Порядок составления и представления отчетности по форме 0409909 "Информация о счетах, открытых казенным и бюджетным учреждениям, финансовым органам, государственным внебюджетным фондам и избирательным комиссиям в кредитных организациях (их филиалах)"

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409909

"Информация о счетах, открытых казенным и бюджетным

учреждениям, финансовым органам, государственным

внебюджетным фондам и избирательным комиссиям

в кредитных организациях (их филиалах)"

1. Кредитные организации (их филиалы) составляют и представляют в территориальные учреждения Банка России отчетность по форме 0409909 "Информация о счетах, открытых казенным и бюджетным учреждениям, финансовым органам, государственным внебюджетным фондам и избирательным комиссиям в кредитных организациях (их филиалах)" (далее - Отчет) ежеквартально по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.

2. В Отчет включаются следующие данные.

2.1. В раздел 1 - данные о счетах в валюте Российской Федерации, открытых федеральным казенным учреждениям:

по подразделу 1.1 - данные о счетах, открытых на балансовом счете N 40106 "Средства, выделенные из федерального бюджета";

по подразделу 1.2 - данные о счетах, открытых на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение";

по подразделу 1.3 - данные о счетах, открытых на балансовом счете N 40501 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Финансовые организации";

по подразделу 1.4 - данные о счетах, открытых на балансовом счете N 40503 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Некоммерческие организации".

2.2. В раздел 2 - данные о счетах в валюте Российской Федерации, открытых федеральным бюджетным учреждениям:

по подразделу 2.1 - данные о счетах, открытых на балансовом счете N 40106 "Средства, выделенные из федерального бюджета";

по подразделу 2.2 - данные о счетах, открытых на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение";

по подразделу 2.3 - данные о счетах, открытых на балансовом счете N 40501 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Финансовые организации";

по подразделу 2.4 - данные о счетах, открытых на балансовом счете N 40503 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Некоммерческие организации".

2.3. В раздел 3 - данные о счетах в валюте Российской Федерации, открытых финансовым органам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, и о счетах в валюте Российской Федерации, открытых казенным учреждениям субъектов Российской Федерации и бюджетным учреждениям субъектов Российской Федерации, муниципальным казенным и муниципальным бюджетным учреждениям:

по подразделу 3.1 - данные о счетах, открытых финансовым органам субъектов Российской Федерации на балансовом счете N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации";

по подразделу 3.2 - данные о счетах, открытых финансовым органам субъектов Российской Федерации на балансовом счете N 40202 "Средства, выделенные из бюджетов субъектов Российской Федерации";

по подразделу 3.3 - данные о счетах, открытых финансовым органам субъектов Российской Федерации на балансовом счете N 40203 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, выделенные негосударственным организациям";

по подразделу 3.4 - данные о счетах, открытых финансовым органам субъектов Российской Федерации на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение";

по подразделу 3.5 - данные о счетах, открытых финансовым органам субъектов Российской Федерации на балансовом счете N 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации";

по подразделу 3.6 - данные о счетах, открытых финансовым органам субъектов Российской Федерации на балансовом счете N 40603 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации";

по подразделу 3.7 - данные о счетах, открытых финансовым органам муниципальных образований на балансовом счете N 40204 "Средства местных бюджетов";

по подразделу 3.8 - данные о счетах, открытых финансовым органам муниципальных образований на балансовом счете N 40205 "Средства местных бюджетов, выделенные государственным организациям";

по подразделу 3.9 - данные о счетах, открытых финансовым органам муниципальных образований на балансовом счете N 40206 "Средства, выделенные из местных бюджетов";

по подразделу 3.10 - данные о счетах, открытых финансовым органам муниципальных образований на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение";

по подразделу 3.11 - данные о счетах, открытых финансовым органам муниципальных образований на балансовом счете N 40701 "Счета негосударственных организаций. Финансовые организации";

по подразделу 3.12 - данные о счетах, открытых финансовым органам муниципальных образований на балансовом счете N 40703 "Счета негосударственных организаций. Некоммерческие организации";

по подразделу 3.13 - данные о счетах, открытых казенным и бюджетным учреждениям субъектов Российской Федерации на балансовом счете N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации";

по подразделу 3.14 - данные о счетах, открытых казенным и бюджетным учреждениям субъектов Российской Федерации на балансовом счете N 40202 "Средства, выделенные из бюджетов субъектов Российской Федерации" (кроме счетов, открытых избирательным комиссиям);

по подразделу 3.15 - данные о счетах, открытых казенным и бюджетным учреждениям субъектов Российской Федерации на балансовом счете N 40203 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, выделенные негосударственным организациям";

по подразделу 3.16 - данные о счетах, открытых муниципальным казенным и бюджетным учреждениям на балансовом счете N 40204 "Средства местных бюджетов";

по подразделу 3.17 - данные о счетах, открытых муниципальным казенным и бюджетным учреждениям на балансовом счете N 40205 "Средства местных бюджетов, выделенные государственным организациям";

по подразделу 3.18 - данные о счетах, открытых муниципальным казенным и бюджетным учреждениям на балансовом счете N 40206 "Средства, выделенные из местных бюджетов";

по подразделу 3.19 - данные о счетах, открытых казенным и бюджетным учреждениям субъектов Российской Федерации на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение";

по подразделу 3.20 - данные о счетах, открытых муниципальным казенным и бюджетным учреждениям на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение";

по подразделу 3.21 - данные о счетах, открытых казенным и бюджетным учреждениям субъектов Российской Федерации на балансовом счете N 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации";

по подразделу 3.22 - данные о счетах, открытых казенным и бюджетным учреждениям субъектов Российской Федерации на балансовом счете N 40603 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации";

по подразделу 3.23 - данные о счетах, открытых муниципальным казенным и бюджетным учреждениям на балансовом счете N 40701 "Счета негосударственных организаций. Финансовые организации";

по подразделу 3.24 - данные о счетах, открытых муниципальным казенным и бюджетным учреждениям на балансовом счете N 40703 "Счета негосударственных организаций. Некоммерческие организации".

2.4. В раздел 4 Отчета - данные о счетах в валюте Российской Федерации, открытых государственным внебюджетным фондам:

по подразделу 4.1 - данные о счетах, открытых Пенсионному фонду Российской Федерации и его органам на балансовом счете N 40401 "Пенсионный фонд Российской Федерации";

по подразделу 4.2 - данные о счетах, открытых Фонду социального страхования Российской Федерации и его органам на балансовом счете N 40402 "Фонд социального страхования Российской Федерации";

по подразделу 4.3 - данные о счетах, открытых Федеральному фонду обязательного медицинского страхования на балансовом счете N 40403 "Федеральный фонд обязательного медицинского страхования";

по подразделу 4.4 - данные о счетах, открытых территориальным фондам обязательного медицинского страхования на балансовом счете N 40404 "Территориальные фонды обязательного медицинского страхования";

по подразделу 4.5 - данные о счетах, открытых государственным внебюджетным фондам и их органам на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение".

2.5. В раздел 5 Отчета - данные о счетах в валюте Российской Федерации, открытых избирательным комиссиям субъектов Российской Федерации:

по подразделу 5.1 - данные о счетах, открытых избирательным комиссиям субъектов Российской Федерации на балансовом счете N 40202 "Средства, выделенные из бюджетов субъектов Российской Федерации".

3. По графе 9 разделов 1 и 2 выводятся итоги по подразделам 1.1 - 1.4 и 2.1 - 2.4, по графе 8 разделов 3 и 4 выводятся итоги по подразделам 3.1 - 3.24 и 4.1 - 4.5, по графе 8 раздела 5 выводится итог по подразделу 5.1.

4. При отсутствии каких-либо данных по федеральным казенным и бюджетным учреждениям, финансовым органам, казенным и бюджетным учреждениям, государственным внебюджетным фондам и избирательным комиссиям (сокращенное наименование, номер телефона и так далее) в соответствующей графе Отчета делается запись об отсутствии таких данных ("сокращенное наименование отсутствует", "номер телефона отсутствует" и так далее).

5. При отсутствии остатка на лицевом счете в графе 9 разделов 1 и 2, графе 8 разделов 3, 4 и 5 проставляется "0" (ноль).

6. Отчет представляется в порядке, предусмотренном для передачи информации ограниченного доступа.

7. В кредитной организации (ее филиале) с целью проверки показателей Отчета должны быть сопоставлены данные Отчета с соответствующими показателями Отчета на предыдущую дату и данными баланса на отчетную дату.

При этом остатки по балансовым счетам, указанные в Отчете, должны быть меньше или равны остаткам по соответствующим счетам баланса. Несоответствия остатков по балансовым счетам Отчета данным баланса, а также причины увеличения количества федеральных казенных и бюджетных учреждений, финансовых органов, казенных и бюджетных учреждений, государственных внебюджетных фондов, избирательных комиссий и количества открытых им счетов, сообщаются соответствующему территориальному учреждению Банка России одновременно с представлением Отчета.