Ведомость N 5-с "Расчеты с заказчиками (подрядчиками) за выполненные работы"

Ведомость N 5-с "Расчеты с заказчиками (подрядчиками)

за выполненные работы"

Ведомость N 5-с предназначена для аналитического учета расчетов за строительные работы: у заказчиков - с подрядчиками, а у подрядчиков - с субподрядчиками и, в свою очередь, у подрядчиков - с заказчиками, а у субподрядчиков - с подрядчиками.

В этой ведомости аналитический учет расчетов осуществляется позиционным методом. Каждому счету-фактуре подрядчика (субподрядчика), принятому к платежу, отводится в ведомости отдельная строка, на которой записываются все данные этого счета-фактуры, предусмотренные в названии соответствующих граф ведомости. В дальнейшем по той же строке находят отражение суммы оплаты счета-фактуры и суммы списаний.

Для отметок об оплате и списании в ведомости N 5-с предусмотрен ряд граф, с тем, чтобы отметки могли быть произведены в течение двух месяцев в той ведомости, в которой нашли отражение суммы, причитающиеся за принятые работы. На третий месяц каждая неоплаченная сумма переносится в ведомость нового отчетного месяца (в графу 10 ведомости). Независимо от этого в конце записей по ведомости за каждый отчетный месяц показываются итоговые данные о движении и сальдо по упомянутым выше расчетам, устанавливаемым на основе записей о суммах, причитающихся за принятые работы, и суммах оплаты и списаний. При этом итог данных о суммах задолженности подрядчикам, субподрядчикам (графа 10) должен равняться сальдо, выведенному по ведомости N 5-с в целом за месяц.

Как было отмечено выше, ведомость N 5-с предназначена также в качестве регистра аналитического учета расчетов подрядчика с заказчиками и субподрядчика с подрядчиками. Поэтому в упомянутой ведомости предусмотрены графы "Сальдо-дебет на начало месяца" и ряд других граф для отметок об отказе заказчика (подрядчика) от акцепта, предъявленных ему счетов-фактур. При использовании ведомости N 5-с для учета расчетов с подрядчиками (субподрядчиками) эти графы не заполняются, а графа "Причитается к получению" должна быть названа "Причитается к получению или уплате".