Документ утратил силу или отменен. Подробнее см. Справку
Указание Банка России от 02.12.2014 N 3468-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской...

Раздел VI. Взаимосвязь показателей раздела 1 Отчета и данных бухгалтерского учета

Раздел VI. Взаимосвязь показателей раздела 1 Отчета

и данных бухгалтерского учета

VI.1. Соответствия между показателями Отчета и балансовыми счетами, указанными в Положении Банка России N 385-П, указываются между строками Отчета и несколькими группами счетов второго порядка. Группы счетов отделены друг от друга точкой с запятой и разделены на буквенные подгруппы внутри каждой группы. Внутри каждой группы номера отдельных счетов отделены друг от друга с помощью запятых или тире. В скобках после каждой группы счетов указаны обозначения дополнительных критериев, по которым необходимо отбирать данные, учтенные по всем счетам данной группы.

Например, запись "а) 32301 - 32309 (средства, предоставленные нерезидентам по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг)" означает, что из полных оборотов и остатков по счетам 32303 - 32309 необходимо отобрать обороты и остатки, соответствующие оборотам и остаткам средств, предоставленных нерезидентам по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг.

Расшифровки основных обозначений дополнительных критериев:

(иностранная валюта)

активы (пассивы), выраженные (по данным аналитического учета) в иностранной валюте

(нерезиденты)

активы (пассивы) только по отношению к нерезидентам

(краткосрочные)

активы (обязательства) с первоначальным сроком погашения до одного года включительно

(долгосрочные)

активы (обязательства) с первоначальным сроком погашения более одного года

VI.2. Номера счетов служат общим ориентиром для заполнения раздела 1. Для точного заполнения Отчета в соответствии с настоящим Порядком необходимо выяснить детали конкретных операций исходя из их группировок по лицевым счетам.

VI.3. В приведенных ниже таблицах при отнесении данных по счетам, на которых активы и обязательства группируются по срокам погашения, необходимо исходить из первоначального срока погашения.

Номер строки

Наименование показателя подраздела 1А

Счета баланса отчитывающегося банка

1

2

3

1А1

Наличная иностранная валюта

20202, 20208, 20209 (наличная иностранная валюта)

1А2

Чеки (в том числе дорожные чеки), выпущенные нерезидентами

20203, 20210 (чеки (в том числе дорожные чеки), выпущенные нерезидентами)

1А3

Остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования в банках-нерезидентах

а) 30114, 30119;

б) 20316, 32110 (депозиты до востребования)

1А4

Аккредитивы с нерезидентами

1А4.1

С банками-нерезидентами

47410 (банки-нерезиденты)

1А4.2

С прочими нерезидентами (кроме банков-нерезидентов)

47410 (кроме банков-нерезидентов)

1А5

Срочные, сберегательные депозиты и ссуды, размещенные в банках-нерезидентах (непросроченные)

1А5.1

Краткосрочные (кроме депозитов до востребования)

а) 32101 - 32107;

б) 32301 - 32307 (кроме средств, размещенных по операциям на возвратной основе без признания ценных бумаг);

в) 32110 (кроме депозитов до востребования);

г) 20316 (краткосрочные, кроме депозитов до востребования)

1А5.2

Долгосрочные

а) 32108 - 32109;

б) 32308 - 32309 (кроме средств, размещенных по операциям на возвратной основе без признания ценных бумаг);

в) 20316 (долгосрочные)

1А6

Ссуды, предоставленные прочим нерезидентам (кроме банков-нерезидентов), (непросроченные)

1А6.1

Краткосрочные

а) 20312 (краткосрочные);

б) 47301 - 47305 (кроме средств, размещенных по операциям на возвратной основе без признания ценных бумаг);

в) 45601 - 45604, 45607, 45608, 45701 - 45704, 45707, 45708;

г) 40308 (краткосрочные)

1А6.2

Долгосрочные

а) 20312 (долгосрочные);

б) 47306, 47307 (кроме средств, размещенных по операциям на возвратной основе без признания ценных бумаг);

в) 45605, 45606, 45705, 45706;

г) 40308 (долгосрочные)

1А7

Средства, предоставленные по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг

1А7.1

Банкам-нерезидентам

32301 - 32309 (средства, предоставленные нерезидентам по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг)

1А7.2

Прочим нерезидентам (кроме банков-нерезидентов)

47301 - 47307 (средства, предоставленные нерезидентам по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг)

1А8

Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные нерезидентами

1А8.1

Краткосрочные

а) краткосрочные долговые ценные бумаги, учитываемые на счетах 50108, 50109, 50110, 50209, 50210, 50211, 50309, 50310, 50311

(краткосрочные);

б) краткосрочные долговые ценные бумаги, эмитированные нерезидентами и учитываемые на счетах 50118, 50218, 50318;

в) вексели, учитываемые на счетах 51601 - 51605, 51701 - 51705, 51801 - 51805, 51901 - 51905

1А8.2

Долгосрочные

а) долгосрочные долговые ценные бумаги, учитываемые на счетах 50108, 50109, 50110, 50209, 50210, 50211, 50309, 50310, 50311 (долгосрочные);

б) долгосрочные долговые ценные бумаги, эмитированные нерезидентами и учитываемые на счетах 50118, 50218, 50318; вексели, учитываемые на счетах 51606, 51607, 51706, 51707, 51806, 51807, 51906, 51907

1А9

Участие (акции, паи) в капитале нерезидентов

1А9.1

В форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций)

а) долевые ценные бумаги, учитываемые на счетах 50607, 50608, 50707, 50708 (кроме привилегированных акций);

б) долевые ценные бумаги, эмитированные нерезидентами и учитываемые на счетах 50618, 50718 (кроме привилегированных акций);

в) 60103, 60104 (кроме привилегированных акций);

г) 60203, 60204, 60205

1А9.2

В форме привилегированных акций

а) привилегированные акции, учитываемые на счетах 50607, 50608, 50707, 50708;

б) привилегированные акции, учитываемые на счетах 50618, 50718;

в) 60103, 60104 (привилегированные акции)

1А10

Недвижимое имущество на территориях иностранных государств

60401, 60404, 60804, 607 за вычетом 60601 и 60805 (все счета в части недвижимого имущества на территории иностранных государств)

1А11

Просроченная задолженность нерезидентов (активы отчитывающегося банка)

1А11.1

Не погашенный в срок основной долг

а) 20318, 32402, 40310, 45816, 45817;

б) 47406, 47408 (нерезиденты, просроченные требования);

в) 50505 (по ценным бумагам, эмитированным нерезидентами, основной долг);

г) 51608, 51609, 51708, 51709, 51808, 51809, 51908, 51909 (основной долг)

1А11.2

Не погашенные в срок проценты

а) 20320, 32502, 40311, 45916, 45917;

б) 50505 (по ценным бумагам, эмитированным нерезидентами, проценты);

в) 51608, 51609, 51708, 51709, 51808, 51809, 51908, 51909 (проценты);

г) 91603, 91604 (просроченные проценты, нерезиденты)

1А50

Прочие требования к нерезидентам

1А50.1

Краткосрочные

а) 30211, 60314;

б) 47402, 47406 (нерезиденты, непросроченные требования);

в) 47408 (нерезиденты, непросроченные требования, за исключением расчетов по производным финансовым инструментам и прочим срочным сделкам);

г) 47423, 47427, 47802 (нерезиденты, краткосрочные);

д) 47803 (нерезиденты, краткосрочные, за исключением сумм прав требований, переданных отчитывающемуся банку в обеспечение исполнения обязательств клиента перед отчитывающимся банком);

е) 30221, 30233, 30602, 47417, 50905, 60312 (нерезиденты);

ж) 61403, 91603, 91604 (кроме просроченных процентов, нерезиденты, краткосрочные)

1А50.2

Долгосрочные

а) 47423, 47427, 47802 (нерезиденты, долгосрочные);

б) 47803 (нерезиденты, долгосрочные, за исключением сумм прав требований, переданных отчитывающемуся банку в обеспечение исполнения обязательств клиента перед отчитывающимся банком);

в) 61403, 91603, 91604 (кроме просроченных процентов, нерезиденты, долгосрочные)

Номер строки

Наименование показателя подраздела 1П

Счета баланса отчитывающегося банка

1

2

3

1П1

Остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования банков-нерезидентов

а) 20314, 31410 (депозиты до востребования);

б) 30111, 30117, 30122, 30123, 30230, 30231;

в) 40818 (банки-нерезиденты)

1П2

Остатки на текущих счетах и депозиты до востребования нерезидентов, кроме банков-нерезидентов

а) 40803, 40813, 40820, 40910;

б) 40804 - 40807, 40809, 40812, 40814, 40815, 40818 (кроме банков-нерезидентов);

в) 42501, 42601;

г) 20310

1П3

Аккредитивы с нерезидентами

1П3.1

С банками-нерезидентами

40902 (банки-нерезиденты)

1П3.2

С прочими нерезидентами (кроме банков-нерезидентов)

40902 (кроме банков-нерезидентов)

1П4

Срочные, сберегательные депозиты и ссуды, привлеченные от банков-нерезидентов (непросроченные)

1П4.1

Краткосрочные (кроме депозитов до востребования)

а) 31401 - 31407;

б) 31410 (кроме депозитов до востребования);

в) 31601 - 31607 (кроме средств, привлеченных по операциям на возвратной основе от нерезидентов без прекращения признания ценных бумаг);

г) 20314 (краткосрочные, кроме депозитов до востребования)

1П4.2

Долгосрочные

а) 31408, 31409;

б) 31608, 31609 (кроме средств, привлеченных по операциям на возвратной основе от нерезидентов без прекращения признания ценных бумаг);

в) 20314 (долгосрочные)

1П5

Срочные, сберегательные депозиты и ссуды, привлеченные от прочих нерезидентов (кроме банков-нерезидентов), (непросроченные)

1П5.1

Краткосрочные

а) 42502 - 42505, 42602 - 42605, 42609 - 42613, 44001 - 44005 (кроме средств, привлеченных по операциям на возвратной основе от нерезидентов без прекращения признания ценных бумаг, и залоговых депозитов, связанных с обслуживанием банковских карт и арендой ячеек);

б) 40307 (краткосрочные, непросроченные)

1П5.2

Долгосрочные

а) 42506, 42507, 42606, 42607, 42614, 42615, 44006, 44007 (кроме средств, привлеченных по операциям на возвратной основе от нерезидентов без прекращения признания ценных бумаг, и залоговых депозитов, связанных с обслуживанием банковских карт и арендой ячеек);

б) 40307 (долгосрочные, непросроченные);

в) 60806 (нерезиденты)

1П6

Средства, привлеченные по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без прекращения признания передаваемых ценных бумаг

1П6.1

От банков-нерезидентов

31602 - 31609 (средства, привлеченные по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без прекращения признания ценных бумаг, от банков-нерезидентов)

1П6.2

От прочих нерезидентов (кроме банков-нерезидентов)

44002 - 44007 (средства, привлеченные по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без прекращения признания ценных бумаг, от прочих нерезидентов)

1П7

Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком (непросроченные) и приобретенные нерезидентами

1П7.1

Краткосрочные

а) 520 - 523 (нерезиденты, краткосрочные) плюс суммы премий, полученных при выпуске ценных бумаг отчитывающегося банка и учтенных по кредиту счета 70601 на дату выпуска ценных бумаг, минус регулирующие проводки (к проводкам по счетам 520 - 523) по счету 52503 в части начисленного дисконта по ценным бумагам отчитывающегося банка;

б) 52501 (нерезиденты, по краткосрочным обязательствам)

1П7.2

Долгосрочные

а) 520 - 523 (нерезиденты, долгосрочные) плюс суммы премий, полученных при выпуске ценных бумаг отчитывающегося банка и учтенных по кредиту счета 70601 на дату выпуска ценных бумаг, минус регулирующие проводки (к проводкам по счетам 520 - 523) по счету 52503 в части начисленного дисконта по ценным бумагам отчитывающегося банка;

б) 52501 (нерезиденты, по долгосрочным обязательствам)

1П8

Участие (акции, паи) нерезидентов в капитале отчитывающегося банка

1П8.1

В форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций)

а) количество обыкновенных акций отчитывающегося банка, принадлежащих нерезидентам, умноженное на рыночную цену обыкновенных акций отчитывающегося банка (для котируемых обыкновенных акций отчитывающегося банка - см. подпункт II.9.12 пункта II.9 настоящего Порядка);

б) (10207 + 10208, нерезиденты, кроме привилегированных акций) : (102 - 105) x собственные средства отчитывающегося банка (для некотируемых обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия в капитале отчитывающегося банка - см. подпункт II.9.12 пункта II.9 настоящего Порядка)

1П8.2

В форме привилегированных акций

а) количество привилегированных акций отчитывающегося банка, принадлежащих нерезидентам, умноженное на рыночную цену привилегированных акций отчитывающегося банка (для котируемых привилегированных акций отчитывающегося банка - см. подпункт II.9.12 пункта II.9 настоящего Порядка);

б) (10207, нерезиденты) : (102 - 105) x собственные средства отчитывающегося банка (для некотируемых привилегированных акций - см. подпункт II.9.12 пункта II.9 настоящего Порядка)

1П9

Просроченная задолженность перед нерезидентами (обязательства отчитывающегося банка)

1П9.1

Не погашенный в срок основной долг

а) 31703, 47602, 47605;

б) 40307 (просроченный основной долг);

в) 47401, 47405, 47407 (просроченная задолженность перед нерезидентами);

г) 47418 (нерезиденты);

д) 52401, 52403, 52404, 52406 (нерезиденты, просроченная задолженность);

е) прочие счета в части просроченного основного долга перед нерезидентами

1П9.2

Не погашенные в срок проценты

а) 31803, 47607, 47609;

б) 52402, 52405, 52407 (нерезиденты, просроченная задолженность);

в) прочие счета в части просроченных процентов по задолженности перед нерезидентами

1П50

Прочие обязательства перед нерезидентами

1П50.1

Краткосрочные

а) 30606, 60313;

б) 30227, 40903, 40913, 60311 (нерезиденты);

в) 47401 (нерезиденты, непросроченная задолженность, за исключением сумм прав требований, переданных отчитывающемуся банку в обеспечение исполнения обязательств клиента перед отчитывающимся банком);

г) 47405 (нерезиденты, непросроченная задолженность);

д) 47407 (нерезиденты, непросроченная задолженность, за исключением расчетов по производным финансовым инструментам и прочим срочным сделкам);

е) 47411, 47422, 47426, 61304 (нерезиденты, краткосрочные);

ж) 30220, 30222, 30223, 30232, 47416 (нерезиденты);

з) 524 (нерезиденты, непросроченные обязательства);

и) 42609 - 42613 (залоговые депозиты, связанные с обслуживанием банковских карт и арендой ячеек)

1П50.2

Долгосрочные

а) 47411, 47422, 47426, 61304 (нерезиденты, долгосрочные);

б) 42614, 42615 (залоговые депозиты, связанные с обслуживанием банковских карт и арендой ячеек)

VI.4. В случае внесения изменений в Положение Банка России N 385-П в части счетов, касающихся операций с нерезидентами, при подготовке Отчета указанные счета следует учитывать в соответствии с общими принципами заполнения данного Отчета.

Раздел V. Характеристика и порядок заполнения раздела 2 Отчета Раздел VII. Характеристика раздела 3 Отчета