Глава 2. Правила пересчета оборотов и остатков (позиций) в доллары США

2.1. Все числовые данные должны быть представлены в эквиваленте тысяч долларов США с точностью до трех знаков после запятой. Порядок пересчета в доллары США показателей, выраженных в других валютах, следующий.

Для пересчета оборотов в доллары США каждый оборот пересчитывается в доллары США по кросс-курсу Банка России на дату его осуществления или по курсу, который фактически имел место при его осуществлении, а полученные значения суммируются. Указанный порядок пересчета оборотов в доллары США применяется в Отчете для пересчета в разделах А и П:

изменений активов (пассивов) в результате операций, отражаемых в графе 4;

изменений активов (пассивов), отражаемых в графе 6;

начисленных процентов и доходов по участию в капитале, отражаемых в графе 8;

а также показателей А30 и П30.

2.2. Остатки (позиции) по состоянию на начало и конец отчетного периода пересчитываются в доллары США по кросс-курсам Банка России по состоянию на конец предыдущего отчетного периода и конец отчетного периода соответственно.

В случае если конец отчетного периода приходится на выходной день, при пересчете остатков (позиций) необходимо исходить из курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России на последний календарный день отчетного периода. Соответственно те же самые курсы применяются и при пересчете остатков (позиций) на начало следующего отчетного периода.