Порядок составления и представления отчетности по форме 0420417 "Отчет о внебиржевых сделках"

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0420417

"Отчет о внебиржевых сделках"

1. Отчетность по форме 0420417 "Отчет о внебиржевых сделках" (далее - Отчет) составляется профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской деятельности и (или) деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности форекс-дилера, на основании данных внутреннего и депозитарного учета организации по всем внебиржевым сделкам, заключенным профессиональными участниками за отчетный период, за исключением сделок, информация о которых направляется в репозитарий.

Профессиональным участником, имеющим лицензию на осуществление деятельности форекс-дилера, в Отчете отражается информация обо всех внебиржевых сделках, заключенных за отчетный период, за исключением сделок, информация о которых отражается в составе отчетности по форме 0420422 "Сведения об осуществлении деятельности форекс-дилера".

2. Представляемая информация включает в том числе сведения по сделкам, заключенным филиалами профессионального участника.

3. Отчет составляется на ежемесячной основе по состоянию на последний календарный день отчетного месяца включительно и представляется в Банк России не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Получение, обработка, использование, хранение и передача сведений о персональных данных осуществляются в соответствии с требованиями Федерального закона от 27 июля 2006 года N 152-ФЗ "О персональных данных" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3451; 2009, N 48, ст. 5716; N 52, ст. 6439; 2010, N 27, ст. 3407; N 31, ст. 4173, ст. 4196; N 49, ст. 6409; 2011, N 23, ст. 3263; N 31, ст. 4701; 2013, N 14, ст. 1651; N 30, ст. 4038; N 51, ст. 6683; 2014, N 23, ст. 2927; N 30, ст. 4217, ст. 4243).

4. В Отчете приводится информация:

о заключении сделок;

об изменении условий в ранее заключенных сделках;

о полном досрочном исполнении требований и обязательств по ранее заключенным сделкам;

о неисполнении обязательств по ранее заключенным сделкам.

5. По сделкам покупки и продажи ценных бумаг, в том числе по договорам мены, заполняются только графы 1 - 45.

6. Коды валют указываются в Отчете в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).

Коды стран указываются в Отчете в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

7. Данные указываются в единицах валюты цены сделки с двумя десятичными знаками после запятой.

8. Утратил силу с 30 сентября 2016 года. - Указание Банка России от 02.08.2016 N 4096-У.

9. В Отчет включается информация о сделках с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами и иностранными финансовыми инструментами (как квалифицированными, так и не квалифицированными в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве ценных бумаг), в том числе о сделках репо.

10. Если на момент предоставления информации о сделке один из параметров сделки не определен (в том числе если в силу вида сделки, ее предмета и (или) иных ее условий сделка не обладает соответствующим параметром), то в предоставляемой информации вместо данного параметра указывается символ "#". В дальнейшем, если значение указанного параметра становится определенным, необходимо вновь направить информацию об указанной сделке как информацию о сделке с изменившимися условиями. Если профессиональный участник не располагает информацией о контрагентах по сделке, то в соответствующих полях, характеризующих контрагентов, указывается символ "#".

11. В графе 1 указывается порядковый номер строки в Отчете.

12. В графе 2 указывается уникальный номер информационного сообщения о сделке. Профессиональный участник должен присвоить каждому информационному сообщению о сделке, отображаемой в Отчете, уникальный номер, состоящий из даты заключения сделки, уникального порядкового номера сделки в течение дня, порядкового номера строки сделки, кода направления сделки, кода вида информационного сообщения. Уникальный номер информационного сообщения о сделке указывается в следующем формате:

дд.мм.гггг - XXXXX - YYYYY - Z - WWWWW,

где:

дд.мм.гггг - дата заключения сделки;

XXXXX - уникальный порядковый номер сделки в течение дня (5 знаков с лидирующими нулями);

YYYYY - порядковый номер строки сделки (5 знаков с лидирующими нулями);

Z - код направления сделки: B - покупка, S - продажа;

WWWWW - код вида информационного сообщения, заполняется в соответствии с графой 8.

Каждая сделка может быть представлена одной или несколькими строками. В случае представления информации о сделке с несколькими финансовыми инструментами информация указывается несколькими строками с последовательными порядковыми номерами строк, но при этом с единым уникальным порядковым номером сделки в течение дня.

В информационных сообщениях, направленных об одной и той же сделке, в уникальном номере информационного сообщения о сделке должны совпадать даты заключения сделки, уникальные порядковые номера сделок в течение дня, порядковые номера строк сделки.

В случае представления информации о ранее заключенной сделке информация может представляться как в отношении всей сделки, так и в отношении отдельной строки сделки.

13. В графе 3 указывается один из следующих кодов типа сделки:

BR - брокерская;

OWN - собственная;

AM - доверительное управление.

14. В графе 4 указывается дата заключения сделки в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

15. В графе 5 указывается один из следующих кодов вида договора:

BS - договор купли-продажи;

REPO - договор репо (далее - репо);

EXCHANGE - договор мены;

LOAN - договор займа;

SWAP - своп договор (далее - своп);

OPTION - опционный договор (далее - опцион);

FORWARD - форвардный договор (далее - форвард);

OTHER - иное.

Опционы, в том числе валютные опционы, товарные опционы, свопционы относятся к категории опцион.

Свопы, в том числе валютные, процентные, валютно-процентные, товарные и кредитно-дефолтные свопы относятся к категории своп.

Форварды, в том числе валютные, процентные, товарные форварды, а также сделки фиксации минимума, максимума, минимума и максимума процентной ставки, цены на товар относятся к категории форвард.

16. В графе 6 указывается один из следующих видов производного финансового инструмента:

1 - валютный форвард;

2 - валютный своп;

3 - валютный опцион;

4 - кредитно-дефолтный своп;

5 - свопцион;

6 - валютно-процентный своп;

7 - сделка фиксации минимума, максимума, минимума и максимума процентной ставки (cap/floor/collar);

8 - процентный своп;

9 - процентный форвард;

10 - товарный форвард;

11 - сделка фиксации минимума, максимума, минимума и максимума цены на товар;

12 - товарный своп;

13 - товарный опцион;

14 - товарный свопцион;

15 - иной форвард;

16 - иной опцион;

17 - иной своп;

18 - иное.

17. В графе 7 указывается код направления сделки:

B - покупка,

S - продажа.

Для сделок РЕПО направление сделки определяется по первой части сделки.

В целях определения покупателя и продавца для производных финансовых инструментов покупателем считается:

для сделок "валютный форвард" - сторона, приобретающая номинальную (базовую) валюту;

для сделок "валютный своп" - сторона, приобретающая номинальную (базовую) валюту в первой части сделки;

для сделок типа "опцион" ("валютный опцион", "свопцион", "товарный опцион" и т.д.) - сторона, уплачивающая премию по опциону;

для сделок типа "кредитно-дефолтный своп" - сторона, уплачивающая фиксированную ставку (премию);

для сделок фиксации минимума, максимума, минимума и максимума процентной ставки (цены на товар) покупателем является плательщик фиксированной ставки; продавцом является плательщик денежных средств в случае превышения процентной ставки (цены на товар) минимума (максимума);

для сделок типа "процентный своп" покупателем является плательщик фиксированной ставки;

для сделок типа "процентный форвард" покупателем является плательщик фиксированной ставки;

для сделок типа "товарный форвард" покупателем является сторона, приобретающая товар;

для сделок типа "товарный своп" покупателем является сторона, приобретающая товар по первой части сделки.

В целях определения покупателя и продавца для сделок займа покупателем считается заемщик, продавцом - займодавец.

18. В графе 8 указывается код вида информационного сообщения:

NEW - заключение сделки;

CHANGE - изменение условий по сделке;

EXECUTION - полное досрочное исполнение требований и обязательств по сделке;

FAILURE - неисполнение обязательств по сделке;

абзац утратил силу с 30 сентября 2016 года. - Указание Банка России от 02.08.2016 N 4096-У;

CANCEL - отмена сделки.

19. В графе 9 указывается код вида платежных условий:

DVP - поставка против платежа;

FREE - поставка свободно от платежа.

Для производных финансовых инструментов указывается один из следующих кодов:

P - поставочный;

C - расчетный;

U - не определен в момент заключения сделки и неизвестен на отчетную дату.

В целях определения поставочного и расчетного контракта применяется Указание Банка России от 16 февраля 2015 года N 3565-У "О видах производных финансовых инструментов", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 27 марта 2015 года N 36575 ("Вестник Банка России" от 31 марта 2015 года N 28) (далее - Указание N 3565-У "О видах производных финансовых инструментов").

20. В графе 10 указывается ИНН центрального контрагента, через которого заключена сделка.

21. В графе 11 указывается наименование информационной-аналитической системы (в том числе Bloomberg, THOMSON REUTERS), с помощью которой заключена сделка.

22. В графе 12 в случае неисполнения обязательств по сделке указывается один из следующих кодов стороны, не исполнившей обязательства по сделке:

1 - стороной, не исполнившей обязательства, является отчитывающаяся организация;

2 - стороной, не исполнившей обязательства, является контрагент по сделке;

3 - обе стороны не исполнили обязательства по сделке.

4 - стороной, не исполнившей обязательства, является третья сторона.

23. В графе 13 указывается:

полное наименование юридического лица - клиента по сделке или "ФЛ" - для физического лица - клиента по сделке.

24. В графе 14 указывается один из следующих кодов типа идентификатора клиента по сделке:

1 - идентификатор государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)";

2 - регистрационный номер кредитной организации - резидента;

3 - код СВИФТ кредитной организации - нерезидента;

4 - регистрационный номер, полученный кредитной организацией - нерезидентом в стране места нахождения, - в случае отсутствия у нее кода СВИФТ;

5 - ИНН организации-резидента, не являющейся кредитной организацией;

6 - код иностранной организации (КИО) для организации-нерезидента, не являющейся кредитной организацией;

7 - регистрационный номер организации-нерезидента, не являющейся кредитной организацией, полученный в стране места нахождения, - в случае отсутствия у нее КИО;

8 - идентификатор Международного инвестиционного банка;

9 - идентификатор физического лица.

25. В графе 15 указывается идентификатор клиента, код типа идентификатора которого указан в графе 14, а именно:

964 - для государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)";

регистрационный номер кредитной организации - резидента в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

код СВИФТ кредитной организации - нерезидента (при наличии);

регистрационный номер, полученный кредитной организацией - нерезидентом в стране места нахождения (при отсутствии кода СВИФТ);

ИНН организации-резидента, не являющейся кредитной организацией;

КИО организации-нерезидента, не являющейся кредитной организацией (при наличии);

регистрационный номер организации-нерезидента, не являющейся кредитной организацией, полученный в стране места нахождения (при отсутствии КИО);

МИБ - для Международного инвестиционного банка;

серия и (или) номер документа, удостоверяющего личность физического лица (код типа документа).

Перечень кодов типа документа, удостоверяющего личность физического лица, один из которых должен быть указан после наклонной черты:

для граждан Российской Федерации:

1 - паспорт гражданина Российской Федерации;

2 - паспорт гражданина Российской Федерации (загранпаспорт), дипломатический паспорт, служебный паспорт, удостоверяющие личность гражданина Российской Федерации за пределами Российской Федерации;

3 - временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации, выдаваемое на период оформления паспорта гражданина Российской Федерации;

для иностранных граждан:

4 - паспорт иностранного гражданина;

для лиц без гражданства:

5 - документ, выданный иностранным государством и признаваемый в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность лица без гражданства;

6 - разрешение на временное проживание;

7 - документ, удостоверяющий личность лица, не имеющего действительного документа, удостоверяющего личность, на период рассмотрения заявления о признании гражданином Российской Федерации или о приеме в гражданство Российской Федерации;

8 - удостоверение беженца, свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории Российской Федерации по существу;

9 - иные документы, признаваемые документами, удостоверяющими личность гражданина Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации, и документами, удостоверяющими личность иностранного гражданина и лиц без гражданства в соответствии с законодательством Российской Федерации и международным договором Российской Федерации.

26. В графе 16 указывается цифровой код страны по ОКСМ клиента по сделке (код страны физического лица - нерезидента определяется на основании информации о его гражданстве; для лиц без гражданства и беженцев в указанной графе указывается символ "#").

27. В графе 17 указывается полное наименование депозитария первой стороны по сделке (клиента или отчитывающейся организации (для собственных сделок).

28. В графе 18 указывается цифровой код страны по ОКСМ депозитария первой стороны по сделке (клиента или отчитывающейся организации).

29. В графе 19 указывается идентификатор депозитария, наименование которого указано в графе 17, а именно:

ИНН депозитариев-резидентов;

регистрационный номер депозитариев-нерезидентов, полученный в стране места нахождения.

30. В графе 20 указывается номер депозитарного счета.

31. В графе 21 указывается:

полное наименование вышестоящего депозитария - для внешних ценных бумаг по сделкам, заключенным во исполнение договоров на брокерское обслуживание и доверительное управление;

символ "#" - для прочих финансовых инструментов.

32. В графах 22 - 29 указывается информация о контрагенте по сделке. Указанные графы заполняются аналогично графам 13 - 20.

33. В графах 30 - 45 указываются сведения о параметрах сделки, в том числе 1-я часть РЕПО.

34. В графе 30 указывается полное наименование эмитента ценной бумаги (наименование лица, выдавшего ценную бумагу, а по паям - наименование фонда и наименование управляющей компании, под управлением которой он находится, в отношении депозитарных расписок - наименование лица, выпустившего депозитарную расписку и наименование эмитента базового актива депозитарной расписки).

При этом наименование эмитента базового актива депозитарной расписки указывается в скобках после наименования лица, выпустившего депозитарную расписку.

35. В графе 31 указывается код вида финансового инструмента:

BON1 - облигации, эмитированные федеральными органами исполнительной власти Российской Федерации, и облигации Банка России;

BON2 - облигации, эмитированные органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;

BON3 - облигации кредитных организаций - резидентов;

BON4 - облигации прочих резидентов;

BON5 - облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных банков;

BON6 - облигации банков-нерезидентов;

BON7 - облигации прочих нерезидентов;

DS1 - депозитные сертификаты кредитных организаций - резидентов;

DS2 - депозитные сертификаты банков-нерезидентов;

SS1 - сберегательные сертификаты кредитных организаций - резидентов;

SS2 - сберегательные сертификаты банков-нерезидентов;

SHS1 - акции кредитных организаций - резидентов (обыкновенные);

SHS2 - акции кредитных организаций - резидентов (привилегированные);

SHS3 - акции прочих резидентов (обыкновенные);

SHS4 - акции прочих резидентов (привилегированные);

SHS5 - акции банков-нерезидентов;

SHS6 - акции прочих нерезидентов;

SHS7 - паи, доли инвестиционных фондов - нерезидентов;

SHS8 - паи, доли инвестиционных фондов - резидентов;

BIL1 - векселя федеральных органов исполнительной власти Российской Федерации;

BIL2 - векселя органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;

BIL3 - векселя кредитных организаций - резидентов;

BIL4 - векселя прочих резидентов;

BIL5 - векселя иностранного государства;

BIL6 - векселя банков - нерезидентов;

BIL7 - векселя прочих нерезидентов;

DR - депозитарные расписки;

CON - коносамент;

WTS - складское свидетельство;

OPN - опционы эмитента;

KSU - клиринговые сертификаты участия;

ISU - ипотечные сертификаты участия;

ENC - закладные;

OTHER - иное.

36. В графе 32 указывается международный идентификационный код финансового инструмента (далее - ISIN). В случае отсутствия у финансового инструмента ISIN указывается номер государственной регистрации ценной бумаги, в случае отсутствия данных идентификаторов указывается название ценной бумаги или иное обозначение финансового инструмента.

37. В графе 33 указывается цифровой код страны эмитента ценной бумаги по ОКСМ. В отношении депозитарных расписок указывается код страны лица, выпустившего депозитарную расписку.

38. В графе 34 указывается количество финансовых инструментов в штуках. Если количество финансовых инструментов является дробным, то оно указывается с точностью до пяти знаков после запятой.

39. В графе 35 указывается код типа базового актива:

E1 - акции;

E2 - паи;

E3 - депозитарные расписки на акции;

E4 - индекс долевых инструментов;

E5 - корзина долевых инструментов;

D1 - облигации;

D2 - процентные ставки;

D3 - индекс долговых инструментов;

D4 - корзина долговых инструментов;

D5 - кредитное событие;

C1 - товары (за исключением драгоценных металлов);

C2 - товарный индекс;

C3 - корзина товарных активов;

C4 - драгоценные металлы;

C5 - индекс на драгоценные металлы;

C6 - корзина драгоценных металлов;

V1 - валюты;

V2 - валютный индекс;

V3 - корзина валют;

V4 - валюты и процентные ставки;

A - договор, являющийся производным финансовым инструментом;

X - смешанный портфель, корзина неоднородных активов;

M - иное.

40. В графе 36 указывается базовый (базисный) актив (в случае его наличия).

Если базовым (базисным) активом производного финансового инструмента является валюта, кодом такого актива является цифровой код Общероссийского классификатора валют. Если базовым активом производного финансового инструмента является пара валют, то указывается код обеих валют через символ "/", при этом первой указывается валюта, которой профессиональный участник оплачивает первую часть сделки.

Если базовым активом производного финансового инструмента является кредитное событие, то указывается "Кредитное событие".

Если базовым (базисным) активом производного финансового инструмента является ценная бумага, кодом такого актива является код ISIN (при наличии).

Если базовым (базисным) активом производного финансового инструмента является производный финансовый инструмент, то указывается вид производного финансового инструмента в соответствии с Указанием N 3565-У "О видах производных финансовых инструментов".

Если базовым (базисным) активом производного финансового инструмента является индекс, то указывается наименование индекса.

Если базовым (базисным) активом производного финансового инструмента является процентная ставка, то указывается наименование процентной ставки.

Если базовым (базисным) активом производного финансового инструмента является несколько активов, отличающихся друг от друга по одному или нескольким признакам, такому активу присваивается код "B".

41. В графе 37 указывается один из следующих кодов типа ценной бумаги, определяемых в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2004, N 27, ст. 2711; 2005, N 30, ст. 3101; 2006, N 31, ст. 3430; 2007, N 1, ст. 30; N 22, ст. 2563; N 29, ст. 3480; N 45, ст. 5419; 2008, N 30, ст. 3606; 2010, N 47, ст. 6028; 2011, N 7, ст. 905; N 27, ст. 3873; N 29, ст. 4291; N 30, ст. 4584; N 48, ст. 6728; N 50, ст. 7348, ст. 7351; 2013, N 11, ст. 1076; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3447; N 30, ст. 4084; 2014, N 11, ст. 1098; N 19, ст. 2317; N 30, ст. 4219; N 45, ст. 6154; 2015, N 27, ст. 4001):

ВНТ - для внутренней ценной бумаги;

ВНШ - для внешней ценной бумаги.

42. В графе 38 указывается один из следующих кодов инвестора, для которого предназначен финансовый инструмент:

КИ - для квалифицированных инвесторов;

НИ - для неквалифицированных инвесторов.

43. В графе 39 указывается цифровой код валюты цены сделки в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ). Для производных финансовых инструментов указывается только в случаях, когда применимо, в остальных случаях указывается символ "#".

44. В графе 40 указывается цена финансового инструмента в единицах валюты цены сделки с пятью десятичными знаками после запятой.

45. В графе 41 указывается сумма обязательств по сделке в единицах валюты цены сделки с пятью десятичными знаками после запятой.

Под суммой сделки для производного финансового инструмента указывается номинальная стоимость базового актива в валюте цены сделки. Если базовым активом является производный финансовый инструмент, то указывается номинальная стоимость его базового актива.

46. В графе 42 указывается сумма накопленного купонного дохода в единицах валюты цены сделки с двумя десятичными знаками после запятой.

47. В графе 43 указывается наиболее поздняя из дат перерегистрации прав (поставки) на ценные бумаги или финансовый инструмент в случае завершения перерегистрации (поставки) на конец отчетного периода. В ином случае указывается плановая дата завершения перерегистрации (поставки) ценной бумаги (финансового инструмента). Дата указывается в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

48. В графе 44 в случае завершения оплаты на конец отчетного периода указывается наиболее поздняя из дат фактических оплат. В ином случае указывается плановая дата завершения оплаты по сделке. Дата указывается в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

49. В графе 45 указывается годовая процентная ставка по сделке с точностью до двух десятичных знаков (при ее наличии). В случае если в договоре процентная ставка определена не в годовом исчислении, то в целях заполнения Отчета ее следует пересчитать в годовое исчисление.

50. Графы 46 - 60 заполняются аналогично графам 30 - 44.

Сумма обязательств по погашению сделок займа отражается в графах 46 - 60. Сумма обязательств по сделкам займа отражается в графе 57 с учетом начисленных процентов.

51. Информация о сделках, заключенных профессиональным участником в интересах двух своих клиентов, отражается в отчете двумя наборами строк, в которых уникальный номер информационного сообщения о сделке, отражаемый в графе 2, содержит одинаковые даты заключения сделок, одинаковые уникальные порядковые номера сделок в течение дня, одинаковые порядковые номера строк сделки, одинаковые коды вида информационного сообщения. При этом в первом наборе строк в графах 13 - 16 указываются сведения об одном клиенте, а во втором наборе строк - о другом клиенте.

52. При обнаружении ошибки в ранее направленном информационном сообщении о сделке необходимо заново направить информационное сообщение о сделке с корректной информацией. В указанном сообщении уникальный номер информационного сообщения о сделке должен совпадать со значением указанной графы в сообщении о сделке, в котором была обнаружена ошибка.

При обнаружении ошибки в ранее направленном информационном сообщении о сделке в графе 61 должно указываться значение:

UPDATE - сведения в информационном сообщении о сделке необходимо изменить;

DELETE - ранее предоставленное информационное сообщение о сделке является некорректным, и его необходимо удалить, в данном случае все графы, кроме графы 2 и 61, должны содержать символ "#".

В ином случае в графе 61 проставляется символ "#".