Приказ ФНС России от 12.01.2015 N ММВ-7-13/1@ "О внесении изменений в приказ ФНС России от 10.05.2012 N ММВ-7-13/298@"

Основания отнесения сделки к контролируемой согласно статье 105.14 Кодекса (пункты 56 - 59)

56.

Сделка между взаимозависимыми лицами

Сведения из ФПД

Автоматически

57.

Сделка в области внешней торговли товарами мировой биржевой торговли (подпункт 2 пункта 1 статьи 105.14 Налогового кодекса Российской Федерации)

Сведения из ФПД

Автоматически

58.

Сделка, одним из участником которой является лицо, местом регистрации, либо местом жительства, либо местом налогового резидентства которых является государство, включенное в утверждаемый Министерством финансов Российской Федерации перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны) (подпункт 3 пункта 1 статьи 105.14 Кодекса)

Сведения из ФПД

Автоматически

59.

Сделка по реализации (перепродаже) товаров (выполнению работ, оказанию услуг), совершаемых с участием (при посредничестве) лиц, не являющихся взаимозависимыми (с учетом особенностей, предусмотренных этим подпунктом) (подпункт 1 пункта 1 статьи 105.14 Кодекса)

Сведения из ФПД

Автоматически
Основания для контроля сделки (группы однородных сделок) в соответствии со статьей 105.14 Кодекса Особенности отнесения сделки к контролируемой, если сделка совершена между лицами, местом регистрации, либо местом жительства, либо местом налогового резидентства всех сторон и выгодоприобретателей по которой является Российская Федерация, в соответствии со статьей 105.14 Кодекса (пункты 60 - 64)