3.2. Примеры к пункту IV.4

3.2.1. Отчитывающийся банк в отчетном периоде А приобрел у нерезидента долговую ценную бумагу, эмитированную банком-нерезидентом, за 30 тыс. долларов США. Рассчитанная в соответствии с формулой на конец отчетного периода А текущая приведенная стоимость долговой ценной бумаги составила 30,46 тыс. долларов США. В следующем отчетном периоде Б произошел платеж купона на сумму 7 тыс. долларов США, при этом расчетная текущая стоимость долговой ценной бумаги на дату платежа купона составила 34,39 тыс. долларов США, а на конец отчетного периода Б - 27,81 тыс. долларов США.

тыс. долларов США

Номер строки	Наименование показателя	Остаток на начало отчетного периода	Изменение активов в результате операций	Изменение активов в результате переоценки (гр. 5 - гр. 1 - гр. 2 - гр. 4)	Прочие изменения активов	Остаток на конец отчетного периода	Проценты, начисленные в отчетном периоде, и доходы по участию в уставном капитале, объявленные в отчетном периоде
Номер строки	Наименование показателя	1	2	3	4	5	6
	Отчетный период А
1А8	Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные нерезидентами
1А8.2	Долгосрочные	0,0	30,46 = 30,0 + 0,46	0,0	0,0	30,46	0,46 = 30,46 - 30,0
	Отчетный период Б
1А8	Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные нерезидентами
1А8.2	Долгосрочные	30,46	-2,65 = 4,35 - 7,0	0,0	0,0	27,81	4,35 = 34,39 - 30,46 + 27,81 - 27,39 <1>

--------------------------------

<1> 27,39 - расчетная текущая стоимость долговой ценной бумаги после платежа купона (27,39 = 34,39 - 7,0).

3.2.2. По трем краткосрочным депозитам, каждый из которых был размещен в банке-нерезиденте на сумму 10 тыс. долларов США, 20 тыс. долларов США и 30 тыс. долларов США в отчетном периоде А были начислены проценты в размере 1 тыс. долларов США, 2 тыс. долларов США и 3 тыс. долларов США соответственно.

По первому депозиту проценты были зачислены на корреспондентский счет отчитывающегося банка в банке-нерезиденте. По второму - проценты были просрочены. По третьему - проценты были наращены.

тыс. долларов США

Номер строки	Наименование показателя	Остаток на начало отчетного периода	Изменение активов в результате операций	Изменение активов в результате переоценки (гр. 5 - гр. 1 - гр. 2 - гр. 4)	Прочие изменения активов	Остаток на конец отчетного периода	Проценты, начисленные в отчетном периоде, и доходы по участию в уставном капитале, объявленные в отчетном периоде
Номер строки	Наименование показателя	1	2	3	4	5	6
I вариант заполнения раздела 1
1А3	Остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования в банках-нерезидентах	0,0	1,0	0,0	0,0	1,0	0,0
1А5	Срочные, сберегательные депозиты и ссуды, размещенные в банках-нерезидентах (непросроченные)
1А5.1	Краткосрочные (кроме депозитов до востребования)	60,0	0,0	0,0	0,0	60,0	6,0
1А11	Просроченная задолженность нерезидентов (активы отчитывающегося банка)
1А11.2	Не погашенные в срок проценты	0,0	0,0	0,0	2,0	2,0	0,0
1А50	Прочие требования к нерезидентам
1А50.1	Краткосрочные	0,0	5,0 = 6,0 - 1,0	0,0	-2,0	3,0	0,0
II вариант заполнения раздела 1
1А3	Остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования в банках-нерезидентах	0,0	1,0	0,0	0,0	1,0	0,0
1А5	Срочные, сберегательные депозиты и ссуды, размещенные в банках-нерезидентах (непросроченные)
1А5.1	Краткосрочные (кроме депозитов до востребования)	60,0	5,0 = 6,0 - 1,0	0,0	-2,0	63,0	3,0
1А11	Просроченная задолженность нерезидентов (активы отчитывающегося банка)
1А11.2	Не погашенные в срок проценты	0,0	0,0	0,0	2,0	2,0	0,0

В следующем отчетном периоде Б по первому депозиту были выплачены и зачислены на корреспондентский счет отчитывающегося банка в банке-нерезиденте проценты на сумму 0,5 тыс. долларов США. Просроченные проценты по второму депозиту (в размере 2 тыс. долларов США) были выплачены и зачислены на корреспондентский счет отчитывающегося банка в банке-нерезиденте. По третьему депозиту были выплачены проценты на сумму 4 тыс. долларов США, которые также были зачислены на корреспондентский счет отчитывающегося банка в банке-нерезиденте. Из этой суммы 3 тыс. долларов США были наращены в предыдущем отчетном периоде А (то есть в отчетном периоде Б дополнительно было начислено процентов на сумму 1 тыс. долларов США).

тыс. долларов США

Номер строки	Наименование показателя	Остаток на начало отчетного периода	Изменение активов в результате операций	Изменение активов в результате переоценки (гр. 5 - гр. 1 - гр. 2 - гр. 4)	Прочие изменения активов	Остаток на конец отчетного периода	Проценты, начисленные в отчетном периоде, и доходы по участию в уставном капитале, объявленные в отчетном периоде
Номер строки	Наименование показателя	1	2	3	4	5	6
I вариант заполнения раздела 1
1А3	Остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования в банках-нерезидентах	1,0	6,5	0,0	0,0	7,5	0,0
1А5	Срочные, сберегательные депозиты и ссуды, размещенные в банках-нерезидентах (непросроченные)
1А5.1	Краткосрочные (кроме депозитов до востребования)	60,0	0,0	0,0	0,0	60,0	1,5
1А11	Просроченная задолженность нерезидентов (активы отчитывающегося банка)
1А11.2	Не погашенные в срок проценты	2,0	-2,0	0,0	0,0	0,0	0,0
1А50	Прочие требования к нерезидентам
1А50.1	Краткосрочные	3,0	-3,0 = 0,5 + 1 - 4,5	0,0	0,0	0,0	0,0
II вариант заполнения раздела 1
1А3	Остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования в банках-нерезидентах	1,0	6,5	0,0	0,0	7,5	0,0
1А5	Срочные, сберегательные депозиты и ссуды, размещенные в банках-нерезидентах (непросроченные)
1А5.1	Краткосрочные (кроме депозитов до востребования)	63,0	-3,0 = 0,5 + 1 - 4,5	0,0	0,0	60,0	1,5
1А11	Просроченная задолженность нерезидентов (активы отчитывающегося банка)
1А11.2	Не погашенные в срок проценты	2,0	-2,0	0,0	0,0	0,0	0,0

3.2.3. Отчитывающийся банк 10-го числа отчетного периода А привлек от нерезидента сроком на 1 год депозит на 250 тыс. долларов США под 10 процентов годовых, исчисляемых по формуле простых процентов. Однако депозит был досрочно погашен ровно через полгода в отчетном периоде Б. По условиям договора доходность по инструменту была снижена до 5 процентов годовых и итоговая сумма выплаченных процентов за весь период составила 6,3 тыс. долларов США.

тыс. долларов США

Номер строки	Наименование показателя	Остаток на начало отчетного периода	Изменение пассивов в результате операций	Изменение пассивов в результате переоценки (гр. 5 - гр. 1 - гр. 2 - гр. 4)	Прочие изменения пассивов	Остаток на конец отчетного периода	Проценты, начисленные в отчетном периоде, и доходы по участию в уставном капитале, объявленные в отчетном периоде
Номер строки	Наименование показателя	1	2	3	4	5	6
Отчетный период А
I вариант заполнения раздела 1
1П4	Срочные, сберегательные депозиты и ссуды, привлеченные от банков-нерезидентов (непросроченные)
1П4.1	Краткосрочные (кроме депозитов до востребования)	0,0	250,0	0,0	0,0	250,0	1,4 = 250,0 x 0,1 x 21 / 365
1П50	Прочие обязательства перед нерезидентами
1П50.1	Краткосрочные	0,0	1,4	0,0	0,0	1,4	0,0
II вариант заполнения раздела 1
1П4	Срочные, сберегательные депозиты и ссуды, привлеченные от банков-нерезидентов (непросроченные)
1П4.1	Краткосрочные (кроме депозитов до востребования)	0,0	251,4 = 250,0 + 1,4	0,0	0,0	251,4	1,4
Отчетный период Б
I вариант заполнения раздела 1
1П4	Срочные, сберегательные депозиты и ссуды, привлеченные от банков-нерезидентов (непросроченные)
1П4.1	Краткосрочные (кроме депозитов до востребования)	250,0	-250,0	0,0	0,0	0,0	0,7 = 250,0 x 0,1 x 10 / 365
1П50	Прочие обязательства перед нерезидентами
1П50.1	Краткосрочные	11,8 <1>	-5,6 = 0,7 - 6,3	-6,2	0,0	0,0	0,0
	II вариант заполнения раздела 1
1П4	Срочные, сберегательные депозиты и ссуды, привлеченные от банков-нерезидентов (непросроченные)
1П4.1	Краткосрочные (кроме депозитов до востребования)	261,8	-255,6 = 0,7 - 250 - 6,3	-6,2	0,0	0,0	0,7

--------------------------------

<1> 11,8 - начисленные проценты с момента привлечения депозита в отчетном периоде А.

3.2.4. Отчитывающийся банк в один и тот же день отчетного периода приобретает у нерезидента эмитированные нерезидентами краткосрочные ценные бумаги в долларах США за 100 тыс. долларов США и перепродает их другому нерезиденту за 101 тыс. долларов США.

тыс. долларов США

Номер строки	Наименование показателя	Остаток на начало отчетного периода	Изменение активов в результате операций	Изменение активов в результате переоценки (гр. 5 - гр. 1 - гр. 2 - гр. 4)	Прочие изменения активов	Остаток на конец отчетного периода	Проценты, начисленные в отчетном периоде, и доходы по участию в уставном капитале, объявленные в отчетном периоде
Номер строки	Наименование показателя	1	2	3	4	5	6
1А8	Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные нерезидентами
1А8.1	Краткосрочные	0,0	-1,0 = 100,0 - 101,0	1,0	0,0	0,0	0,0

3.1. Примеры к пункту IV.3 3.3. Пример к подпункту IV.5.5 пункта IV.5