ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ

УКАЗАНИЕ

от 31 декабря 1997 г. N 127-У

О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ

ГОДОВОГО ОТЧЕТА ПО ДОХОДАМ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА

ЗА 1997 ГОД

1. При составлении годового отчета по доходам федерального бюджета за 1997 год следует руководствоваться настоящим Указанием, пунктом 221 Инструкции Госбанка СССР от 26 ноября 1984 г. N 27 "По кассовому исполнению Государственного бюджета СССР" с учетом изменений и дополнений, а также письмами Банка России от 05.07.96 N 298, от 23.12.96 N 384;

- Классификацией доходов и расходов бюджетов в Российской Федерации, утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 14 августа 1992 г. N 71 с учетом изменений, утвержденных Приказами Министерства финансов Российской Федерации от 3 августа 1993 г. N 89, от 30 декабря 1993 г. N 163 и от 27 июля 1994 г. N 97 "О внесении изменений и дополнений в Классификацию доходов и расходов бюджетов в Российской Федерации" N N 1, 2, 3;

- совместными телеграммами Банка России и Минфина России об открытии в ряде регионов пассивного балансового счета N 090 "Налоги, распределяемые органами федерального казначейства между бюджетами различных уровней", отдельного лицевого счета Главного управления федерального казначейства Минфина России N 99 "Налоги, платежи, другие поступления в федеральный бюджет" на балансовом счете N 100 "Доходы федерального бюджета" и отдельного лицевого счета Минфина России с символом отчетности банка 99 "Средства федерального бюджета Российской Федерации" на балансовом счете N 120;

- письмом Банка России "О порядке совершения операций со средствами федерального бюджета по окончании года в учреждениях Центрального банка Российской Федерации и кредитных организациях" N 381 от 20.12.96 с изменениями и дополнениями;

- Указанием Банка России "О сроках совершения операций со средствами федерального бюджета по окончании 1997 года в учреждениях Банка России и кредитных организациях (филиалах)" N 31-у от 24 ноября 1997 г.;

- Указанием Банка России "О сроках совершения операций со средствами федерального бюджета по окончании 1997 года в кредитных организациях (филиалах)" N 32-у от 24 ноября 1997 г.;

- Указанием Банка России "О сроках совершения операций со средствами федерального бюджета по окончании 1997 года в ОПЕРУ-1 при Банке России" N 33-у от 24 ноября 1997 г.;

- Указанием Банка России "О сверке учреждениями Банка России с кредитными организациями (филиалами), выплачивающими пенсии и пособия пенсионерам Министерства обороны, Министерства внутренних дел и Федеральной службы безопасности Российской Федерации и членам их семей, сумм фактически произведенных расходов на эти цели" N 69-у от 15 декабря 1997 г.;

- письмом Банка России N 134 от 30 декабря 1994 г. "О схеме ежемесячного отчета о кассовом исполнении федерального бюджета" и дополнениями к нему;

- телеграммой Банка России N 166 от 05.05.95;

- телеграммой Банка России N 173 от 09.06.95;

- телеграммой Банка России N 76-95 от 19.06.95;

- совместной телеграммой Минфина России, Госналогслужбы России, Департамента налоговой полиции России и Банка России от 24.07.95 N N 3-Г5-10, ВГ-6-10/404, СА-1596, 83К;

- телеграммой Банка России N 180 от 25.07.95;

- письмом Банка России N 22-2-1/301 от 26.09.95;

- телеграммой Банка России N 195 от 27.09.95;

- телеграммой Банка России N 196 от 27.09.95;

- телеграммой Банка России N 39-96 от 13.03.96;

- телеграммой Банка России N 199 от 03.10.95;

- совместной телеграммой Минфина России, Госналогслужбы России и Банка России от 09.10.95 N N 3-Г5-10, ВЗ-6-13/525, 200;

- телеграммой Банка России N 152-95 от 29.12.95;

- письмом Банка России N 325 от 05.09.96;

- совместной телеграммой Минфина России, Госналогслужбы России от 03.06.95 и Банка России от 05.06.95 N N 3-В1-07/62, ВГ-6-03/312 и N 72-95;

- телеграммой Банка России N 30-96 от 04.03.96;

- письмом Банка России N 121-96 от 18.09.96;

- телеграммой Банка России N 5-97 от 21.01.97;

- письмом Банка России N 432 от 09.04.97;

- письмом Банка России N 449 от 15.05.97;

- письмом Банка России N 22-2-1/1031 от 15.05.97;

- совместным письмом Минфина России и Банка России от 30.05.97 N N 3-Г2-10/49, 460 с учетом дополнений;

- письмом Банка России N 22-2-1/1312 от 10.06.97;

- совместным письмом Минфина России, Госналогслужбы России, Федеральной дорожной службы России от 26.06.97 N N 3-Б3-54, СШ-6-07/483, ВЩ-14/14 и Банка России от 25.06.97 N 475.

2. РКЦ (ГРКЦ) Банка России, кредитные организации и их филиалы региона независимо от местонахождения головной кредитной организации (далее - банки) представляют годовой отчет по доходам федерального бюджета за 1997 год (далее - годовой отчет) в полном объеме по территориальному принципу непосредственно территориальным учреждениям Центрального банка Российской Федерации в сроки, установленные для них территориальными учреждениями Центрального банка Российской Федерации.

В случае нахождения на данной территории субъекта Российской Федерации нескольких филиалов кредитной организации и головного офиса кредитной организации, обслуживающего счета по учету доходов федерального бюджета, годовой отчет представляется отдельно каждым филиалом кредитной организации и кредитной организацией по обслуживающим счетам по учету доходов федерального бюджета на данной территории без учета филиалов, находящихся на этой территории.

На основании полученных от РКЦ (ГРКЦ) Банка России и кредитных организаций (филиалов) годовых отчетов территориальные учреждения Банка России составляют сводные по региону годовые отчеты и передают их в Главный центр информатизации при Банке России в виде формы N 14 и таблиц, приведенных в Приложениях 1 - 14 к настоящему Указанию, по специальной телекоммуникационной системе "БАНКОМ".

ОПЕРУ-1 при Банке России представляет годовой отчет непосредственно в Главный центр информатизации при Банке России.

Главное управление Банка России по г. Москве составляет годовой отчет по РКЦ (ГРКЦ) Банка России, а также по всем кредитным организациям (филиалам), учитывающим налоги и другие обязательные платежи, уплачиваемые в федеральный бюджет налогоплательщиками, зарегистрированными в налоговых органах г. Москвы, включая филиалы (отделения) кредитных организаций, головные офисы которых обслуживаются в ОПЕРУ-2 при Банке России.

Главное управление Банка России по Московской области составляет годовой отчет по РКЦ (ГРКЦ) Банка России, а также по всем кредитным организациям (филиалам), учитывающим налоги и другие обязательные платежи, уплачиваемые в федеральный бюджет налогоплательщиками, зарегистрированными в налоговых органах Московской области, включая филиалы (отделения) кредитных организаций, головные офисы которых обслуживаются в ОПЕРУ-2 при Банке России.

Приложение 13 заполняется в порядке составления Сводного баланса банков, т.е. информация по филиалам банков представляется соответствующими головными банками.

Департамент полевых учреждений представляет годовой отчет в особом порядке. При этом если какая-либо таблица не содержит цифровой информации, то передается бланк указанной таблицы с сообщением о том, что данные для ее заполнения отсутствуют.

После передачи по специальной телекоммуникационной системе "БАНКОМ" годовой отчет в полном объеме, включая объяснительную записку, высылается Департаменту организации и исполнения госбюджета и внебюджетных фондов Центрального банка Российской Федерации с таким расчетом, чтобы он поступил по назначению не позднее срока, установленного для данного территориального учреждения Центрального банка Российской Федерации.

Приложения со 2 по 14 высылаются в одном экземпляре. Форма N 14 (Приложение 1а или 1б) - в двух экземплярах.

Все Приложения и форма N 14 должны быть подписаны руководителем и главным бухгалтером территориального учреждения Центрального банка Российской Федерации, заверены печатью, и, кроме того, все экземпляры формы N 14 должны быть подписаны руководителем и главным бухгалтером органа федерального казначейства, если на территории субъектов Российской Федерации органам федерального казначейства предоставлены право и доверие совершать операции по счетам по учету доходов федерального бюджета на балансовом счете N 100 "Доходы федерального бюджета", или налогового органа, если на территории субъектов Российской Федерации выписки из лицевых счетов по учету доходов федерального бюджета на балансовом счете 100 "Доходы федерального бюджета" получают налоговые органы (или их заместители) и скреплены оттиском печати соответствующего органа.

В случае получения от Департамента организации и исполнения госбюджета и внебюджетных фондов Центрального банка Российской Федерации устных или письменных замечаний по заполнению формы N 14 годового отчета и приложений к нему, территориальные учреждения Банка России не позднее чем в двухдневный срок по получении замечаний обязаны внести исправления в свой экземпляр годового отчета, передать их по специальной телекоммуникационной системе "БАНКОМ" Главному центру информатизации при Банке России. Одновременно исправления должны быть направлены Департаменту организации и исполнения госбюджета и внебюджетных фондов Центрального банка Российской Федерации.

Исправленная форма годового отчета и Приложения должны быть подписаны руководителем и главным бухгалтером территориального учреждения Центрального банка Российской Федерации и заверены печатью, а форма 14 годового отчета, кроме того, должна быть подписана соответствующим руководителем и главным бухгалтером органа федерального казначейства, если на территории субъектов Российской Федерации органам федерального казначейства предоставлены право и доверие совершать операции по счетам по учету доходов федерального бюджета на балансовом счете N 100 "Доходы федерального бюджета", или налогового органа, если на территории субъектов Российской Федерации выписки из лицевых счетов по учету доходов федерального бюджета на балансовом счете 100 "Доходы федерального бюджета" получают налоговые органы (или их заместители), и скреплена оттиском печати соответствующего органа.