1. Общие положения

1.1. Специальную отчетность о деятельности негосударственного пенсионного фонда по формам N N НПФ-ГФ, НПФ-ГД и НПФ-ГС (годовые), НПФ-КФ и НПФ-КД (квартальные), а также оперативные отчеты о выполнении обязательств по выплатам по форме N НПФ-О и об инвестировании активов фонда по форме N НПФ-ОИ представляют все негосударственные пенсионные фонды, получившие в установленном порядке лицензию на право деятельности в области негосударственного пенсионного обеспечения.

1.2. В состав специальной отчетности включаются также Пояснительная записка и методика расчетов обязательств фонда по заключенным договорам, утвержденная Советом фонда, и расчеты, подтверждающие принятые фондом обязательства. В Пояснительной записке должны быть приведены данные, указанные в разделе 5 настоящей Инструкции.

1.3. Одновременно со специальной отчетностью представляется бухгалтерская отчетность в объеме, определенном Федеральным законом от 12.11.96 N 97 "О бухгалтерском учете" и Приказом Минфина России с Изменениями и дополнениями, утвержденными Приказом Минфина России от 21.11.97 N 81н.

1.4. Отчетным периодом для всех НПФ является календарный год - с 1 января по 31 декабря включительно. Квартальная отчетность по формам N N НПФ-КФ и НПФ-КД является промежуточной и составляется нарастающим итогом с начала отчетного года.

1.5. Формы отчетности N N НПФ-ГФ, НПФ-ГД, НПФ-ГС представляются начиная с итогов работы фондов за 1997 г., а НПФ-КФ и НПФ-КД - с I квартала 1998 г.

1.6. Сроки представления отчетов:

по формам N N НПФ-ГФ, НПФ-ГД и НПФ-ГС - до 31 марта года, следующего за отчетным;

по формам N N НПФ-КФ и НПФ-КД - до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

по формам N N НПФ-О и НПФ-ОИ - до 5 числа месяца, следующего за отчетным; отчет по форме N НПФ-ОИ представляется также в трехдневный срок после совершения операций с активами, превышающими 10% пенсионного резерва.

1.7. Представляемая специальная и бухгалтерская отчетность должна быть заверена подписями руководителя и главного бухгалтера и печатью фонда.

1.8. Отчеты направляются по почте или нарочным по адресу: 103715, г. Москва, Славянская площадь, 4, строение 1, Инспекция негосударственных пенсионных фондов.

Годовая отчетность фондов, расположенных в г. Москве, а также фондов, действие лицензии которых на момент подачи отчетности приостановлено, представляется руководством фонда лично в отдел контроля за финансовой и инвестиционной деятельностью фондов и компаний.