II. Условия конкурсного отбора по мероприятиям, предусмотренным в рамках мероприятия "Создание и (или) развитие инфраструктуры поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, направленной на содействие развитию системы кредитования", а также требования к организациям, образующим инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства

II. Условия конкурсного отбора по мероприятиям,

предусмотренным в рамках мероприятия "Создание

и (или) развитие инфраструктуры поддержки субъектов малого

и среднего предпринимательства, направленной на содействие

развитию системы кредитования", а также требования

к организациям, образующим инфраструктуру поддержки

субъектов малого и среднего предпринимательства

2.1 - 2.1.50. Утратили силу. - Приказ Минэкономразвития России от 28.11.2016 N 763.

2.2. Предоставление субсидии федерального бюджета субъекту Российской Федерации на реализацию мероприятия по созданию и (или) развитию микрофинансовых организаций как юридических лиц, одним из учредителей (участников) или акционеров которых является субъект Российской Федерации, созданных для обеспечения доступа субъектов малого и среднего предпринимательства и организаций инфраструктуры поддержки малого и среднего предпринимательства к финансовым ресурсам посредством предоставления микрозаймов субъектам малого и среднего предпринимательства и организациям инфраструктуры поддержки малого и среднего предпринимательства <1> (далее - микрофинансовая организация).

--------------------------------

<1> В соответствии с подпунктом "б" пункта 50 Правил.

2.2.1. Условиями конкурсного отбора по мероприятию являются:

а) наличие на территории субъекта Российской Федерации микрофинансовых организаций или наличие обязательства субъекта Российской Федерации по их созданию в текущем году;

б) микрофинансовые организации созданы и функционируют в соответствии со следующими требованиями, установленными пунктами 2.2.2 - 2.2.28 настоящих Условий и требований.

2.2.2. Микрофинансовая организация соответствует следующим требованиям.

2.2.3. Микрофинансовая организация осуществляет микрофинансовую деятельность в порядке, предусмотренном Федеральным законом от 2 июля 2010 г. N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 27, ст. 3435; 2011, N 27, ст. 3880; N 49, ст. 7040; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4084; N 51, ст. 6683, 6695; 2014, N 26, ст. 3395; 2015, N 27, ст. 4001) (далее - Федеральный закон N 151-ФЗ).

2.2.4. Микрофинансовая организация использует денежные средства, полученные из бюджетов всех уровней, для предоставления микрозаймов субъектам малого и среднего предпринимательства и организациям инфраструктуры поддержки малого и среднего предпринимательства.

2.2.5. За счет денежных средств, предоставленных из бюджетов всех уровней, микрофинансовая организация, одним из учредителей (участников) или акционеров которой является Республика Крым или город федерального значения Севастополь, вправе выкупать права денежного требования по микрозаймам, выданным субъектам малого и среднего предпринимательства, зарегистрированным в Республике Крым и городе федерального значения Севастополе, у организаций инфраструктуры поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, одними из учредителей (участников) или акционеров которых являются иные субъекты Российской Федерации, по цене, равной размеру непогашенных обязательств субъектов малого и среднего предпринимательства, в том числе неуплаченных процентов.

2.2.6. Микрофинансовая организация обеспечивает ведение раздельного учета целевого финансирования, предоставленного из бюджетов всех уровней, и средств, полученных от предпринимательской деятельности, а также ведение раздельного бухгалтерского учета по денежным средствам, предоставленным за счет средств бюджетов всех уровней на осуществление основного вида деятельности, и размещение предоставленных за счет средств бюджетов всех уровней средств на отдельных счетах, в том числе банковских.

2.2.7. Микрофинансовая организация применяет адаптированные формы отчетов: баланс и отчет о прибыли и убытках с учетом специфики деятельности микрофинансовых организаций.

2.2.8. Микрофинансовая организация самостоятельно разрабатывает технологии оценки кредитоспособности субъектов малого и среднего предпринимательства, организаций инфраструктуры поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства.

2.2.9. Максимальный размер микрозайма по программе микрофинансирования не должен превышать единовременно на одного субъекта малого и среднего предпринимательства, организации инфраструктуры поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства максимальный размер микрозайма, установленный Федеральным законом N 151-ФЗ.

2.2.10. Максимальный срок предоставления микрозайма по программе микрофинансирования не должен превышать 3 (три) года.

2.2.11. Средний размер микрозайма (отношение суммы выданных за отчетный период микрозаймов к количеству субъектов малого и среднего предпринимательства, организаций инфраструктуры поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, которым предоставлены микрозаймы за отчетный период) по программе микрофинансирования не должен превышать 70% от максимального размера микрозайма, установленного Федеральным законом N 151-ФЗ.

2.2.12. В структуре совокупного портфеля микрозаймов доля микрозаймов, выданных вновь зарегистрированным и действующим менее 1 (одного) года субъектам малого и среднего предпринимательства, должна составлять не менее 7% на отчетную дату.

2.2.13. Маржа по программе микрофинансирования не должна превышать размер ключевой ставки Банка России, установленной на начало календарного года, в расчете на один год. Маржа рассчитывается как разница между потоком денежных платежей по каждому договору займа и стоимостью привлеченных денежных средств.

2.2.14. Предоставление микрозаймов субъектам малого и среднего предпринимательства, пострадавшим в результате чрезвычайной ситуации в соответствии с главой X настоящих Условий и требований, осуществляется по процентной ставке не более 1% годовых.

2.2.15. Руководитель микрофинансовой организации должен иметь высшее экономическое или юридическое образование или опыт осуществления функций руководителя финансовой организации, или его заместителя, или управления отделом или иным структурным подразделением финансовой организации не менее 3 (трех) лет.

2.2.16. Главный бухгалтер микрофинансовой организации должен иметь высшее образование, стаж работы, связанной с ведением бухгалтерского учета, составлением бухгалтерской (финансовой) отчетности либо с аудиторской деятельностью, не менее трех лет из последних пяти календарных лет, а при отсутствии высшего образования в области бухгалтерского учета и аудита - не менее пяти лет из последних семи календарных лет.

2.2.17. Микрофинансовая организация должна обеспечивать организацию и осуществление внутреннего контроля совершаемых фактов хозяйственной жизни, а также внутреннего контроля ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности.

2.2.18. Деятельность микрофинансовых организаций оценивается в соответствии со следующими показателями.

2.2.19. Показатель достаточность собственных средств (ДСС) относительно объема активов микрофинансовой организации не должен быть менее 15% и рассчитывается по следующей формуле:

,

где:

К - собственные средства микрофинансовой организации, определяемые как сумма итога раздела III "Капитал и резервы" ("Целевое финансирование" для некоммерческих организаций) бухгалтерского баланса;

А - активы микрофинансовой организации, определяемые как сумма итогов разделов I "Внеоборотные активы" и II "Оборотные активы" бухгалтерского баланса за вычетом суммы показателя "Денежные средства и денежные эквиваленты".

2.2.20. Показатель эффективность размещения средств (ЭРс) микрофинансовой организации должен быть не менее 70% по истечении календарного года с момента начала реализации микрофинансовой программы и рассчитывается по следующей формуле:

,

где:

действующий портфель микрозаймов - остаток задолженности субъектов малого и среднего предпринимательства по основному долгу перед микрофинансовой организацией;

сумма средств, полученных на реализацию микрофинансовой программы, - сумма субсидий из федерального и регионального бюджетов, предоставленных микрофинансовой организации на реализацию мероприятия по созданию и (или) развитию микрофинансовых организаций.

2.2.21. Показатель операционная самоокупаемость (ОС) микрофинансовой организации должен быть не менее 100% по окончании 2 (второго) года деятельности и рассчитывается за отчетный период по следующей формуле:

,

где:

финансовый доход - процентный доход с портфеля микрозаймов, платежи и комиссионные по портфелю микрозаймов, доход от штрафов и пени по портфелю микрозаймов и иные доходы микрофинансовой организации, за исключением доходов от деятельности Гарантийной организации в случае совмещения такой деятельности в рамках одного юридического лица;

финансовый расход - расходы на выплату процентов и комиссионных по привлеченным кредитам и займам, расходы на выплату штрафов и пени по привлеченным кредитам и займам;

убытки от потерь по займам - сумма списанной безнадежной задолженности субъектов малого и среднего предпринимательства;

операционные расходы - расходы и затраты микрофинансовой организации, связанные с микрофинансовой деятельностью за отчетный год, в том числе расходы на персонал, задействованный в осуществлении микрофинансовых операций, прочие общехозяйственные и управленческие расходы (в пропорции, относящейся к микрофинансированию), за исключением процентов по привлеченным займам, налога на прибыль и иных аналогичных расходов.

2.2.22. Показатель операционная эффективность (ОЭ) микрофинансовой организации не должен превышать значения 30% и рассчитывается по следующей формуле:

,

где:

операционные расходы - расходы и затраты микрофинансовой организации, связанные с микрофинансовой деятельностью за отчетный год, в том числе расходы на персонал, задействованный в осуществлении микрофинансовых операций, прочие общехозяйственные и управленческие расходы (в пропорции, относящейся к микрофинансированию), за исключением процентов по привлеченным займам, налога на прибыль и иных аналогичных расходов;

средний действующий портфель микрозаймов за отчетный период - среднеарифметическое значение остатка задолженности субъектов малого и среднего предпринимательства по основному долгу перед микрофинансовой организацией на начало и на конец отчетного периода.

2.2.23. Показатель риск портфеля больше 30 дней (Риск портфеля > 30) микрофинансовой организации не должен превышать 12% и рассчитывается по следующей формуле:

,

где:

действующий портфель микрозаймов с просрочкой > 30 дней - остаток задолженности субъектов малого и среднего предпринимательства по основному долгу перед микрофинансовой организацией (без учета начисленных процентов, штрафов и пени), задержка очередного платежа по которому составляет более 30 календарных дней;

действующий портфель микрозаймов - остаток задолженности субъектов малого и среднего предпринимательства по основному долгу перед микрофинансовой организацией.

2.2.24. Показатель коэффициент списания (КС) микрофинансовой организации не должен превышать 5% и рассчитывается по следующей формуле:

,

где:

сумма списанных микрозаймов за 3 года, предшествующие отчетному периоду, - сумма списанной безнадежной задолженности микрофинансовой организации за 3 года, предшествующие отчетному периоду;

действующий портфель микрозаймов - остаток задолженности субъектов малого и среднего предпринимательства по основному долгу перед микрофинансовой организацией.

2.2.25. Правила и условия списания микрозаймов устанавливаются учетной политикой микрофинансовой организации.

2.2.26. Микрофинансовые организации ежегодно получают рейтинговую оценку юридического лица, аккредитованного Минфином России в соответствии с приказом Минфина России от 4 мая 2010 г. N 37н "Об утверждении Порядка аккредитации рейтинговых агентств и ведения реестра аккредитованных рейтинговых агентств", и (или) проходят оценку эффективности микрофинансовой деятельности.

2.2.27. Микрофинансовые организации должны соответствовать следующим требованиям:

а) опыт работы по предоставлению микрозаймов субъектам малого и среднего предпринимательства - не менее 1 (одного) года;

б) наличие положительного аудиторского заключения и (или) ревизионного заключения по итогам работы за предыдущий год;

в) размер совокупного портфеля микрозаймов составляет не менее 10 млн. рублей;

г) количество заемщиков - не менее 100;

д) наличие специальной программы микрофинансирования малых и средних предприятий и микропредпринимательства;

е) проведение ежегодной оценки эффективности микрофинансовой деятельности или рейтинговой оценки;

ж) прохождение обучающих курсов, тренингов сотрудниками микрофинансовой организации;

з) наличие утвержденных правил внутреннего контроля в целях исполнения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

2.2.28. Требования, предусмотренные подпунктами "а", "б", "в" и "г" пункта 2.2.27 настоящих Условий и требований, не распространяются на микрофинансовые организации, созданные после 1 января текущего года.

2.2.29. Микрофинансовая организация имеет право размещать временно свободные денежные средства во вклады (депозиты) кредитных организаций по результатам открытого конкурсного отбора, проведенного в соответствии с требованиями, установленными законодательством Российской Федерации. Пролонгация вклада (депозита) не осуществляется без конкурсного отбора кредитных организаций.

2.2.30. Доход, получаемый от размещения средств микрофинансовой организации, направляется на пополнение собственного капитала, а также на покрытие расходов, связанных с уплатой соответствующих налогов, связанных с получением дохода от размещения средств, а также по решению высшего органа управления или иного уполномоченного органа управления микрофинансовой организации на покрытие операционных расходов в случае недостаточности доходов от основной деятельности.

2.3. Предоставление субсидии федерального бюджета субъекту Российской Федерации на реализацию мероприятия по созданию и (или) развитию микрофинансовых организаций второго уровня как юридических лиц, одним из учредителей (участников) или акционеров которых является субъект Российской Федерации, созданных для обеспечения доступа субъектов малого и среднего предпринимательства и организаций инфраструктуры поддержки малого и среднего предпринимательства к финансовым ресурсам посредством формирования (пополнения) фондов микрофинансовых организаций и кредитных потребительских кооперативов для выдачи в дальнейшем микрозаймов субъектам малого и среднего предпринимательства и организациям инфраструктуры поддержки малого и среднего предпринимательства <1>.

--------------------------------

<1> В соответствии с подпунктом "в" пункта 50 Правил.

2.3.1. Условиями конкурсного отбора по мероприятию являются:

а) наличие на территории субъекта Российской Федерации микрофинансовых организаций второго уровня или наличие обязательства субъекта Российской Федерации по их созданию в текущем году;

б) микрофинансовые организации второго уровня созданы и функционируют в соответствии с требованиями, установленными пунктами 2.3.2 - 2.3.16 настоящих Условий и требований.

2.3.2. Микрофинансовая организация второго уровня соответствует следующим требованиям.

2.3.3. Основным видом деятельности микрофинансовой организации второго уровня является предоставление займов организациям, указанным в пункте 2.3.6 настоящих Условий и требований, для целей дальнейшего финансирования такими организациями субъектов малого и среднего предпринимательства и организаций инфраструктуры поддержки малого и среднего предпринимательства.

2.3.4. В рамках мероприятия за счет бюджетов всех уровней представляются субсидии на цели формирования (пополнения) фондов микрофинансовых организаций второго уровня.

2.3.5. Минимальный размер взноса субъекта Российской Федерации как учредителя микрофинансовой организации второго уровня должен составлять не менее 120 млн. рублей.

2.3.6. Субсидии федерального бюджета и субсидии субъекта Российской Федерации микрофинансовая организация второго уровня использует исключительно на цели предоставления займов микрофинансовым организациям и кредитным потребительским кооперативам.

2.3.7. Предоставление займа микрофинансовой организацией второго уровня на формирование (пополнение) фондов организаций, указанных в пункте 2.3.6 настоящих Условий и требований, осуществляется при условии представления такими организациями документов, подтверждающих:

а) текущую задолженность по микрозаймам (действующий портфель микрозаймов) в размере 10 млн. рублей для организации, учрежденной субъектом Российской Федерации, 5 млн. рублей - для организаций, учрежденных муниципальным образованием, а также для кредитных потребительских кооперативов и микрофинансовых организаций, в состав учредителей которых не входит субъект Российской Федерации;

б) микрозаймы субъектам малого и среднего предпринимательства у организации не должны превышать единовременно каждому заемщику максимальный размер микрозайма, установленный Федеральным законом N 151-ФЗ, а срок займа - 3 (три) года;

в) средний размер займов (отношение суммы выданных за отчетный период микрозаймов к количеству заемщиков, которым предоставлены микрозаймы за отчетный период) у организаций не должен превышать 70% от максимального размера микрозайма, установленного Федеральным законом N 151-ФЗ, за исключением займов кредитных потребительских кооперативов;

г) количество действующих заемщиков должно быть не менее 100, за исключением микрофинансовых организаций, одним из учредителей которых является муниципальное образование, у которых количество заемщиков должно быть не менее 50;

д) соотношение заемных средств и собственных средств не превышает показателя 15:1;

е) наличие положительного аудиторского заключения (для организаций с действующим портфелем микрозаймов более 30 млн. рублей);

ж) опыт работы по предоставлению микрозаймов субъектам малого и среднего предпринимательства - не менее 1 (одного) года, кроме коммерческих организаций, одним из учредителей которых являются кредитные и лизинговые организации.

2.3.8. Микрофинансовая организация второго уровня обеспечивает утверждение порядка отбора и отбор организаций, которым предоставляются займы, в том числе: определение доли займов, по которым зафиксирована просрочка по уплате процентов за пользование займом и (или) нарушены сроки погашения займа, в общей сумме текущей задолженности по займам; определение порядка учета наличия рейтинга при отборе организаций, которым предоставляется заем.

2.3.9. Микрофинансовая организация второго уровня определяет требования к порядку предоставления микрозаймов субъектам малого и среднего предпринимательства организациями, получившими займы, в том числе требования к видам залога, срокам микрозаймов, максимального размера процентов по микрозаймам, ограничения маржи таких организаций, формы отчетов о финансовых и иных результатах деятельности.

2.3.10. При предоставлении займов организациям, указанным в пункте 2.3.6 настоящих Условий и требований, могут использоваться следующие виды обеспечения:

а) залог имущества (в том числе залог имущественных прав (требований) по микрозаймам организаций, указанных в пункте 2.3.6 настоящих Условий и требований);

б) поручительство физических или юридических лиц;

в) государственные или муниципальные гарантии.

2.3.11. Микрофинансовая организация второго уровня обеспечивает ведение раздельного учета по денежным средствам, предоставленным за счет средств бюджетов всех уровней на осуществление основного вида деятельности, и размещение предоставленных за счет бюджетов всех уровней средств на отдельных счетах, в том числе банковских.

2.3.12. Максимальный срок предоставления займа не должен превышать 3 (три) года.

2.3.13. Маржа микрофинансовой организации второго уровня по основному виду деятельности не должна превышать 10% в расчете на один год. Маржа рассчитывается как разница между потоком денежных платежей по каждому договору займа и стоимостью привлеченных денежных средств.

2.3.14. Руководитель микрофинансовой организации второго уровня должен иметь высшее экономическое или юридическое образование или опыт осуществления функций руководителя финансовой организации или его заместителя или управления отделом или иным структурным подразделением финансовой организации не менее 3 (трех) лет.

2.3.15. Главный бухгалтер микрофинансовой организации второго уровня должен иметь высшее образование, стаж работы, связанной с ведением бухгалтерского учета, составлением бухгалтерской (финансовой) отчетности либо с аудиторской деятельностью, не менее трех лет из последних пяти календарных лет, а при отсутствии высшего образования в области бухгалтерского учета и аудита - не менее пяти лет из последних семи календарных лет.

2.3.16. Микрофинансовая организация второго уровня предоставляет займы на формирование (пополнение) фондов организаций, указанных в пункте 2.3.6 настоящих Условий и требований, при условии, что организации выдают микрозаймы субъектам малого и среднего предпринимательства в соответствии с требованиями, установленными пунктами 2.2.9 - 2.2.11 и 2.2.13 настоящих Условий и требований.