<Письмо> Банка России от 12.11.1997 N 14-Т, Госналогслужбы РФ от 14.11.1997 N БЕ-2-27/781 "О порядке извещения налоговых инспекций об изменении номеров счетов клиентов"

В соответствии с Приказами Центрального банка Российской Федерации (Банка России) от 31 июля 1997 г. N 02-342 и от 18 сентября 1997 г. N 02-398 в Банке России и кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, с 1 января 1998 года вводятся новые Правила ведения бухгалтерского учета и План счетов бухгалтерского учета. Новый План счетов бухгалтерского учета предусматривает открытие новых балансовых и лицевых счетов взамен действующих, в том числе и счетов клиентов.

Письмом Банка России и Госналогслужбы России от 18 марта 1997 г. N 427 и N ПВ-6-12/214 установлен порядок извещения кредитными организациями налоговых инспекций по месту учета налогоплательщика - владельца счета об изменении номеров счетов клиентов по утвержденной форме не позднее следующего рабочего дня после дня изменения номера счета. Учитывая большой массив передаваемой информации, разрешается представлять в налоговые инспекции извещения об изменении номеров счетов на машинных носителях (дискетах) с обязательным соблюдением реквизитов установленной вышеуказанным письмом формы извещения.

Порядок представления извещений (в виде перечней или на дискетах) кредитным организациям следует согласовать с налоговыми инспекциями по месту учета налогоплательщиков. Кредитным организациям разрешается передавать госналогинспекциям по месту расположения налогоплательщика материалы по мере подготовки к введению нового Плана счетов.

Учреждениям Банка России в двухдневный срок довести настоящие указания до кредитных организаций и налоговых органов.

Первый заместитель Председателя

Банка России

С.В.АЛЕКСАШЕНКО

Первый заместитель Руководителя

Государственной налоговой службы

Российской Федерации

Е.В.БУШМИН

Приложение

к письму

Госналогслужбы России

от 14.11.97 N БЕ-2-27/781,

Банка России

от 12.11.97 N 14-Т

ТРЕБОВАНИЯ

К СОСТАВУ И СТРУКТУРЕ ИНФОРМАЦИИ

ОБ ИЗМЕНЕНИИ НОМЕРОВ СЧЕТОВ КЛИЕНТОВ, ПРЕДСТАВЛЯЕМОЙ

НА МАГНИТНЫХ НОСИТЕЛЯХ

1. Информация на магнитных носителях создается в виде текстовых файлов с именем ВИИИИNNN.txt, где

В - сведения об изменении номеров счетов клиентов

ИИИИ - код инспекции по СОГНИ, в которую представляются сведения

NNN - порядковый номер файла, представляемого банком в данную инспекцию

Строки (записи) файла разделяются символами "возврат каретки", "перевод строки" (0D, 0A в шестнадцатиричной системе счисления).

Допускается упаковка сформированного файла архиватором ARJ в файл с именем, соответствующим txt - файлу, но имеющим расширение ARJ.

2. Форма представления информации на магнитных носителях

ИдФайл: <ИНН банка>**ГГNNДДЧЧММСС;

БИК: 000000000;

Банк: <Наименование банка>;

Дата: ДД.ММ.ГГГГ;

ИдДок: 0000000;

<ИНН клиента>!<Наименование предприятия>!<Вид счета>!<Номер счета до изменения>!<Новый номер счета>!<Дата изменения>;

...

@@@

1. Реквизит ИдФайл - идентификатор файла

Реквизит "Идентификатор файла" позволяет каждому файлу присвоить уникальный код и идентифицировать отправителя сообщения.

Структура идентификатора файла для отправителя - банка

<ИНН>**ГГNNДДЧЧММСС, где

ГГ - две последние цифры года;

NN - номер месяца;

ДД - номер дня в месяце;

ЧЧ - часы;

ММ - минуты;

СС - секунды.

2. Реквизит БИК - банковский идентификационный код

3. Реквизит Банк - наименование банка

4. Реквизит ИдДок - идентификатор (исходящий номер) документа

5. Содержательная часть

Содержательная часть состоит из одной или более строк записей. В каждой строке указывается одно изменение. Строки (записи) файла разделяются символами "возврат каретки", "перевод строки".

Элементы содержательной части: ИНН клиента, Наименование предприятия, Вид счета, Номер счета до изменения, Новый номер счета и Дата изменения разделяются знаком "!" - восклицательный знак.

Статс - секретарь

Первый заместитель Руководителя

Госналогслужбы России -

Государственный советник

налоговой службы 1 ранга

Е.В.БУШМИН