Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей 264.1, 268, 275.1, 276, 279, 323 НК (за исключением отраженных в Листе 05) (приложение 3 к листу 02) (РасчРасхОпер) (Таблица 4.27)
Расчет суммы расходов по операциям, финансовые
результаты по которым учитываются при налогообложении
прибыли с учетом положений статей 264.1, 268, 275.1, 276,
279, 323 НК (за исключением отраженных в Листе 05)
(приложение 3 к листу 02) (РасчРасхОпер)
┌──────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬───────────────┬───────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │элемента │обязательности │ │
│ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │
│ │ элемента │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤
│Признак налогоплательщика │ ТипНП │ А │ T(=1) │ О │Принимает значение: │
│(код) │ │ │ │ │1 - организация, не │
│ │ │ │ │ │ относящаяся к │
│ │ │ │ │ │ указанным по кодам │
│ │ │ │ │ │ 2 и 3 | │
│ │ │ │ │ │2 - сельскохозяйственный │
│ │ │ │ │ │ товаропроизводитель | │
│ │ │ │ │ │3 - резидент особой │
│ │ │ │ │ │ экономической зоны │
├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤
│Количество объектов │ КолОбРеалАИ │ А │ N(15) │ Н │ │
│реализации амортизируемого│ │ │ │ │ │
│имущества, всего │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤
│Количество объектов │КолОбРеалАИУб │ А │ N(15) │ Н │ │
│реализации амортизируемого│ │ │ │ │ │
│имущества, реализованных с│ │ │ │ │ │
│убытком │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤
│Выручка от реализации │ ВыручРеалАИ │ А │ N(15) │ Н │ │
│амортизируемого имущества │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤
│Остаточная стоимость │ ОстСтРеалАИ │ А │ N(15) │ Н │ │
│реализованного │ │ │ │ │ │
│амортизируемого имущества │ │ │ │ │ │
│и расходы, связанные с его│ │ │ │ │ │
│реализацией │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤
│Прибыль от реализации │ ПрибРеалАИ │ А │ N(15) │ Н │ │
│амортизируемого имущества │ │ │ │ │ │
│(без учета объектов, │ │ │ │ │ │
│реализованных с убытком) │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤
│Убытки от реализации │ УбытРеалАИ │ А │ N(15) │ Н │ │
│амортизируемого имущества │ │ │ │ │ │
│(без учета объектов, │ │ │ │ │ │
│реализованных с прибылью) │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤
│Выручка от реализации │ ВыручРеалТов │ А │ N(15) │ Н │ │
│товаров (работ, услуг), │ │ │ │ │ │
│имущественных прав по │ │ │ │ │ │
│объектам обслуживающих │ │ │ │ │ │
│производств и хозяйств, │ │ │ │ │ │
│включая объекты жилищно- │ │ │ │ │ │
│коммунальной и социально- │ │ │ │ │ │
│культурной сферы │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤
│Расходы, понесенные │ РасхРеалТов │ А │ N(15) │ Н │ │
│обслуживающими │ │ │ │ │ │
│производствами и │ │ │ │ │ │
│хозяйствами при реализации│ │ │ │ │ │
│ими товаров (работ, │ │ │ │ │ │
│услуг), имущественных прав│ │ │ │ │ │
│в текущем отчетном │ │ │ │ │ │
│(налоговом) периоде │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤
│Сумма убытков текущего │ УбытОбОбсл │ А │ N(15) │ Н │ │
│отчетного (налогового) │ │ │ │ │ │
│периода по объектам │ │ │ │ │ │
│обслуживающих производств │ │ │ │ │ │
│и хозяйств, включая │ │ │ │ │ │
│объекты жилищно- │ │ │ │ │ │
│коммунальной и социально- │ │ │ │ │ │
│культурной сферы │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤
│Сумма убытков, не │УбытОбОбсл- │ А │ N(15) │ Н │ │
│учитываемых для целей │Необл │ │ │ │ │
│налогообложения в текущем │ │ │ │ │ │
│отчетном (налоговом) │ │ │ │ │ │
│периоде, по объектам │ │ │ │ │ │
│обслуживающих производств │ │ │ │ │ │
│и хозяйств, включая │ │ │ │ │ │
│объекты жилищно- │ │ │ │ │ │
│коммунальной и социально- │ │ │ │ │ │
│культурной сферы │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤
│Доходы учредителя │ ДохДоговДУИ │ А │ N(15) │ Н │ │
│доверительного управления │ │ │ │ │ │
│(доходы │ │ │ │ │ │
│выгодоприобретателя), │ │ │ │ │ │
│полученные в рамках │ │ │ │ │ │
│договора доверительного │ │ │ │ │ │
│управления имуществом (п. │ │ │ │ │ │
│3 и п. 4 ст. 276 НК) │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤
│Доходы учредителя │ДохДоговДУИ_- │ А │ N(15) │ Н │ │
│доверительного управления │ВнР │ │ │ │ │
│(доходы │ │ │ │ │ │
│выгодоприобретателя), │ │ │ │ │ │
│полученные в рамках │ │ │ │ │ │
│договора доверительного │ │ │ │ │ │
│управления имуществом (пп.│ │ │ │ │ │
│3 и 4 ст. 276 НК), в том │ │ │ │ │ │
│числе внереализационные │ │ │ │ │ │
│доходы │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤
│Расходы учредителя │ РасхДоговДУИ │ А │ N(15) │ Н │ │
│доверительного управления │ │ │ │ │ │
│(выгодоприобретателя), │ │ │ │ │ │
│связанные с осуществлением│ │ │ │ │ │
│договора доверительного │ │ │ │ │ │
│управления имуществом (пп.│ │ │ │ │ │
│3 и 4 ст. 276 НК) │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤
│Расходы учредителя │РасхДогов- │ А │ N(15) │ Н │ │
│доверительного управления │ДУИ_ВнР │ │ │ │ │
│(выгодоприобретателя), │ │ │ │ │ │
│связанные с осуществлением│ │ │ │ │ │
│договора доверительного │ │ │ │ │ │
│управления имуществом (пп.│ │ │ │ │ │
│3 и 4 ст. 276 НК), в том │ │ │ │ │ │
│числе внереализационные │ │ │ │ │ │
│расходы │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤
│Убытки, полученные в │ УбытДоговДУИ │ А │ N(15) │ Н │ │
│отчетном (налоговом) │ │ │ │ │ │
│периоде в рамках договора │ │ │ │ │ │
│доверительного управления │ │ │ │ │ │
│имуществом (п. 4.1 ст. 276│ │ │ │ │ │
│НК) │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤
│Цена реализации права на │ЦенаРеалПравЗУ│ А │ N(15) │ Н │ │
│земельный участок │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤
│Сумма не возмещенных │СумНевозм- │ А │ N(15) │ Н │ │
│налогоплательщику затрат, │ЗатрЗУ │ │ │ │ │
│связанных с приобретением │ │ │ │ │ │
│права на земельный участок│ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤
│Убыток от реализации права│ УбытРеалЗУ │ А │ N(15) │ Н │ │
│на земельный участок │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤
│Итого выручка от │ ВыручОп302Ит │ А │ N(15) │ О │ │
│реализации по операциям, │ │ │ │ │ │
│отраженным в Приложении 3 │ │ │ │ │ │
│к Листу 02 │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤
│Итого расходы по │ РасхОп302Ит │ А │ N(15) │ О │ │
│операциям, отраженным в │ │ │ │ │ │
│Приложении 3 к Листу 02 │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤
│Убытки по операциям, │ УбытОп302 │ А │ N(15) │ О │ │
│отраженным в Приложении 3 │ │ │ │ │ │
│к Листу 02 │ │ │ │ │ │
├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤
│Выручка от реализации │ ВыручРеалПТ │ С │ │ Н │Состав элемента представлен│
│права требования долга │ │ │ │ │в табл. 4.28 │
├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤
│Стоимость реализованного │ СтоимРеалПТ │ С │ │ Н │Состав элемента представлен│
│права требования долга │ │ │ │ │в табл. 4.29 │
├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤
│Убыток от реализации права│ УбытРеалПТ │ С │ │ Н │Состав элемента представлен│
│требования долга в │ │ │ │ │в табл. 4.30 │
│соответствии со статьей │ │ │ │ │ │
│279 НК │ │ │ │ │ │
└──────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴───────────────┴───────────────────────────┘
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2025 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей