Указание Банка России от 19.12.1997 N 86-У (ред. от 16.01.2004) "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию Банка России от 11.09.97 N 65 "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы"

В связи с введением с 01.01.98 новых Правил бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утвержденных Приказом Банка России от 18.06.97 N 02-263, и внесением изменений в ряд нормативных актов Центрального банка Российской Федерации в связи с переходом на новый План счетов, а также выходом Указаний Банка России от 24.10.97 N 7-У внести в Инструкцию Банка России от 11.09.97 N 65 "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы", утвержденную Приказом Банка России от 11.09.97 N 02-394 ("Вестник Банка России" от 16.09.97 N 59), следующие изменения и дополнения.

1. Утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1377-У.

2. В пункте 11:

2.1. Подпункт "б" изложить в следующей редакции:

"б) совпадением данных об оборотах и остатках на корреспондентском счете головного офиса (30102) с данными РКЦ (30101) и счетах обязательных резервов (30202 и 30204) по сводному балансу банка с данными РКЦ (30201 и 30203);".

2.2. В подпункте "д" текст "в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 30.01.96 N 1" заменить на текст "в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 01.10.97 N 1".

2.3. В последнем абзаце подпункта "ж" текст "за совпадением остатков на счетах межфилиальных расчетов (089, 890, 893) в балансах филиалов банка и в балансе банка, а также равенством остатков по указанным счетам по активу и по пассиву в сводном балансе банка" заменить на текст "за состоянием осуществляемых внутри банка расчетов в соответствии с действующими нормативными актами Банка России по данному вопросу".

3. В пункте 12:

3.1. В подпункте "г" текст "на основании форм общей финансовой отчетности в соответствии с Инструкцией Банка России от 24.08.93 N 17" заменить на текст "на основании форм финансовой отчетности в соответствии с Инструкцией Банка России от 01.10.97 N 17 "О составлении финансовой отчетности".

3.2. Подпункт "д" изложить в следующей редакции:

"д) анализ управления ликвидностью (приложение 17 к Инструкции Банка России от 01.10.97 N 17 - форма N 125), включая анализ информации об остатках и оборотах на корреспондентских счетах (форма N 101), данных о наличии задержек оплаты расчетных документов из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах головного офиса и (или) филиалов (форма N 311).

Примечание. Здесь и далее номера форм представляемой в Банк России отчетности приведены в соответствии с Указаниями Банка России от 24.10.97 N 7-У;".

4. В пункте 24:

4.1. Подпункт 24.3 изложить в следующей редакции:

"24.3. Подекадно:

- отчет по картотекам к внебалансовым счетам 90903 и 90904 (форма N 311).".

4.2 - 4.4. Утратили силу. - Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1377-У.

5. Приложения 1, 2, 3 к Инструкции исключить.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1377-У)

6. Указание вступает в силу с 1 января 1998 года и подлежит публикации в "Вестнике Банка России".

7. Территориальным учреждениям Банка России довести настоящее Указание до банков.

Первый заместитель

Председателя Банка России

А.А.КОЗЛОВ