Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении 3 к Листу 02) (лист 05) (НалБазОпОсоб) (Таблица 4.45)
Расчет налоговой базы по налогу на прибыль
организаций по операциям, финансовые результаты которых
учитываются в особом порядке (за исключением отраженных
в Приложении 3 к Листу 02) (лист 05) (НалБазОпОсоб)
┌──────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬───────────────┬───────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │элемента │обязательности │ │
│ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │
│ │ элемента │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤
│Вид операции │ ВидОпер │ А │ T(=1) │ О │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │1 - с ценными бумагами, │
│ │ │ │ │ │ обращающимися на │
│ │ │ │ │ │ организованном рынке │
│ │ │ │ │ │ ценных бумаг | │
│ │ │ │ │ │2 - с ценными бумагами, не │
│ │ │ │ │ │ обращающимися на │
│ │ │ │ │ │ организованном рынке │
│ │ │ │ │ │ ценных бумаг | │
│ │ │ │ │ │3 - с финансовыми │
│ │ │ │ │ │ инструментами срочных │
│ │ │ │ │ │ сделок, не │
│ │ │ │ │ │ обращающимися на │
│ │ │ │ │ │ организованном рынке | │
│ │ │ │ │ │4 - по операциям с ценными │
│ │ │ │ │ │ бумагами, обращающимися│
│ │ │ │ │ │ и не обращающимися на │
│ │ │ │ │ │ организованном рынке │
│ │ │ │ │ │ ценных бумаг, │
│ │ │ │ │ │ полученными первичными │
│ │ │ │ │ │ владельцами │
│ │ │ │ │ │ государственных ценных │
│ │ │ │ │ │ бумаг в результате │
│ │ │ │ │ │ новации | │
│ │ │ │ │ │5 - с финансовыми │
│ │ │ │ │ │ инструментами срочных │
│ │ │ │ │ │ сделок, не │
│ │ │ │ │ │ обращающимися на │
│ │ │ │ │ │ организованном рынке, │
│ │ │ │ │ │ заключенным после │
│ │ │ │ │ │ 01.07.2009, дата │
│ │ │ │ │ │ завершения которых │
│ │ │ │ │ │ наступает с 01.01.2010 │
├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤
│Доход от выбытия, в т.ч. │ДохВыбытПогаш │ А │ N(15) │ О │ │
│доход от погашения │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤
│Сумма отклонения от │ СумОтклМинЦ │ А │ N(15) │ Н │ │
│минимальной (расчетной) │ │ │ │ │ │
│цены │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤
│Расходы, связанные с │РасхПриобРеал │ А │ N(15) │ Н │ │
│приобретением и │ │ │ │ │ │
│реализацией (выбытием, в │ │ │ │ │ │
│т.ч. погашением) │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤
│Сумма отклонения от │ СумОтклМаксЦ │ А │ N(15) │ Н │ │
│максимальной (расчетной) │ │ │ │ │ │
│цены │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤
│Итого прибыль (убыток) │ Прибыль │ А │ N(15) │ О │ │
├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤
│Сумма корректировки │ КорПриб │ А │ N(15) │ Н │ │
│прибыли (убытка) │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤
│Налоговая база без учета │НалБазаБезУб- │ А │ N(15) │ Н │ │
│убытков, полученных в │Пред │ │ │ │ │
│предыдущих налоговых │ │ │ │ │ │
│периодах │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤
│Сумма убытка или части │ СумУбытПред │ А │ N(15) │ Н │ │
│убытка, полученного в │ │ │ │ │ │
│предыдущем (предыдущих) │ │ │ │ │ │
│налоговом (налоговых) │ │ │ │ │ │
│периоде (периодах) │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤
│Сумма убытка или части │СумУбытУменНБ │ А │ N(15) │ Н │ │
│убытка, признаваемая в │ │ │ │ │ │
│отчетном (налоговом) │ │ │ │ │ │
│периоде в целях │ │ │ │ │ │
│налогообложения, │ │ │ │ │ │
│уменьшающая налоговую │ │ │ │ │ │
│базу за отчетный │ │ │ │ │ │
│(налоговый) период │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤
│Сумма неучтенного убытка, │СумНеучУбытПер│ А │ N(15) │ Н │ │
│подлежащего переносу на │ │ │ │ │ │
│будущий налоговый период │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤
│Сумма убытка по │СумУбытЗС- │ А │ N(15) │ Н │ │
│завершенным сделкам, │До2010 │ │ │ │ │
│которые не погашены до │ │ │ │ │ │
│01.01.2010 │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤
│Налоговая база │ НалБаза │ А │ N(15) │ О │ │
└──────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴───────────────┴───────────────────────────┘
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2025 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей