6.3	переоценка ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определяется иначе, чем средневзвешенная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг	3.1.7, 8.1/(-)
200.7	Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем) по остаточной стоимости, всего, в том числе:	3.1.8/(-)
200.7.1	субординированные кредиты (депозиты, займы), привлеченные до 1 марта 2013 года, облигационные займы, размещенные до 1 марта 2013 года	3.1.8, 3.1.8.6, 8.2/(-)
200.7.2	субординированные кредиты, предоставленные в соответствии с Федеральным законом от 13 октября 2008 года N 173-ФЗ "О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации" <8> (далее - Федеральный закон N 173-ФЗ) и Федеральным законом от 27 октября 2008 года N 175-ФЗ "О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2014 года" <9> (далее - Федеральный закон N 175-ФЗ)	3.1.8, 8.2.1/(-)
200.8	Прирост стоимости имущества кредитной организации за счет переоценки	3.1.9/(-)
200.9	Сумма источников дополнительного капитала, итого	Сумма строк 200.1, 200.2, 200.3, 200.4, 200.5, 200.6, 200.7, 200.8
201	Показатели, уменьшающие сумму источников дополнительного капитала:	X
201.1	Вложения в собственные привилегированные акции, всего, в том числе:	3.2.1/(-)
201.1.1	косвенные (через третьих лиц) вложения за счет денежных средств (имущества), предоставленного самой кредитной организацией, и (или) имущества, предоставленного другими лицами, в случае если кредитная организация прямо или косвенно (через третьих лиц) приняла на себя риски, возникшие в связи с предоставлением указанного имущества	3.2.1/(-)
201.1.2	вложения в паи паевых инвестиционных фондов	3.2.1/(-)
201.1.3	иные вложения в источники собственных средств (капитала)	2.2.4, 3.2.1/(-)
201.2	Вложения кредитной организации в акции финансовых организаций, всего, в том числе:	3.2.3/(-)
201.2.1	несущественные вложения кредитной организации в акции финансовых организаций	3.2.3.1/(-)
201.2.2	существенные вложения кредитной организации в акции финансовых организаций	3.2.3.2/(-)
201.3	Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), в том числе субординированные займы с дополнительными условиями, предоставленные финансовым организациям - резидентам, а также финансовым организациям - нерезидентам, всего, в том числе:	3.2.4/(-)
201.3.1	несущественные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе:	3.2.4.1/(-)
201.3.1.1	предоставленные финансовым организациям - нерезидентам	3.2.4.1/(-)
201.3.2	существенные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе:	3.2.4.2/(-)
201.3.2.1	предоставленные финансовым организациям - нерезидентам	3.2.4.2/(-)
201.4	Обязательства кредитной организации по приобретению источников дополнительного капитала кредитной организации, а также обязательства кредитной организации по предоставлению прямо или косвенно средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на инструменты дополнительного капитала, включенные в расчет источников собственных средств (капитала)	3.2.6/(-)
201.5	Средства, поступившие в оплату акций кредитной организации, включаемых в состав дополнительного капитала, в случае если основное или дочернее общество кредитной организации или любое дочернее общество основного общества кредитной организации предоставило владельцу акций (долей) обязательство, связанное с владением акциями кредитной организации	3.4/(-)
201.6	Промежуточный итог	Сумма строк 106 и 200.9 минус сумма строк 201.1, 201.2, 201.3, 201.4, 201.5
201.7	Показатели, определенные в соответствии с пунктами 3, 4 и 5 приложения к Положению Банка России N 395-П, всего, в том числе:	3.2.7, 8.1.1, 8.1.2/(-)
201.7.1	источники (часть источников) дополнительного капитала (уставного капитала, нераспределенной прибыли, резервного фонда, субординированного кредита), для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы	(-)/(3.1)
201.7.2	просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней, учитываемая на балансовых счетах	(-)/(4.1)
201.7.3	субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), в том числе субординированные займы с дополнительными условиями, предоставленные кредитным организациям - резидентам	(-)/(4.2)
201.7.4	величина превышения совокупной суммы кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией участникам (акционерам) и инсайдерам, над ее максимальным размером, предусмотренным федеральными законами и нормативными актами Банка России	(-)/(5.1)
201.7.5	превышающие сумму источников основного и дополнительного капитала вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств, стоимость основных средств (за вычетом начисленной амортизации и фактически израсходованных на строительство кредитной организацией - застройщиком средств, поступивших от участников долевого строительства), а также материальных запасов (за исключением изданий), в том числе переданных в доверительное управление (приобретенных доверительным управляющим)	(-)/(5.2)
201.7.6	разница между действительной стоимостью доли, причитающейся вышедшим из общества участникам, и стоимостью, по которой доля была реализована другому участнику	(-)/(5.3)
201.8	Сумма показателей, уменьшающих сумму источников дополнительного капитала, итого	Сумма строк 201.1, 201.2, 201.3, 201.4, 201.5, 201.7
202	Показатели, определенные в соответствии с пунктом 4 Положения Банка России N 395-П:	X
202.1	Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней	4.1/(-)
202.2	Величина превышения совокупной суммы кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим участникам (акционерам) и инсайдерам, над ее максимальным размером, предусмотренным федеральными законами и нормативными актами Банка России	4.2.1/(-)
202.3	Превышающие сумму источников основного и дополнительного капитала вложения, в том числе:	4.2.2/(-)
202.3.1	в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение (аренду) основных средств, стоимость основных средств, а также материальных запасов	4.2.2/(-)
202.3.2	в паи паевых инвестиционных фондов недвижимости	4.2.2/(-)
202.3.3	в активы, переданные в доверительное управление	4.2.2/(-)
202.4	Разница между действительной стоимостью доли, причитающейся вышедшим из общества участникам, и стоимостью, по которой доля была реализована другому участнику	4.2.3/(-)
202.5	Сумма показателей, определенных в соответствии с пунктом 4 Положения Банка России N 395-П, итого	Сумма строк 202.1, 202.2, 202.3, 202.4
203	Дополнительный капитал, итого	Строка 200.9 минус сумма строк 201.8 и 202.5

--------------------------------

<1> Федеральный закон от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084).

<2> Положение Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774, 20 апреля 2006 года N 7728, 27 декабря 2006 года N 8676, 10 декабря 2007 года N 10660, 23 января 2008 года N 10968, 22 мая 2008 года N 11730, 22 мая 2008 года N 11724, 30 июня 2008 года N 11903, 29 января 2009 года N 13219, 20 февраля 2009 года N 13414, 21 декабря 2009 года N 15772, 24 декабря 2009 года N 15811, 17 августа 2012 года N 25204, 13 декабря 2012 года N 26113, 28 декабря 2012 года N 26407, 26 июня 2013 года N 28896, 24 сентября 2013 года N 30005, 29 ноября 2013 года N 30494 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28, от 4 мая 2006 года N 26, от 15 января 2007 года N 1, от 17 декабря 2007 года N 69, от 31 января 2008 года N 4, от 28 мая 2008 года N 25, от 4 июня 2008 года N 28, от 9 июля 2008 года N 36, от 4 февраля 2009 года N 7, от 4 марта 2009 года N 15, от 28 декабря 2009 года N 77, от 22 августа 2012 года N 50, от 19 декабря 2012 года N 73, от 29 декабря 2012 года N 78, от 28 июня 2013 года N 36, от 2 октября 2013 года N 54, от 30 ноября 2013 года N 69).

<3> Положение Банка России от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года N 7741, 2 июля 2007 года N 9739, 6 декабря 2007 года N 10639, 10 сентября 2008 года N 12260, 5 августа 2009 года N 14477, 17 декабря 2009 года N 15670, 24 мая 2011 года N 20837, 21 декабря 2011 года N 22714, 18 декабря 2012 года N 26162 ("Вестник Банка России" от 4 мая 2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39, от 17 декабря 2007 года N 69, от 17 сентября 2008 года N 49, от 12 августа 2009 года N 47, от 28 декабря 2009 года N 77, от 1 июня 2011 года N 30, от 28 декабря 2011 года N 74, от 26 декабря 2012 года N 75).

<4> Указание Банка России от 22 июня 2005 года N 1584-У "О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2005 года N 6799 ("Вестник Банка России" от 27 июля 2005 года N 38).

<5> Указание Банка России от 17 ноября 2011 года N 2732-У "Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федераиут 12 декабря 2011 года N 22544, 1 августа 2012 года N 25070 ("Вестник Банка России" от 19 декабря 2011 года N 71, от 8 августа 2012 года N 44).

<6> Федеральный закон от 8 февраля 1998 года N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 7, ст. 785, N 28, ст. 3261; 1999, N 1, ст. 2; 2002, N 12, ст. 1093; 2005, N 1, ст. 18; 2006, N 31, ст. 3437, N 52, ст. 5497; 2008, N 18, ст. 1941, N 52, ст. 6227; 2009, N 1, ст. 20, N 29, ст. 3642, N 31, ст. 3923, N 52, ст. 6428; 2010, N 31, ст. 4196; 2011, N 1, ст. 13, ст. 21, N 29, ст. 4291, N 30, ст. 4576, N 50, ст. 7347; 2012, N 53, ст. 7607).

<7> Федеральный закон от 18 июля 2009 года N 181-ФЗ "Об использовании государственных ценных бумаг Российской Федерации для повышения капитализации банков" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 29, ст. 3618; 2012, N 31, ст. 4334).

<8> Федеральный закон от 13 октября 2008 года N 173-ФЗ "О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2008, N 42, ст. 4698; 2009, N 29, ст. 3605; N 48, ст. 5729; N 52, ст. 6437; 2010, N 8, ст. 776; N 21, ст. 2539; N 31, ст. 4175).

<9> Федеральный закон от 27 октября 2008 года N 175-ФЗ "О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2014 года" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2008, N 44, ст. 4981; 2009, N 29, ст. 3630; 2011, N 49, ст. 7059; 2013, N 19, ст. 2308).

2. В строках 100.1.2, 200.1.1 Отчета отражаются привилегированные акции, выпущенные до 1 марта 2013 года, которые подлежат поэтапному исключению из расчета величины собственных средств (капитала) в соответствии с подпунктом 8.2 пункта 8 Положения Банка России N 395-П.

3. Показатели строк 101.1 - 101.12, 104.1 - 104.5, 201.1 - 201.4, 202.1 - 202.4 Отчета формируются с учетом следующих особенностей:

с 1 января 2014 года в размере 20 процентов от величины показателей, рассчитанной в соответствии с подпунктами 2.2.1 - 2.2.4, 2.2.6, 2.2.9. 2.2.11, 2.2.12, 2.4.1, 2.4.3, 2.4.4, 2.4.6, 2.4.7 пункта 2, подпунктом 3.2 пункта 3 и пунктом 4 Положения Банка России N 395-П, а также от суммы переоценки ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определяется иначе, чем средневзвешенная цена (далее для целей настоящего пункта - показатели);

с 1 января 2015 года в размере 40 процентов от рассчитанной величины показателей;

с 1 января 2016 года в размере 60 процентов от рассчитанной величины показателей;

с 1 января 2017 года в размере 80 процентов от рассчитанной величины показателей;

с 1 января 2018 года в размере 100 процентов от рассчитанной величины показателей.

4. Средства, отраженные в строках 101.13, 104.6, 201.5 Отчета, не включаются в расчет соответствующего уровня капитала начиная с 1 января 2015 года.

5. В строке 103.1 Отчета отражаются привилегированные акции, соответствующие требованиям подпункта 2.3.1 пункта 2 Положения Банка России N 395-П.

6. Отражаемая в строке 103.3 Отчета величина субординированного займа (субординированных займов) с дополнительными условиями, не удовлетворяющего (не удовлетворяющих) условиям Положения Банка России N 395-П, привлеченного (привлеченных) до 1 марта 2013 года, включаемая в расчет собственных средств (капитала), указывается с учетом применения порядка, установленного подпунктом 3.1.8.6 пункта 3 и подпунктом 8.2.1 пункта 8 Положения Банка России N 395-П.

7. Показатели строк 104.7, 201.7 Отчета определяются в соответствии с приложением к Положению Банка России N 395-П и формируются с учетом следующих особенностей:

с 1 января 2014 года в размере 80 процентов от величины показателей, рассчитанных в соответствии с требованиями пунктов 2, 3, 4 и 5 приложения к Положению Банка России N 395-П (далее для целей настоящего пункта - показатели);

с 1 января 2015 года в размере 60 процентов от рассчитанной величины показателей;

с 1 января 2016 года в размере 40 процентов от рассчитанной величины показателей;

с 1 января 2017 года в размере 20 процентов от рассчитанной величины показателей;

с 1 января 2018 года - полное прекращение применения указанных показателей.

7.1. Показатели строк 100.5.1в, 100.5.1г, 100.6.1в, 100.6.1г, 101.8.1в, 101.8.1г, 101.9.1в, 101.9.1г, 200.5.1в, 200.5.1г, 200.6.1в, 200.6.1г Отчета формируются в размере, предусмотренном с 1 октября 2014 года подпунктами 2.1.7, 2.1.8, 2.2.7, 2.2.8 пункта 2, подпунктами 3.1.6, 3.1.7 пункта 3 Положения Банка России N 395-П, и представляются в качестве справочной информации (не принимаются в расчет собственных средств (капитала). Начиная с Отчета по состоянию на 1 ноября 2014 года информация по показателям строк, указанных в настоящем подпункте, в составе Отчета кредитными организациями не представляется.

8. Отражаемая в строках 103.3, 200.7.1 Отчета величина субординированного кредита (депозита, займа, облигационного займа) (субординированных кредитов (депозитов, займов, облигационных займов), не удовлетворяющего (не удовлетворяющих) условиям Положения Банка России N 395-П, привлеченного (привлеченных) до 1 марта 2013 года, включаемая в расчет собственных средств (капитала), отражается с учетом применения порядка, установленного подпунктом 3.1.8.6 пункта 3 и подпунктом 8.2 пункта 8 Положения Банка России N 395-П.

9. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) - не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, - не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, по состоянию на 1 июля и 1 января - не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.

Банки, размер собственных средств (капитала) которых составляет менее 180 миллионов рублей, представляют Отчет на ежедневной основе - не позднее 3-го рабочего дня, следующего за отчетным (за исключением случаев снижения размера собственных средств (капитала) вследствие применения измененной методики определения размера собственных средств (капитала) банка).

10. Территориальное учреждение Банка России вправе потребовать от кредитной организации представления Отчета на внутримесячные даты в установленный им срок.

Приложение 1. Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III") (Код формы по ОКУД 0409123 (месячная (суточная) (квартальная) (полугодовая))) Приложение 2. Сведения о риске процентной ставки (Код формы по ОКУД 0409127 (квартальная))