Лист 05. Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении N 3 к Листу 02)

Лист 05

Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям,

финансовые результаты которых учитываются в особом порядке

(за исключением отраженных в Приложении N 3 к Листу 02) <*>

Вид ┌─┐ 1 - с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных

операции │ │ бумаг, и с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися

└─┘ на организованном рынке;

2 - по операциям с ценными бумагами, обращающимися и не обращающимися на

организованном рынке ценных бумаг, полученными первичными владельцами

государственных ценных бумаг в результате новации

3 - с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на

организованном рынке, заключенным после 01.07.2009, дата завершения

которых наступает с 01.01.2010

Показатели Код строки Сумма в рублях

1 2 3

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Доход от выбытия, в том числе: 010 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

доход от выбытия ценных бумаг, не обращающихся 011 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

на организованном рынке ценных бумаг └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

сумма отклонения от минимальной (расчетной) 012 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

цены └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

доход от выбытия финансовых инструментов ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

срочных сделок, не обращающихся на 013 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

организованном рынке └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

сумма отклонения от минимальной (расчетной) 014 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

цены └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Расходы, связанные с приобретением и реализацией 020 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

(выбытием, в том числе погашением), в том числе: └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

расходы, связанные с приобретением и ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

реализацией (выбытием, в том числе погашением) 021 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

ценных бумаг, не обращающихся на └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

организованном рынке ценных бумаг

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

сумма отклонения от максимальной (расчетной) 022 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

цены └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

расходы от выбытия финансовых инструментов ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

срочных сделок, не обращающихся на 023 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

организованном рынке └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

сумма отклонения от максимальной (расчетной) 024 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

цены └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Итого прибыль (убыток) (стр. 010 - стр. 020) 040 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Сумма корректировки прибыли (убытка) 050 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Налоговая база без учета убытков, полученных в ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

предыдущих налоговых периодах (стр. 040 - 060 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

стр. 050) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Сумма убытка или части убытка, уменьшающая ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

налоговую базу за отчетный (налоговый) период 080 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

(стр. 150 Приложения N 4 к Листу 02 с кодом "5" └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

по реквизиту "Признак налогоплательщика (код)")

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Налоговая база (стр. 060 - стр. 080) 100 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

--------------------------------

<*> Данная форма Листа 05 применяется с 01.01.2015.

┌─┐ ┌─┐

└─┘ └─┘

┌─┐ ┌─┐

└─┘││││││││││││││└─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

││││││││││││││ ИНН │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

││0021││2243││ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐

КПП │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ Стр. │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘