2. Определение реальности мероприятий по финансовому оздоровлению и оценка их влияния на восстановление платежеспособности и ликвидности кредитной организации

2. Определение реальности мероприятий

по финансовому оздоровлению и оценка их влияния

на восстановление платежеспособности

и ликвидности кредитной организации

Банк представил на рассмотрение план санации, основными мероприятиями которого являются:

(1) увеличение уставного капитала за счет взносов новых участников на сумму 25 млн. рублей;

(2) внесение кредиторами денежных средств в сумме 3 млн. рублей в уставный фонд со своих счетов, открытых в банке в соответствии с представленными соглашениями;

(3) взыскание безнадежной дебиторской задолженности (возврат выданных кредитов) в сумме 2 млн. рублей;

(4) отсрочка погашения обязательств в размере 14 млн. рублей на срок 12 месяцев в соответствии с мировыми соглашениями, заключенными с кредиторами банка, с уплатой 5% годовых;

(5) сокращение административно - хозяйственных расходов с доведением их до минимального уровня (80 тыс. рублей ежемесячно).

При этом банк планирует использовать свободные денежные средства следующим образом:

- 70% средств будут размещены в безрисковые кредитные операции из расчета 35% годовых;

- 30% средств будут размещены в Государственные ценные бумаги из расчета 28% годовых.

При оценке мероприятий, предусмотренных планом санации, установлено следующее.

В соответствии с данными балансов, представленных потенциальными участниками банка, только два предприятия обладают чистыми активами, достаточными для выполнения своих обязательств по увеличению уставного капитала банка на сумму 2 млн. рублей (единовременные поступления).

Предусмотренный планом санации возврат безнадежной ссудной задолженности в полной сумме и в установленные сроки представляется весьма проблематичным, так как ряд дебиторов находятся в тяжелом финансовом положении (в частности, у двух банков, получивших межбанковский кредит, отозвана лицензия). На основании подтверждающих документов (решения арбитражных органов) относительно реальным можно считать взыскание дебиторской задолженности в сумме 1 млн. рублей (не ранее, чем через 6 месяцев).

Таким образом, с учетом внесения средств в уставный капитал новыми участниками, капитализации части кредиторской задолженности и взыскания части безнадежной ссудной задолженности реальный недостаток собственных средств (капитала) уменьшится и составит 14,4 - 2 - 3 - 1 = 8,4 млн. рублей.

Недостаток ликвидных средств (24) с учетом отсрочки платежей (14) и капитализации части кредиторской задолженности (3) составляет 24 - 14 - 3 = 7 млн. рублей. Реальные поступления денежных средств (единовременные взносы участников в уставный капитал (2) и ожидаемый в течение месяца плановый возврат кредитов высоконадежных ссудозаемщиков (9) составляют 2 + 9 = 11 млн. рублей.

Таким образом, сумма свободных денежных средств, которую банк может разместить в активные операции, составит 11 - 7 = 4 млн. рублей.

С учетом планируемых банком поступлений денежных средств от размещения в доходные операции, платы за отсрочку платежей и административно - хозяйственных расходов прибыль (без учета налогов) составит:

1. В течение первых 6 месяцев:

((8 x 20%) + (4 x 70% x 35%) + (4 x 30% x 28%) - (14 x 5%) - (0,08 x 12)) / 2 = (0,8 + 0,98 + 0,34 - 0,7 - 0,96) / 2 = 0,64 млн. рублей.

2. В течение второго полугодия:

(((4 + 8) x 70% x 35%) + ((4 + 8) x 30% x 28%) - (14 x 5%) - (0,08 x 12)) / 2 = (2,94 + 1,02 - 0,7 - 0,96) / 2 = 2,3 млн. рублей.

Итого за год прибыль составит 2,94 млн. рублей.

При расчете были сделаны допуски на отсутствие у банка иных активов, приносящих доход, отсутствие в будущем расходов, учитываемых на балансовых счетах 70201 - 70205 и частично на счете 70209, неизменность уровня административно - хозяйственных расходов и процентных ставок, а также ненаправление полученной в течение года прибыли в активные операции.

Таким образом, даже при условии выполнения в полном объеме и в запланированные сроки мероприятий по размещению свободных денежных средств для полного восстановления платежеспособности при имеющемся недостатке собственных средств (капитала) в размере 8,4 млн. рублей банку потребуется около 2,5 лет.

Учитывая, что мировые соглашения об отсрочке платежей заключены на 12 месяцев, указанный план санации не может быть признан реальным, и учреждению Банка России следует либо возвратить указанный план санации на доработку, либо применить к банку санкции, предусмотренные ст. 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации", вплоть до подготовки ходатайства об отзыве у него лицензии на осуществление банковских операций.