Ведомость N 16-с "Реализация услуг и материальных ценностей"

Ведомость N 16-с "Реализация услуг

и материальных ценностей"

Эта ведомость предназначена для аналитического учета в строительных организациях операций по реализации материальных ценностей и оказанию услуг.

Ведомость N 16-с одновременно является регистром аналитического учета по счету N 45 "Товары отгруженные, выполненные работы и услуги".

Предъявленные покупателям счета за отпущенные материальные ценности и оказанные услуги отражаются в ведомости по кредиту счета N 46 "Реализация" в корреспонденции со счетом N 45. При этом сумма счета записывается в соответствующие графы ведомости в зависимости от вида реализации и оказания услуг. Записи производятся по каждому выписанному счету-фактуре или другому заменяющему его документу отдельно с указанием соответствующих реквизитов.

Материальные ценности или оказанные услуги, реализованные за наличный расчет (отпущенная рабочим за плату спецодежда и т.п.), записываются в ведомость итогом за месяц, согласно ведомости N 1-с (операции по дебету счета N 50 "Касса").

Записи об оплате счетов-фактур за отгруженные материальные ценности или оказанные услуги производятся позиционным способом. При этом запись в кредит счета N 45 производится одновременно с записью этих сумм в ведомости N 2-с (операции по дебету счета N 51 "Расчетный счет").

Если стоимость отгруженных материальных ценностей или оказанных услуг погашается путем списания или разовых зачетов (а не путем поступления денег на расчетный счет), в графах "Оплата и списание с прочих счетов" проставляются корреспондирующий счет и сумма зачета или списания. Одновременно в ведомости после выведенного итога за месяц в графах, предназначенных для отражения реквизитов плательщика, и соответственно в графах, предназначенных для отражения списаний и зачетов, записываются содержание операции и суммы зачета или списания.

По окончании месяца ведомость подсчитывается; при этом данные об оплате или списании выводятся отдельно по каждому корреспондирующему счету. Полученные итоги переносятся в журнал-ордер N 11-с.

Если по истечении двух месяцев счета за отгруженные материальные ценности и оказанные услуги не будут оплачены, они переносятся в новую ведомость (третьего месяца).

Оплата счетов-фактур, отраженных по кредиту счета N 46 и дебету счетов N N 76, 77, 79, в данной ведомости не отражается.