Глава 3. Обязательные нормативы банковской группы

3.1. Головная кредитная организация банковской группы соблюдает следующие обязательные нормативы банковской группы:

нормативы достаточности капитала банковской группы: норматив достаточности базового капитала банковской группы (Н20.1), норматив достаточности основного капитала банковской группы (Н20.2), норматив достаточности собственных средств (капитала) банковской группы (Н20.0);

максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков банковской группы (Н21);

максимальный размер крупных кредитных рисков банковской группы (Н22);

норматив использования собственных средств (капитала) банковской группы для приобретения головной кредитной организацией банковской группы и участниками банковской группы акций (долей) других юридических лиц (Н23).

3.2. Способ контроля за соблюдением обязательных нормативов банковской группы определяется головной кредитной организацией банковской группы самостоятельно с учетом требований Положения Банка России от 16 декабря 2003 года N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 27 января 2004 года N 5489, 22 декабря 2004 года N 6222, 20 марта 2009 года N 13547 ("Вестник Банка России" от 4 февраля 2004 года N 7, от 31 декабря 2004 года N 74, от 1 апреля 2009 года N 21).

3.3. Обязательные нормативы банковской группы рассчитываются головной кредитной организацией банковской группы в порядке, установленном для кредитных организаций Инструкцией Банка России N 139-И, с учетом особенностей, установленных настоящим Указанием.

3.4. Головная кредитная организация банковской группы для расчета обязательных нормативов банковской группы суммирует соответствующие отчетные данные головной кредитной организации банковской группы и участников банковской группы с учетом положений пункта 1.7 настоящего Указания, за исключением отчетных данных по операциям между головной кредитной организацией банковской группы и участниками банковской группы и между участниками банковской группы.

3.5. Нормативы достаточности капитала банковской группы рассчитываются как отношения величины базового капитала банковской группы, величины основного капитала банковской группы или величины собственных средств (капитала) банковской группы к сумме активов банковской группы, взвешенных по уровню риска, по формуле, определенной пунктом 2.1 Инструкции Банка России N 139-И. Величина активов банковской группы I - V группы риска определяется в порядке, установленном пунктами 2.3 и 2.6 Инструкции Банка России N 139-И. В расчет активов, взвешенных по уровню риска, не включаются кредитные требования в виде субординированных кредитов (депозитов, займов, облигационных займов), вложений в акции (доли), а также иные активы участников банковской группы, которые уменьшают величину собственных средств (капитала) банковской группы в соответствии с Положением Банка России N 395-П и настоящим Указанием.

Операции участников банковской группы с повышенным коэффициентом риска, определенные Инструкцией Банка России N 139-И, включаются в расчет нормативов достаточности капитала банковской группы за вычетом сформированных по ним резервов на возможные потери в соответствии с разработанным головной кредитной организацией банковской группы внутренним документов банковской группы с учетом требований пункта 1.5 настоящего Указания. К активам участников банковской группы - нерезидентов не применяется показатель ПК по кодам, используемым при расчете норматива Н20.0 (8809, 8814 в части абзацев восьмого - десятого кода 8813, 8822, 8832, 8836, 8859, 8860, 8861, 8862, 8864, 8865). Активы банковской группы, включаемые в код 8828, не пересчитываются с применением показателя ПК, установленного Инструкций Банка России N 139-И, при условии, что они используются для осуществления деятельности банковской группы и (или) участника банковской группы.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н20.1 устанавливается в размере 5 процентов.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н20.2 устанавливается в размере 5,5 процентов, с 1 января 2015 года - 6 процентов.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н20.0 устанавливается в размере 10 процентов.

3.6. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков банковской группы (Н21) (далее - норматив Н21) регулирует (ограничивает) кредитный риск головной кредитной организации банковской группы и участников банковской группы в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков головной кредитной организации банковской группы и участников банковской группы и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований головной кредитной организации банковской группы и участников банковской группы (за исключением неконсолидируемых участников банковской группы) к заемщику или группе связанных заемщиков к величине собственных средств (капитала) банковской группы.

Норматив Н21 рассчитывается по формуле, определенной пунктом 4.1 Инструкции Банка России N 139-И для расчета норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6).

3.6.1. Максимально допустимое числовое значение норматива Н21 устанавливается в размере 25 процентов.

3.6.2. При расчете норматива Н21 отчетные данные участников банковской группы включаются в расчет в соответствии с требованиями пунктов 4.2 - 4.8 и 4.10 Инструкции Банка России N 139-И с учетом положений разработанного головной кредитной организацией банковской группы внутреннего документа банковской группы.

3.6.3. Норматив Н21 рассчитывается в отношении заемщиков, которые не являются участниками банковской группы, а также заемщиков (в том числе кредитных организаций), являющихся неконсолидируемыми участниками банковской группы.

3.6.4. Норматив Н21 не рассчитывается в отношении требований головной кредитной организации банковской группы и (или) участников банковской группы к Российской Федерации, федеральным органам исполнительной власти и к Банку России, а также аналогичных требований участников банковской группы - нерезидентов к центральному банку, органу банковского надзора или иным уполномоченным органам иностранного государства по месту их нахождения.

3.6.5. Норматив Н21 рассчитывается по группе связанных заемщиков, определенных пунктом 4.6 Инструкции Банка России N 139-И.

3.7. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков банковской группы (Н22) (далее - норматив Н22) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков головной кредитной организации банковской группы, участников банковской группы и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков головной кредитной организации банковской группы и участников банковской группы (за исключением неконсолидируемых участников банковской группы) к величине собственных средств (капитала) банковской группы.

Норматив Н22 рассчитывается по формуле, определенной пунктом 5.1 Инструкции Банка России N 139-И для расчета норматива максимального размера крупных кредитных рисков (Н7).

Понятие "крупный кредитный риск" применяется в значении, определенном статьей 65 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

Максимально допустимое числовое значение норматива Н22 устанавливается в размере 800 процентов.

3.8. Норматив использования собственных средств (капитала) банковской группы для приобретения головной кредитной организацией банковской группы и участниками банковской группы акций (долей) других юридических лиц (Н23) (далее - норматив Н23) регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений в акции (доли) юридических лиц, не являющихся участниками банковской группы, и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых головной кредитной организацией банковской группы и участниками банковской группы (за исключением неконсолидируемых участников банковской группы) на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к величине собственных средств (капитала) банковской группы.

Норматив Н23 рассчитывается по формуле, определенной пунктом 8.1 Инструкции Банка России N 139-И для расчета норматива использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12).

В расчет норматива Н23 включаются вложения головной кредитной организации банковской группы и участников банковской группы в акции (доли) юридических лиц, приобретаемые с целью получения инвестиционного дохода, в том числе переданные в доверительное управление, за исключением вложений, уменьшающих величину собственных средств (капитала) банковской группы, и за исключением вложений, которые составляют менее 5 процентов уставного капитала юридического лица, акционерами (участниками) которого являются головная кредитная организация банковской группы и (или) участники банковской группы.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н23 устанавливается в размере 25 процентов.

3.9. Головная кредитная организация банковской группы ежеквартально по состоянию на первое число первого месяца квартала представляет в структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью банковской группы, информацию о расчете обязательных нормативов и их значения по форме 0409805. В случае если головная кредитная организация банковской группы вносит изменения в расчет обязательного норматива (обязательных нормативов) банковской группы, одновременно с указанной в настоящем пункте формой отчетности головная кредитная организация банковской группы представляет пояснительную записку с изложением применяемого подхода к расчету обязательных нормативов.