Глава 1. Отчетные данные, представляемые участниками банковской группы для составления консолидированной отчетности

Глава 1. Отчетные данные,

представляемые участниками банковской группы

для составления консолидированной отчетности

1.1. Участники банковской группы - кредитные и некредитные организации (далее - участники группы), отчетность которых учитывается в консолидированной отчетности по методу полной консолидации и методу пропорциональной консолидации, представляют в головную кредитную организацию следующие сведения по состоянию на отчетную дату:

1.1.1. Участники группы - кредитные организации:

данные для составления отчета о составе участников банковской группы по форме 0409801 "Отчет о составе участников банковской (консолидированной) группы" (далее - форма 0409801), установленной Указанием Банка России от 12 ноября 2009 года N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 декабря 2009 года N 15615, 18 июня 2010 года N 17590, 22 декабря 2010 года N 19313, 20 июня 2011 года N 21060, 16 декабря 2011 года N 22650, 10 июля 2012 года N 24863, 20 сентября 2012 года 25499, 20 декабря 2012 года N 26203, 29 марта 2013 года N 27926, 14 июня 2013 года N 28809 ("Вестник Банка России" от 25 декабря 2009 года N 75 - 76, от 25 июня 2010 года N 35, от 28 декабря 2010 года N 72, от 28 июня 2011 года N 34, от 23 декабря 2011 года N 73, от 19 июля 2012 года N 41, от 26 сентября 2012 года N 58, от 27 декабря 2012 года N 76, от 30 марта 2013 года N 20, от 25 июня 2013 года N 34) (далее - Указание N 2332-У);

агрегированный балансовый отчет, составленный в соответствии с нормативным актом Банка России, устанавливающим порядок составления кредитными организациями финансовой отчетности;

агрегированный отчет о прибылях и убытках, составленный в соответствии с нормативным актом Банка России, устанавливающим порядок составления кредитными организациями финансовой отчетности;

отчет об открытых валютных позициях, составленный в соответствии с нормативным актом Банка России, устанавливающим порядок расчета открытой валютной позиции, и сведения, необходимые для составления отчета об открытых валютных позициях банковской группы;

расшифровки отдельных балансовых и внебалансовых счетов для расчета обязательных нормативов группы и значения обязательных нормативов;

сведения об объемах операций и сделок, о расчетах с головной кредитной организацией и другими участниками группы с указанием бухгалтерских счетов, на которых отражены операции и сделки, требования и обязательства, а также доходы и расходы (статьи агрегированного балансового отчета и агрегированного отчета о прибылях и убытках, составленные в соответствии с нормативным актом Банка России, устанавливающим порядок составления кредитными организациями финансовой отчетности);

сведения о продажах основных средств участником группы другим участникам группы по форме приложения 1 к настоящему Положению;

сведения о дивидендах, начисленных, выплаченных участником группы другим участникам группы, и дивидендах, полученных участником группы от других участников группы по форме приложения 2 к настоящему Положению;

1.1.2. Участники группы - некредитные организации:

данные для составления отчета о составе участников банковской группы по форме 0409801;

бухгалтерский баланс на отчетную дату;

отчет о прибылях и убытках за отчетный период;

расчет чистых активов участника группы - некредитной организации на дату приобретения участниками группы его акций (долей), составленный в соответствии с нормативными актами федеральных органов исполнительной власти, устанавливающими порядок оценки стоимости чистых активов;

расчет чистых активов участника группы - некредитной организации на отчетную дату, составленный в соответствии с нормативными актами федеральных органов исполнительной власти, устанавливающими порядок оценки стоимости чистых активов;

сведения об остатках на балансовых и забалансовых счетах, а также расшифровки счетов (субсчетов) в рублях и иностранной валюте, необходимые для расчетов открытых валютных позиций и обязательных нормативов группы;

сведения об объемах операций и сделок, о расчетах с головной кредитной организацией и другими участниками группы с указанием счетов бухгалтерского учета, статей отчета о прибылях и убытках, на которых отражены операции и сделки, требования и обязательства, доходы и расходы;

сведения о продажах основных средств участником группы другим участникам группы по форме приложения 1 к настоящему Положению;

сведения о дивидендах, начисленных, выплаченных участником группы другим участникам группы, и дивидендах, полученных участником группы от других участников группы по форме приложения 2 к настоящему Положению.

1.2. Участники группы, отчетность которых учитывается в консолидированной отчетности по методу долевого участия, представляют в головную кредитную организацию следующие сведения по состоянию на отчетную дату:

1.2.1. Участники группы - кредитные организации:

данные для составления отчета о составе участников банковской группы по форме 0409801;

сведения о стоимости приобретенных (проданных) акций (долей) других участников группы, отраженной в агрегированном балансовом отчете, составленном в соответствии с нормативным актом Банка России, устанавливающим порядок составления кредитными организациями финансовой отчетности;

расчет собственных средств (капитала) участника группы - кредитной организации на дату приобретения участниками группы его акций (долей);

расчет собственных средств (капитала) на отчетную дату;

сведения о полученной прибыли (убытках) за отчетный период;

сведения об изменении величины собственных средств (капитала) за отчетный период и их отдельных элементов;

1.2.2. Участники группы - некредитные организации:

данные для составления отчета о составе участников банковской группы по форме 0409801;

сведения о стоимости приобретенных (проданных) акций (долей) других участников группы, отраженной в бухгалтерском балансе;

сведения о полученной прибыли (убытках) за отчетный период;

расчет чистых активов участника группы - некредитной организации на дату приобретения участниками группы его акций (долей), составленный в соответствии с нормативными актами федеральных органов исполнительной власти, устанавливающими порядок оценки стоимости чистых активов;

расчет чистых активов участника группы - некредитной организации на отчетную дату, составленный в соответствии с нормативными актами федеральных органов исполнительной власти, устанавливающими порядок оценки стоимости чистых активов;

сведения об изменении величины чистых активов за отчетный период.

1.3. В целях составления консолидированной отчетности участники группы - кредитные организации и участники группы - некредитные организации представляют в головную кредитную организацию отчетность о своей деятельности, а также иные сведения в соответствии с требованиями, установленными Положением N 191-П.