Приложение N 4. Разработочная таблица для составления баланса кредитной организации

┌───────────────────────────────┬────────────────────────────────┐

│ Статьи балансового отчета │ Балансовые счета │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ АКТИВ │ │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│1. Счета в Центральном Банке,│031 + 032 + 033 + 035 + 036 +│

│касса и приравненные к ней│049-1 + 049-2 + 050-1 + 050-2 +│

│средства │060 + 061 + 062 + 063 + 064 +│

│ │160 (в части ЦБ) + 161 + 163 +│

│ │164 (только для Сбербанка) +│

│ │165 + 655 + 681 + дебетовое│

│ │сальдо 729 + 816 + 821 + 829 +│

│ │992 │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│1.1. в т.ч. фонд обязательных│681 + 816 │

│резервов │ │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│2. Средства в кредитных│049-3 + 049-4 + 050-3 + 050-4 +│

│организациях │072 + 076 в части кредитных│

│ │организаций + 079 в части│

│ │кредитных организаций + 080 +│

│ │082 + 160 в части кредитных│

│ │организаций + 162 + 167 + 411 +│

│ │412 + 432 │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│3. Вложения в государственные│194 + часть 083 │

│долговые обязательства │ │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│4. Ценные бумаги для│часть счетов (059 + 083 + 191 +│

│перепродажи │192 + 193) │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│5. Кредиты организациям,│049-5 + 049-6 + 049-7 + 049-8 +│

│населению и лизинг клиентам │049-9 + 050-5 + 050-6 + 050-7 +│

│ │050-8 + 050-9 + 054 + 055 + 056│

│ │+ 057 + 058 + 074 + 075 + 076 в│

│ │части операций, аналогичных│

│ │кредитным, + оставшаяся часть│

│ │079 + 085 + 086 + дебетовое│

│ │сальдо 145 + (18 - 17) <*> +│

│ │195 + 197 + 21 + 23 + 25 + 27 +│

│ │29 + 31 + 33 + 35 + 37 + 39 + 41│

│ │(кроме 411, 412) + 43 (кроме│

│ │432) + 45 + 47 + 49 + 51 + 53 +│

│ │55 + 57 + 59 + 61 + 620 + 626 +│

│ │627 + 628 + 630 + 65 (кроме│

│ │655) + 672 + 712 + 716 + 728 +│

│ │76 + 77 + 780 + 781 + 804 + 806│

│ │+ 820 + 822 + 907 + (924 - 015 в│

│ │части износа машин,│

│ │оборудования, транспортных и│

│ │других средств для сдачи в│

│ │аренду (лизинг)) │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│5.1. в том числе кредитным│049-5 + 049-6 + 050-5 + 050-6 +│

│организациям │054 + 056 + 058 + 075 + (076,│

│ │079, 085 , 086, 195, 197, 728) в│

│ │части других кредитных│

│ │организаций + 615 + 627 + 628 +│

│ │822 │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│6. Резервы на возможные потери│945 │

│по ссудам │ │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│7. Чистые кредиты и лизинг│стр. 5 - стр. 6 │

│клиентам │ │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│8. Основные средства и│920 + 921 + 922 + 923 -│

│нематериальные активы │оставшаяся часть 015 + 925 +│

│ │930 + 931 + 937 │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│9. Долгосрочные вложения в│034 + оставшиеся части (059 +│

│ценные бумаги │191 + 192 + 193) + 825 │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│10. Прочие активы │042 + 043 + 044 + дебетовое│

│ │сальдо 045 + 046 + 047 +│

│ │оставшаяся часть 076 + 077 +│

│ │дебетовое сальдо 089 + 155 +│

│ │156 + 303 + 660 + 662 (А) + 685│

│ │+ 687 + дебетовое сальдо 721 +│

│ │дебетовое сальдо 725 +│

│ │дебетовое сальдо 890 +│

│ │дебетовое сальдо 893 + 901 +│

│ │904 + 905 + 910 + 917 + 932 +│

│ │933 + 940 + 941 + (942 - 012 в│

│ │части износа малоценного│

│ │инвентаря) + 948 + 949 │

│(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.98 N 173-У) │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│11. ВСЕГО АКТИВОВ │стр. 1 + стр. 2 + стр. 3 + стр.│

│ │4 + стр. 7 + стр. 8 + стр. 9 +│

│ │стр. 10 │

└───────────────────────────────┴────────────────────────────────┘

┌───────────────────────────────┬────────────────────────────────┐

│ ПАССИВ │ │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│I. Собственные источники │ │

│1. Уставный капитал (фонд) │010 │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│2. Прочие фонды и другие│011 + оставшаяся часть 012 +│

│собственные источники │016 + 018 + 981 - 951 в части│

│ │распределенной прибыли прошлых│

│ │лет │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│3. Прибыль (+) / убыток (-)│980 │

│отчетного года │ │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│4. Использовано прибыли в│950 │

│отчетном году │ │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│5. Нераспределенная прибыль│стр. 3 - стр. 4 │

│(убыток) │ │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│6. Всего собственных источников│стр. 1 + стр. 2 + стр. 5 │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│II. Обязательства │ │

│7. Кредиты, предоставленные│623 + 624 + 824 │

│Центральным Банком │ │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│8. Средства кредитных│048-1 + 048-2 + 048-3 + 048-4 +│

│организаций │054 + 066-1 + 066-2 + 066-3 +│

│ │066-4 + 073 + 075 + кредит. сч.│

│ │076 в части кредитных│

│ │организаций + кредит сч. 079 в│

│ │части кредитных организаций +│

│ │081 + 087 + 160 + 162 + 168 +│

│ │411 + 412 + 604 + 631 в части│

│ │кредитных организаций + 632 +│

│ │812 в части кредитных│

│ │организаций + 823 │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│9. Средства клиентов, включая│048-5 + 066-5 + 070 + 071 + 076│

│вклады населения │в части операций, аналогичных│

│ │депозитным, + 078 + оставшаяся│

│ │часть 079 + 090 + сальдо 100│

│ │+ сальдо 120 + 130 + 131 + 132│

│ │+ 133 + 134 + 141 + 142 + 144 +│

│ │кредитовое сальдо 145 + 157 +│

│ │158 + (17 - 18) <**> + 20 + 22 +│

│ │24 + 26 + 28 + 30 + 32 + 34 +│

│ │36 + 38 + 40 + 42 + 44 + 46 +│

│ │48 + 50 + 52 + 54 + 56 + 58 +│

│ │60 (кроме 604) + 614 +│

│ │оставшаяся часть 631 + 634 + 64│

│ │+ 672 + 673 + 69 + 70 + 710 +│

│ │711 + 713 + 714 + 715 + 717 +│

│ │718 + 720 + кредитовое сальдо│

│ │721 + 722 + 723 + 724 +│

│ │кредитовое сальдо 725 + 726 +│

│ │кредитовое сальдо 729 + 732 +│

│ │733 + 734 + 735 + 736 + 737 +│

│ │738 + 739 + 74 + 750 + 751 +│

│ │807 + 810 + 811 + 812 в части│

│ │клиентов + 818 + 907 + 915 +│

│ │946 │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│10. Выпущенные кредитной│084 + 088 + 196 + 199 + 730 +│

│организацией долговые│731 │

│обязательства │ │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│11. Прочие обязательства │044 + кредитовое сальдо 045 +│

│ │065 + оставшаяся часть 076 +│

│ │кредитовое сальдо 089 + 155 +│

│ │156 + 303 + 686 + 688 + 819 +│

│ │кредитовое сальдо 890 +│

│ │кредитовое сальдо 893 + 900 +│

│ │904 + 905 + 910 + 918 + 932 +│

│ │936 + 992 │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│12. Всего обязательств │стр. 7 + стр. 8 + стр. 9 + стр.│

│ │10 + стр. 11 │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│III. │ │

│13. Прочие пассивы │682 + 943 + 944 + 947 + 949 │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│14. ВСЕГО ПАССИВОВ │стр. 6 + стр. 12 + стр. 13 │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│Внебалансовые статьи │ │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│Исполнительные документы,│9920 │

│предъявленные кредитным│ │

│организациям │ │

│ │ │

│Безотзывные обязательства│9931 + 9940 + 99151 + 99152 + │

│кредитной организации │99153 + 99154 + 99155 + 99161 + │

│ │99162 + 99163 + 99164 + 99165 │

│(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.05.98 N 232-У) │

│ │ │

│Гарантии, поручительства,│9925 │

│выданные кредитной организацией│ │

└───────────────────────────────┴────────────────────────────────┘

┌───────────────────────────────┬────────────────────────────────┐

│ Статьи балансового отчета │ Наименование балансовых счетов │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ АКТИВ │ │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│1. Имущество в управлении │801 + 802 + 803 + 804 + 805 +│

│ │806 + 808 │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│в т.ч. │ │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│1.1. Кредиты предоставленные и│802 + 804 │

│ценные бумаги в управлении │ │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│2. Убыток по доверительному│807 + 809 + 810 │

│управлению │ │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│Итого активов: │ │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ ПАССИВ │ │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│1. Капитал в управлении │851 + 852 │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│2. Прибыль по доверительному│853 + 854 + 855 │

│управлению │ │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│Итого пассивов: │ │

└───────────────────────────────┴────────────────────────────────┘