Указание Банка России от 07.08.2003 N 1317-У (ред. от 18.02.2014) "О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный...

Приложение 1. Список государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны)

Приложение 1

к Указанию Банка России

от 7 августа 2003 г. N 1317-У

"О порядке установления

уполномоченными банками

корреспондентских отношений

с банками-нерезидентами,

зарегистрированными

в государствах и на территориях,

предоставляющих льготный налоговый

режим и (или) не предусматривающих

раскрытие и предоставление информации

при проведении финансовых операций

(офшорных зонах)"

СПИСОК

ГОСУДАРСТВ И ТЕРРИТОРИЙ, ПРЕДОСТАВЛЯЮЩИХ ЛЬГОТНЫЙ

НАЛОГОВЫЙ РЕЖИМ И (ИЛИ) НЕ ПРЕДУСМАТРИВАЮЩИХ РАСКРЫТИЕ

И ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ИНФОРМАЦИИ ПРИ ПРОВЕДЕНИИ

ФИНАНСОВЫХ ОПЕРАЦИЙ (ОФШОРНЫЕ ЗОНЫ)

Список изменяющих документов

(в ред. Указаний Банка России от 27.12.2006 N 1783-У,

от 08.02.2010 N 2394-У, от 15.07.2011 N 2667-У,

от 18.02.2014 N 3192-У)

1. Первая группа:

1.1. Отдельные административные единицы Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии:

- Нормандские острова (о-ва Гернси, Джерси, Сарк)

- о-в Мэн

1.2. Ирландия (Дублин, Шеннон)

1.3. Утратил силу. - Указание Банка России от 08.02.2010 N 2394-У

(см. текст в предыдущей редакции)

1.4. Республика Мальта

1.5. Китайская Народная Республика (Гонконг (Сянган))

1.6. Утратил силу. - Указание Банка России от 15.07.2011 N 2667-У

(см. текст в предыдущей редакции)

1.7. Швейцарская Конфедерация

1.8. Республика Сингапур

1.9. Республика Черногория

(пп. 1.9 введен Указанием Банка России от 08.02.2010 N 2394-У)

1.10. Княжество Лихтенштейн

(пп. 1.10 введен Указанием Банка России от 18.02.2014 N 3192-У)

2. Вторая группа:

2.1. Антигуа и Барбуда

2.2. Содружество Багамы

2.3. Барбадос

2.4. Государство Бахрейн

2.5. Белиз

2.6. Бруней - Даруссалам

2.7. Зависимые от Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии территории:

- Ангилья

- Бермуды

- Британские Виргинские о-ва

- Монтсеррат

- Гибралтар

- Теркс и Кайкос

- Острова Кайман

2.8. Гренада

2.9. Республика Джибути

2.10. Содружество Доминики

2.11. Китайская Народная Республика (Макао (Аомынь))

2.12. Республика Коста-Рика

2.13. Ливанская Республика

2.14. Республика Маврикий

2.15. Малайзия (о. Лабуан)

2.16. Мальдивская Республика

2.17. Княжество Монако

2.18. Нидерландские Антилы

2.19. Новая Зеландия:

- Острова Кука

- Ниуэ

2.20. Объединенные Арабские Эмираты (Дубаи)

2.21. Утратил силу. - Указание Банка России от 27.12.2006 N 1783-У

(см. текст в предыдущей редакции)

2.22. Португальская Республика (о. Мадейра)

2.23. Независимое Государство Западное Самоа

2.24 Республика Сейшелы

2.25. Сент-Китс и Невис

2.26. Сент-Люсия

2.27. Сент-Винсент и Гренадины

2.28. США:

- Виргинские о-ва США

- Содружество Пуэрто-Рико

- штат Вайоминг

- штат Делавэр

2.29. Королевство Тонга

2.30. Демократическая Социалистическая Республика Шри-Ланка

2.31. Республика Палау

3. Третья группа:

3.1. Княжество Андорра

КонсультантПлюс: примечание.

Письмом Банка России от 09.06.2004 N 62-Т сообщено о нелегитимности офшорной зоны, действующей на территории острова Анжуан. Кредитным организациям рекомендовано не устанавливать корреспондентские отношения с банками-нерезидентами, зарегистрированными на территории острова Анжуан, а также рассмотреть вопрос о прекращении ранее установленных корреспондентских отношений с указанными банками.

3.2. Исламская Федеральная Республика Коморы:

- Анжуанские о-ва

3.3. Аруба

3.4. Республика Вануату

3.5. Республика Либерия

3.6. Утратил силу. - Указание Банка России от 18.02.2014 N 3192-У

(см. текст в предыдущей редакции)

3.7. Республика Маршалловы Острова

КонсультантПлюс: примечание.

Письмом Банка России от 11.12.2003 N 171-Т сообщено о прекращении функционирования офшорного банковского сектора на территории Республики Науру.

3.8. Республика Науру

3.9. Утратил силу. - Указание Банка России от 08.02.2010 N 2394-У.

(см. текст в предыдущей редакции)

Указание Приложение 2