V. Управление рисками, внутренний контроль и внутренний аудит |
|||||||
Утверждена ли СД политика в области управления рисками и внутреннего контроля? |
|||||||
Применяются ли в обществе общепринятые концепции и практики работы в области управления рисками и внутреннего контроля, такие как "Интегрированная концепция построения системы внутреннего контроля" COSO, Концепция (COSO) "Управление рисками организаций. Интегрированная модель", Комитет спонсорских организаций Комиссии Трэдуэй; Международный стандарт ИСО 31000 "Менеджмент риска. Принципы и руководящие указания", Международный стандарт ИСО 31010 "Менеджмент риска. Техники оценки рисков"? |
|||||||
Есть ли в обществе отдельное структурное подразделение по управлению рисками/лицо, выполняющее функции такого подразделения? |
|||||||
Организован ли в обществе безопасный, конфиденциальный и доступный канал информирования СД (комитета по аудиту) и подразделения внутреннего аудита о фактах нарушений законодательства, внутренних процедур, кодекса этики общества любым его работником и (или) любым членом органа управления или органа контроля за финансово-хозяйственной деятельностью общества ("горячая линия")? |
|||||||
Проводится ли в обществе систематическая работа по выявлению, оценке и управлению рисками? |
|||||||
Приняты ли в обществе внутренние нормативные и методологические документы, регулирующие вопросы управления рисками, в том числе выявление, оценку и управление рисками? |
|||||||
Рассматривает ли СД (комитет по аудиту) отчеты о ключевых рисках и управлении ими на регулярной основе (не реже одного раза в 6 месяцев)? |
|||||||
Организует ли СД на ежегодной основе оценку эффективности функционирования системы управления рисками и внутреннего контроля? |
Да, с последующим представлением отчета о результатах такой оценки в составе годового отчета общества |
||||||
Да, однако без представления отчета о результатах такой оценки в составе годового отчета общества |
|||||||
Применяются ли в обществе общепринятые стандарты деятельности в области внутреннего аудита и, в частности, Международные профессиональные стандарты внутреннего аудита Института внутренних аудиторов? |
|||||||
Создано отдельное структурное подразделение внутреннего аудита |
|||||||
Внутренние аудиторские проверки проводятся независимой внешней организацией |
|||||||
Внутренние аудиторские проверки проводятся структурным подразделением общества, на которое эти функции возложены наряду с его основными функциями |
|||||||
Установлена ли уставом или внутренними документами общества функциональная подотчетность подразделения внутреннего аудита СД и административная подотчетность ЕИО общества? |
|||||||
Укажите, выполняются ли следующие рекомендации в отношении функциональной подотчетности подразделения внутреннего аудита СД: (укажите все верные варианты) |
СД (комитет по аудиту) утверждает политику в области внутреннего аудита (положение о внутреннем аудите) |
||||||
СД утверждает план деятельности внутреннего аудита и бюджет подразделения внутреннего аудита |
|||||||
СД (комитет по аудиту) получает информацию о ходе выполнения плана деятельности и об осуществлении внутреннего аудита |
|||||||
СД принимает решения о назначении, освобождении от должности, а также определении вознаграждения руководителя подразделения внутреннего аудита |
|||||||
СД (комитет по аудиту) рассматривает существенные ограничения полномочий подразделения внутреннего аудита или иные ограничения, способные негативно повлиять на осуществление внутреннего аудита |
|||||||
Проводится ли следующая работа при осуществлении внутреннего аудита: (укажите все верные варианты) |
|||||||
Приняты ли в обществе внутренние нормативные и методологические документы, регулирующие вопросы внутреннего аудита? |
|||||||
Рассматривает ли СД (комитет по аудиту) отчеты о результатах внутренних аудиторских проверок и отчеты о мониторинге результатов устранения недостатков (не реже одного раза в квартал)? |
|||||||
Проводит ли СД (Комитет по аудиту) регулярную оценку деятельности подразделения внутреннего аудита? |
|||||||
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2023 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей