Зарегистрировано в Минюсте России 13 февраля 2015 г. N 35996

------------------------------------------------------------------

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 31 декабря 2014 г. N 3530-У

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ

В ПОЛОЖЕНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 29 АВГУСТА 2013 ГОДА N 406-П

"О ПОРЯДКЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЯ ЦЕНТРАЛЬНЫМ БАНКОМ РОССИЙСКОЙ

ФЕДЕРАЦИИ ПОСТУПЛЕНИЙ В БЮДЖЕТНУЮ СИСТЕМУ РОССИЙСКОЙ

ФЕДЕРАЦИИ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ДОХОДОВ"

1. Внести в Положение Банка России от 29 августа 2013 года N 406-П "О порядке администрирования Центральным банком Российской Федерации поступлений в бюджетную систему Российской Федерации отдельных видов доходов", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 9 сентября 2013 года N 29909, 17 февраля 2014 года N 31335, 17 июня 2014 года N 32690, 1 августа 2014 года N 33398 ("Вестник Банка России" от 12 сентября 2013 года N 50, от 26 февраля 2014 года N 21, от 25 июня 2014 года N 59, от 13 августа 2014 года N 73), следующие изменения.

1.1. В пункте 1.2:

абзац второй после слов "за системно значимыми кредитными организациями" дополнить словами ", Департамент финансового мониторинга и валютного контроля", после слов "Служба по защите прав потребителей финансовых услуг и миноритарных акционеров" дополнить словами "и ее территориальные подразделения";

абзац третий после слов "за системно значимыми кредитными организациями" дополнить словами ", Департамент финансового мониторинга и валютного контроля", после слов "Служба по защите прав потребителей финансовых услуг и миноритарных акционеров" дополнить словами "и ее территориальные подразделения", после слов "17.9 КоАП" дополнить словами ", со статьями 82.4, 82.5 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)";

в подпункте 1.2.1:

в абзаце шестом слова "частями 1 и 2 статьи 15.26.2" заменить словами "частью 1 статьи 15.26.2 (за исключением ограничения времени работы), частью 2 статьи 15.26.2", слова ", статьей 15.36" исключить;

абзац двадцать четвертый признать утратившим силу;

дополнить абзацем следующего содержания:

"99911614100010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о национальной платежной системе". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии со статьей 15.36 КоАП, со статьями 82.4, 82.5 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)";

в подпункте 1.2.2.1:

в абзаце пятом слова "со статьей 20.25 КоАП" заменить словами "с частью 1 статьи 20.25 КоАП";

в абзаце шестом слова "со статьей 15.36" заменить словами "со статьями 17.7, 17.9";

дополнить абзацем следующего содержания:

"99911614100010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о национальной платежной системе". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии со статьей 15.36 КоАП";

после подпункта 1.2.2.1 дополнить подпунктом 1.2.2.2 следующего содержания:

"1.2.2.2. Департамент финансового мониторинга и валютного контроля осуществляет полномочия Центрального банка Российской Федерации по администрированию источников доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в разрезе следующих КБК.

99911612000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, об обороте наркотических и психотропных средств" - в части денежных взысканий (штрафов) за нарушение законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии с частями 1 - 3 статьи 15.27 КоАП.

99911643000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушения законодательства Российской Федерации об административных правонарушениях, предусмотренные статьей 20.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии с частью 1 статьи 20.25 КоАП.

99911607000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации об основах конституционного строя Российской Федерации, о государственной власти Российской Федерации, о государственной службе Российской Федерации, о выборах и референдумах Российской Федерации, об Уполномоченном по правам человека в Российской Федерации". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии со статьями 17.7, 17.9, 19.6 КоАП.";

в подпункте 1.2.3:

в абзаце втором:

первое предложение дополнить словами ", за выдачу дубликата свидетельства о государственной регистрации негосударственного пенсионного фонда";

второе предложение после слов "с подпунктами 1, 3" дополнить словами "и 8";

в абзацах двадцать шестом и двадцать седьмом слова "и НПФ" исключить;

абзац сорок третий после слов "Федеральным законом от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" дополнить словами ", Федеральным законом от 1 декабря 2007 года N 315-ФЗ "О саморегулируемых организациях" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 49, ст. 6076; 2008, N 30, ст. 3604, ст. 3616; 2009, N 18, ст. 2142; N 52, ст. 6450; 2010, N 31, ст. 4209; 2011, N 27, ст. 3880; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7061; 2012, N 26, ст. 3446; 2013, N 23, ст. 2871; 2014, N 48, ст. 6640), Федеральным законом от 2 ноября 2013 года N 293-ФЗ "Об актуарной деятельности в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 44, ст. 5632; 2014, N 30, ст. 4219;)";

абзац сорок пятый после слова "кооперативов" дополнить словами ", в государственный реестр СРО актуариев";

в абзаце пятидесятом слова "(Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 49, ст. 6076; 2008, N 30, ст. 3604, ст. 3616; 2009, N 18, ст. 2142; N 52, ст. 6450; 2010, N 31, ст. 4209; 2011, N 27, ст. 3880; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7061; 2012, N 26, ст. 3446; 2013, N 23, ст. 2871)" исключить;

в абзаце втором подпункта 1.2.7 слова "частями 1 и 2 статьи 15.26.2" заменить словами "частью 1 статьи 15.26.2 (за исключением ограничения времени работы), частью 2 статьи 15.26.2";

в подпункте 1.2.9:

в абзаце втором слова "с частью 3 статьи 13.25" заменить словами "с частями 3, 4 статьи 13.25", после слов "частью 11 статьи 15.23.1" дополнить словами ", частью 1 статьи 15.26.2 (за исключением ограничения времени работы), частью 2 статьи 15.26.2, частями 3 - 5 статьи 15.38";

в абзаце шестом слова "со статьей" заменить словами "с частями 2, 4 и 5 статьи";

дополнить подпунктом 1.2.9.1 следующего содержания:

"1.2.9.1. Территориальные подразделения Службы по защите прав потребителей финансовых услуг и миноритарных акционеров (далее - территориальные подразделения Службы) осуществляют полномочия Центрального банка Российской Федерации по администрированию источников доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в разрезе следующих КБК.

99911607000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации об основах конституционного строя Российской Федерации, о государственной власти Российской Федерации, о государственной службе Российской Федерации, о выборах и референдумах Российской Федерации, об Уполномоченном по правам человека в Российской Федерации". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии с частями 3, 4 статьи 13.25, частью 1 статьи 14.4.1, частью 11 статьи 15.23.1, частью 1 статьи 15.26.2 (за исключением ограничения времени работы), частью 2 статьи 15.26.2, частями 3 - 5 статьи 15.38, статьями 17.7, 17.9, частью 1 статьи 19.4, частями 1 и 9 статьи 19.5, статьями 19.6, 19.7, 19.7.3 КоАП.

99911615000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о рынке ценных бумаг". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии с частью 1 статьи 13.25, статьями 15.17 - 15.20, 15.22, частями 1 - 10 статьи 15.23.1, статьями 15.24.1, 15.28, 15.29, 15.31 КоАП.

99911616000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о товарных биржах и биржевой торговле". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии со статьей 14.24 КоАП.

99911638000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии со статьями 15.21, 15.30, 15.35 КоАП.

99911639000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о микрофинансовой деятельности". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии с частями 2, 4 и 5 статьи 15.26.1 КоАП.

99911643000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации об административных правонарушениях, предусмотренные статьей 20.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии с частью 1 статьи 20.25 КоАП.

99911690010010000140 "Прочие поступления от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба, зачисляемые в федеральный бюджет". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии с частями 1 - 3 статьи 14.1, статьями 14.36, 19.20 КоАП.";

подпункт 1.2.10 изложить в следующей редакции:

"1.2.10. Департамент национальной платежной системы осуществляет полномочия Центрального банка Российской Федерации по администрированию источников доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в разрезе КБК, указанных в подпунктах 1.2.2.1, 1.2.2.2, 1.2.3 - 1.2.9 пункта 1.2 настоящего Положения, а также по КБК "99911614100010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о национальной платежной системе", источником которых являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии со статьей 15.36 КоАП, со статьями 82.4, 82.5 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

1.2. В пункте 1.3:

абзац первый подпункта 1.3.2 после слов "в подпунктах 1.2.2.1" дополнить цифрами ", 1.2.2.2";

абзац первый подпункта 1.3.2.1 после слов "17.9 КоАП" дополнить словами ", статей 82.4, 82.5 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

1.3. В подпункте 2.1.3 пункта 2.1:

абзац первый изложить в следующей редакции:

"2.1.3. Сообщают плательщикам на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", а кредитным организациям, расположенным на территории соответствующего субъекта (субъектов) Российской Федерации, в письменной произвольной форме или через системы электронного документооборота:";

в абзаце седьмом слова "Департамента национальной платежной системы," исключить.

1.4. В подпункте 2.2.2 пункта 2.2:

абзац первый изложить в следующей редакции:

"2.2.2. Департамент национальной платежной системы, Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций сообщают плательщикам на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", а Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций - территориальным учреждениям Центрального банка Российской Федерации:";

в абзаце пятом слова ", открытого в подразделении Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу г. Москва на балансовом счете N 40101" исключить;

абзац седьмой после слов "денежным взысканиям (штрафам)" дополнить словами ", прочим доходам".

1.5. В пункте 2.3:

в абзаце одиннадцатом слово "иные" заменить словом "Иные";

в абзацах втором и третьем подпункта 2.3.1 слова "Уведомление администратора" заменить словом "Уведомление";

в абзаце первом подпункта 2.3.2 слова ", представленных плательщиками," исключить, после слов "администраторы учета" дополнить словами "направляют в УФК Уведомления или".

1.6. Абзац восьмой пункта 2.4 дополнить словами ", прочих доходов по КБК 99911301991010000130".

1.7. Главу 2 дополнить пунктом 2.7 следующего содержания:

"2.7. Взаимодействие территориальных подразделений Службы и территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации при исполнении Центральным банком Российской Федерации бюджетных полномочий администратора доходов бюджета осуществляется в следующем порядке.

2.7.1. Территориальное учреждение Центрального банка Российской Федерации, по месту нахождения которого располагается территориальное подразделение Службы, направляет территориальному подразделению Службы письмом с использованием Системы автоматизации документооборота и делопроизводства Банка России (далее - САДД БР) следующие документы и информацию в указанные сроки:

реквизиты счета, открытого УФК в учреждении Центрального банка Российской Федерации, а также информацию об изменениях реквизитов счета - в срок не позднее двух рабочих дней со дня открытия счета или получения документов, подтверждающих изменение реквизитов счета;

копии документов (в том числе платежных поручений, Уведомлений, Заявок на возврат) и информацию, свидетельствующую о возврате, об уплате денежных взысканий (штрафов), в том числе до вступления в законную силу постановления о назначении административного наказания в виде штрафа, копии судебного акта, - в срок не позднее следующего рабочего дня со дня получения от УФК, а также по запросу территориального подразделения Службы информацию об отсутствии указанных документов и информации. При отсутствии документа и информации, свидетельствующих об уплате денежного взыскания (штрафа) по истечении дня уплаты денежного взыскания (штрафа) в соответствии со сроком его перечисления, установленным законодательством Российской Федерации или документом, являющимся основанием для уплаты, отсрочки, рассрочки, приостановления уплаты денежного взыскания (штрафа), территориальное учреждение Центрального банка Российской Федерации в срок не позднее следующего рабочего дня после дня истечения указанного срока, проставляемого в графе 7 "Расчетная дата перечисления" карточки учета штрафа, информирует территориальные подразделения Службы об отсутствии исполнения соответствующего документа;

копии запросов на выяснение принадлежности платежа, а также прилагаемых к ним платежных поручений (далее - Запросы с прилагаемыми платежными поручениями), по доходам, учтенным по КБК по учету невыясненных поступлений и подлежащим уточнению на код главного администратора "999" либо отказу от указанных поступлений на КБК по учету невыясненных поступлений.

При необходимости перечисленные документы и информация пересылаются также сообщением по электронной почте.

2.7.2. Территориальные подразделения Службы направляют территориальным учреждениям Центрального банка Российской Федерации письмом с использованием САДД БР следующие документы и информацию в указанные сроки:

копии решений о возврате (об отказе в возврате) по форме приложения 4 к настоящему Положению по суммам излишне уплаченных денежных взысканий (штрафов), а также копии заявлений плательщиков о возврате излишне уплаченных (взысканных) денежных взысканий (штрафов), по которым приняты решения о возврате, - в срок не позднее следующего рабочего дня после дня принятия решения;

копии вступивших в законную силу судебных актов или постановлений (решений) о назначении административных наказаний в виде штрафов по делам об административных правонарушениях - в срок не позднее следующего рабочего дня со дня получения информации о вступлении их в законную силу;

копии определений о предоставлении отсрочки или рассрочки исполнения постановления о назначении административного наказания, определений о приостановлении исполнения постановления о назначении административного наказания, постановлений о прекращении исполнения постановления о назначении административного наказания - в срок не позднее следующего рабочего дня со дня их вынесения;

копии вступивших в законную силу судебных актов или постановлений (решений) об отмене административных наказаний в виде штрафов по делам об административных правонарушениях, об изменении суммы штрафа и (или) установленного срока уплаты штрафа, об изменении административного наказания в виде штрафа, о замене стороны ее правопреемником, вынесенных судом (мировым судьей) либо арбитражным судом, - в срок не позднее следующего рабочего дня со дня получения информации о вступлении их в законную силу;

информацию о необходимости уточнения платежей на код главного администратора "999" либо отказа от указанных поступлений на КБК по учету невыясненных поступлений - в срок не позднее двадцати рабочих дней после дня получения документов и информации в соответствии с подпунктом 2.7.1 настоящего пункта;

информацию о выявленных платежах с некорректно указанным плательщиками КБК, учтенных по коду главного администратора доходов "999", с указанием корректного КБК для дальнейшего уточнения - в срок не позднее двадцати рабочих дней после дня получения документов и информации в соответствии с подпунктом 2.7.1 настоящего пункта.

При необходимости перечисленные документы и информация пересылаются также сообщением по электронной почте.

2.7.3. В случае принятия территориальным подразделением Службы решения об отказе в возврате по основанию, предусмотренному абзацем седьмым пункта 8.2 настоящего Положения, к копии решения об отказе в возврате прилагается копия платежного поручения, приложенного к заявлению на возврат сумм излишне уплаченных денежных взысканий (штрафов), подлежащих уточнению.

2.7.4. Территориальные подразделения Службы и территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации осуществляют обмен информацией о должностных лицах, уполномоченных на оперативное взаимодействие в целях исполнения настоящего Положения (Ф.И.О., должность, адрес электронной почты, номер телефона).".

1.8. Абзац четвертый пункта 4.2 после слов "пункта 6.1 настоящего Положения" дополнить словами ", подлежащим возврату в случае излишней уплаты денежного взыскания (штрафа), в том числе лицом, не привлеченным к административной ответственности", после слов "в связи с их ликвидацией" дополнить словами ", об исключении недействующего юридического лица".

1.9. Абзац второй пункта 4.4, абзацы тридцать девятый, сорок четвертый, сорок восьмой пункта 4.5 после слов "в связи с их ликвидацией" дополнить словами ", об исключении недействующего юридического лица".

1.10. В подпункте 6.1.2 пункта 6.1 после слова "плательщиков" дополнить словами "(кредитных организаций, учредителей кредитных организаций, должностных лиц кредитных организаций, в том числе должностных лиц кредитных организаций, работающих в их филиалах, профессиональных участников финансовых рынков, иных юридических и физических лиц)".

1.11. В пункте 6.3:

в абзаце третьем слово "уточнения." заменить словом "уточнения;";

абзац четвертый изложить в следующей редакции:

"поступления, ошибочно зачисленные на счет УФК и предназначенные для уплаты на счет другого УФК, учтенные как невыясненные поступления, зачисляемые в федеральный бюджет;";

после абзаца четвертого дополнить абзацами следующего содержания:

"иные невыясненные поступления или поступления, требующие уточнения.

При необходимости администраторы учета могут вести Журналы в разрезе плательщиков.";

в подпункте 6.3.1 слова "от УФК" исключить;

абзац девятый подпункта 6.3.4 дополнить словами "; "5" - в случае когда основанием для внесения записи в Журнал являются иные документы";

в абзацах десятом, двенадцатом, шестнадцатом слово "УФК" исключить.

1.12. Пункт 8.2 дополнить абзацем следующего содержания:

"В случае получения заявления конкурсного управляющего Решение принимается в отношении плательщика.".

1.13. В названии графы 4 приложения 3 слово "УФК" исключить.

1.14. Приложение 4 изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию.

1.15. Приложение 5 изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию.

1.16. Приложение 6 изложить в редакции приложения 3 к настоящему Указанию.

2. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".

Председатель Центрального банка

Российской Федерации

Э.С.НАБИУЛЛИНА

Согласовано

Заместитель министра финансов

Российской Федерации

30 декабря 2014 г.

А.М.ЛАВРОВ