С 1 января 2014 года изменяется правовое регулирование деятельности банковских групп и банковских холдингов.

Вступают в силу отдельные изменения в Федеральный закон "О банках и банковской деятельности", которыми, в частности, уточнены понятия банковской группы (в ее составе теперь могут находиться юридические лица, не являющиеся кредитными организациями) и банковского холдинга; порядок и сроки раскрытия информации о деятельности кредитных организаций, банковских групп и банковских холдингов и представления ими отчетности в Банк России; а также требования к обеспечению финансовой надежности кредитной организации.

Установлены особенности компетенции и организации деятельности совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации; требования к системам управления рисками и капиталом, внутреннего контроля кредитной организации.

Уточнены и расширены полномочия Банка России в отношении банковских групп и холдингов.

Порядок раскрытия финансовой отчетности и сроки ее представления в Банк России головными организациями (управляющими компаниями) банковских холдингов устанавливается Указанием Банка России от 25.10.2013 N 3087-У.

Методика определения величины активов и доходов кредитных организаций - участников банковского холдинга и банковского холдинга устанавливается Указанием Банка России от 25.10.2013 N 3086-У.

Форма, порядок и сроки составления и представления в Банк России головными организациями банковских холдингов информации о рисках банковского холдинга устанавливается Указанием Банка России от 25.10.2013 N 3083-У.

Формы, порядок и сроки раскрытия головными кредитными организациями банковских групп информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом устанавливаются Указанием Банка России от 25.10.2013 N 3080-У.

Порядок расчета величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп устанавливается Указанием Банка России от 25.10.2013 N 3090-У.

Дополнительные требования к процедуре осуществления контроля за представлением информации о банковских холдингах устанавливаются Указанием Банка России от 25.10.2013 N 3100-У.

Особенности составления консолидированного балансового отчета банковской группы устанавливаются Указанием Банка России от 25.10.2013 N 3088-У.

Скорректированный порядок отражения отдельных показателей в консолидированной отчетности банковских групп устанавливается Указанием Банка России от 25.10.2013 N 3082-У.

Порядок осуществления надзора за банковскими группами устанавливается Указанием Банка России от 25.10.2013 N 3089-У.

Указанием Банка России от 25.10.2013 N 3084-У уточняется порядок раскрытия и представления головными кредитными организациями банковских групп консолидированной финансовой отчетности

В соответствии с пунктом 2 данный документ вступает в силу с 1 января 2014 года и применяется начиная с отчетности по состоянию на 1 июля 2014 года.

(Федеральный закон от 02.07.2013 N 146-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"; Указания Банка России от 25.10.2013 N 3080-У, от 25.10.2013 N 3082-У, от 25.10.2013 N 3083-У, от 25.10.2013 N 3084-У, от 25.10.2013 N 3086-У, от 25.10.2013 N 3087-У, от 25.10.2013 N 3088-У, от 25.10.2013 N 3089-У, от 25.10.2013 N 3090-У, от 25.10.2013 N 3100-У и от 17.05.2014 N 3259-У, Письмо Банка России от 10.02.2014 N 20-Т)