Главная
Документы
Раздел 4. Налоги, удержанные в отчетном квартале (месяце) у источника выплаты доходов, связанных с деятельностью постоянного представительства

Документ утрачивает силу с 1 января 2026 года в связи с изданием Приказа ФНС России от 02.10.2024 N ЕД-7-3/830@, утвердившего новые форму, порядок заполнения и формат представления, которые для иностранных организаций, осуществляющих деятельность в РФ через постоянные представительства, применяются с отчета за первый отчетный период 2026 года.

Приказ МНС России от 05.01.2004 N БГ-3-23/1 (ред. от 18.12.2013) "Об утверждении формы Налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации и внесении изменений и дополнений в Инструкцию по ее заполнению" (Зарегистрировано в Минюсте...

Раздел 4. Налоги, удержанные в отчетном квартале (месяце) у источника выплаты доходов, связанных с деятельностью постоянного представительства

┌─┬──────────┬─┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

├─┘││││││││││└─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │

│ ││││││││││ ИНН │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ 01404098 └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │

│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬────┬─┬─┬─┐ │

│ КПП │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Стр.│ │ │ │ │

│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴────┴─┴─┴─┘ │

│ Форма по КНД 1151038│

│ Раздел 00004│

│ │

│ Раздел 4. Налоги, удержанные в отчетном квартале │

│ (месяце) у источника выплаты доходов, связанных │

│ с деятельностью постоянного представительства │

│ │

│ (руб.)│

│┌──────┬──────────────────────┬──────┬──────┬─────────┬──────┬────────┬────────────┐│

││Символ│ Вид дохода │ Код │Сумма │Ставка │Сумма │Сумма │Фактическая ││

││строки│ │строки│дохода│налога │налога│налога, │ставка нало-││

││ │ │ │ │по зако- │ │факти- │га ││

││ │ │ │ │нодатель-│ │чески │ ││

││ │ │ │ │ству Рос-│ │удержан-│ ││

││ │ │ │ │сийской │ │ная у │ ││

││ │ │ │ │Федерации│ │источни-│ ││

││ │ │ │ │ │ │ка вып- │ ││

││ │ │ │ │ │ │латы │ ││

│├──────┼──────────────────────┼──────┼──────┼─────────┼──────┼────────┼────────────┤│

││ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 ││

││ A │Проценты, кроме│ │ │ │ │ │ ││

││ │процентов по│ │ │ │ │ │ ││

││ │государственным ценным│ │ │ │ │ │ ││

││ │бумагам (брутто) │ 010 │ │ │ │ │ ││

││ B │Доходы от сдачи│ │ │ │ │ │ ││

││ │имущества в аренду │ 020 │ │ │ │ │ ││

││ C │Лицензионные платежи│ │ │ │ │ │ ││

││ │(брутто) │ 030 │ │ │ │ │ ││

││ D │Доходы от отчуждения│ │ │ │ │ │ ││

││ │имущества │ 040 │ │ │ │ │ ││

││ E │Суммы фрахта (брутто) │ 050 │ │ │ │ │ ││

││ F │Другие доходы │ 060 │ │ │ │ │ ││

││ G │Всего │ 070 │ │ Х │ │ Х │ Х ││

││ │ кроме того: │ │ │ │ │ │ ││

││ H │Проценты по│ │ │ │ │ │ ││

││ │государственным │ │ │ │ │ │ ││

││ │ценным бумагам│ │ │ │ │ │ ││

││ │(брутто) │ 080 │ │ │ │ │ ││

││ I │Дивиденды из│ │ │ │ │ │ ││

││ │российских источников│ │ │ │ │ │ ││

││ │(брутто) │ 090 │ │ │ │ │ ││

││ J │Дивиденды из│ │ │ │ │ │ ││

││ │иностранных источников│ │ │ │ │ │ ││

││ │доходов (брутто) │ 100 │ │ Х │ Х │ Х │ Х ││

│└──────┴──────────────────────┴──────┴──────┴─────────┴──────┴────────┴────────────┘│

├─┐ ┌─┤

└─┴────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴─┘

Раздел 3. Финансовое состояние Раздел 5. Расчет налоговой базы по деятельности