Зарегистрировано в Минюсте России 2 декабря 2013 г. N 30515

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 25 октября 2013 г. N 3083-У

О СОСТАВЛЕНИИ И ПРЕДСТАВЛЕНИИ

В БАНК РОССИИ ИНФОРМАЦИИ О РИСКАХ БАНКОВСКОГО ХОЛДИНГА

Настоящее Указание на основании Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084) и Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3459, ст. 3469; 2001, N 26, ст. 2586; N 33, ст. 3424; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 27, ст. 2700; N 50, ст. 4855; N 52, ст. 5033, ст. 5037; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 1, ст. 18, ст. 45; N 30, ст. 3117; 2006, N 6, ст. 636; N 19, ст. 2061; N 31, ст. 3439; N 52, ст. 5497; 2007, N 1, ст. 9; N 22, ст. 2563; N 31, ст. 4011; N 41, ст. 4845; N 45, ст. 5425; N 50, ст. 6238; 2008, N 10, ст. 895; N 15, ст. 1447; 2009, N 1, ст. 23; N 9, ст. 1043; N 18, ст. 2153; N 23, ст. 2776; N 30, ст. 3739; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6428; 2010, N 8, ст. 775; N 19, ст. 2291; N 27, ст. 3432; N 30, ст. 4012; N 31, ст. 4193; N 47, ст. 6028; 2011, N 7, ст. 905; N 27, ст. 3873, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728, ст. 6730; N 49, ст. 7069; N 50, ст. 7351; 2012, N 27, ст. 3588; N 31, ст. 4333; N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7605, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 19, ст. 2317, ст. 2329; N 26, ст. 3207; N 27, ст. 3438, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 40, ст. 5036) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 25 октября 2013 года N 23) устанавливает следующие форму, порядок и сроки составления и представления в Банк России головными организациями (управляющими компаниями) банковских холдингов информации о рисках банковского холдинга, необходимой для осуществления надзора за кредитными организациями - участниками банковского холдинга.

1. В целях представления в Банк России информации, необходимой для оценки рисков банковского холдинга и осуществления надзора за кредитными организациями - участниками банковского холдинга, головная организация (управляющая компания) банковского холдинга подготавливает информацию о рисках банковского холдинга (приложение к настоящему Указанию) (далее - информация о рисках банковского холдинга) на основе информации участников банковского холдинга о своей деятельности, включенной в состав консолидированной финансовой отчетности банковского холдинга, составленной на основе Международных стандартов финансовой отчетности, введенных в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 25 ноября 2011 года N 160н "О введении в действие Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 5 декабря 2011 года N 22501 (Российская газета от 9 декабря 2011 года), с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 18 июля 2012 года N 106н "О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 3 августа 2012 года N 25095 (Российская газета от 15 августа 2012 года) и приказом Министерства финансов Российской Федерации от 2 апреля 2013 года N 36н "О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 27 мая 2013 года N 28518 (Российская газета от 5 июня 2013 года).

2. Информация о рисках банковского холдинга представляется головной организацией (управляющей компанией) банковского холдинга в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за кредитной организацией, входящей в состав банковского холдинга, или Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России, в случае если кредитная организация - участник банковского холдинга входит в перечень системно значимых кредитных организаций, определяемый Банком России.

В случае если в состав банковского холдинга входит несколько кредитных организаций, то головная организация (управляющая компания) банковского холдинга представляет информацию о рисках банковского холдинга в структурное подразделение Банка России, определенное решением Комитета банковского надзора Банка России.

Комитет банковского надзора Банка России принимает указанное решение на основании предложений Департамента банковского надзора Банка России, Департамента надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России по согласованию с Департаментом лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России. Предложения подготавливаются в течение пяти рабочих дней после дня получения от головной организации (управляющей компании) банковского холдинга Банком России уведомления об образовании банковского холдинга.

Информация о решении Комитета банковского надзора Банка России направляется головной организации (управляющей компании) банковского холдинга структурным подразделением Банка России, определенным решением Комитета банковского надзора Банка России, в письменной форме не позднее 3 рабочих дней после дня принятия указанного решения.

3. Головная организация (управляющая компания) банковского холдинга подготавливает информацию о рисках банковского холдинга и представляет ее в подразделения Банка России, определенные абзацами первым и вторым пункта 2 настоящего Указания, по состоянию:

на 1 января не позднее трех месяцев после отчетной даты;

на 1 июля не позднее двух месяцев после отчетной даты.

Подразделение Банка России, указанное в абзацах первом и втором пункта 2 настоящего Указания, вправе запросить от головной организации (управляющей компании) банковского холдинга представить информацию о рисках банковского холдинга на даты внутри отчетного периода в установленный им срок в случае выявления указанным подразделением Банка России в ходе осуществления анализа деятельности банковского холдинга ситуаций, угрожающих законным интересам вкладчиков и кредиторов кредитных организаций, включая осуществление кредитной организацией операций (сделок), результаты которых влияют (могут повлиять) на соблюдение кредитной организацией обязательных нормативов или возникновение оснований для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитной организации.

4. Информация о рисках банковского холдинга представляется на бумажных носителях либо в виде электронного сообщения, снабженного кодом аутентификации.

Представление информации о рисках банковского холдинга в виде электронного сообщения, снабженного кодом аутентификации, осуществляется в порядке, аналогичном порядку, установленному Банком России для кредитных организаций Указанием Банка России от 24 января 2005 года N 1546-У "О порядке представления кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации отчетности в виде электронных сообщений, снабженных кодом аутентификации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 22 февраля 2005 года N 6353, 28 ноября 2007 года N 10558 ("Вестник Банка России" от 2 марта 2005 года N 12, от 5 декабря 2007 года N 67).

5. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 1 января 2014 года.

Председатель Центрального банка

Российской Федерации

Э.С.НАБИУЛЛИНА