Подраздел 2.1. Капитал и резервы/целевое финансирование и другие обязательства фонда в части, относящейся к ИОУД/СС

Подраздел 2.1. Капитал и резервы/целевое финансирование

и другие обязательства фонда в части, относящейся к ИОУД/СС

39. По строке 194 Формы приводятся данные о капитале и резервах/целевом финансировании, которые включают уставный капитал/имущество, образованное за счет совокупного вклада учредителей (строка 195), собственные акции, выкупленные у акционеров, по стоимости приобретения (строка 205), добавочный капитал (строка 206), резервный капитал (строка 207), целевые средства (строка 208) и нераспределенную прибыль (убыток) в части, относящейся к ИОУД/СС (строка 209).

Суммы по строке 205 показываются с отрицательным знаком.

Сумма строк 195, 205, 206, 207, 208 и 209 должна давать итог по строке 194.

Из строки 195 Формы выделяются данные по вложениям в уставный капитал фонда нерезидентов (строка 196) и резидентов (строка 197).

Сумма строк 196, 197 должна давать итог по строке 195.

Из строки 197 Формы выделяются данные об уставном капитале/совокупном вкладе учредителей - органов государственного управления (строка 198), кредитных организаций (строка 199), страховщиков (строка 200), негосударственных пенсионных фондов (строка 201), других финансовых организаций, включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами (строка 202), нефинансовых организаций (строка 203), населения и некоммерческих организаций, обслуживающих население, включая страховых брокеров и агентов, являющихся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями, а также физических лиц и индивидуальных предпринимателей, потребительские общества граждан, общественные и религиозные организации, фонды, преследующие социальные, благотворительные, культурные, образовательные или иные общественно полезные цели (строка 204).

Сумма строк 198, 199, 200, 201, 202, 203 и 204 должна давать итог по строке 197.

40. Строка 205 Формы содержит также данные о собственных акциях, выкупленных у акционеров, по стоимости приобретения.

41. По строке 210 Формы приводятся данные о кредитах и займах полученных, а также о других обязательствах негосударственного пенсионного фонда в части, относящейся к ИОУД/СС.

Из строки 210 Формы выделяются данные о кредитах и займах полученных (строка 211), о выпущенных долговых ценных бумагах (строка 221), о выпущенных производных финансовых инструментах (строка 222), о задолженности между видами деятельности (обязательства ИОУД/СС перед ПР) (строка 223), о задолженности между видами деятельности (обязательства ИОУД/СС перед ПН) (строка 224), о резервах на возможные потери по кредитам и займам (строка 225), о резервах по сомнительным долгам (строка 226), о кредиторской задолженности (строка 227) и о других обязательствах негосударственного пенсионного фонда в части, относящейся к ИОУД/СС (строка 251).

Сумма строк 211, 221, 222, 223, 224, 225, 226, 227 и 251 должна давать итог по строке 210.

Полученные кредиты и займы (строка 211) негосударственным пенсионным фондом включают в себя кредиты и займы, полученные от нерезидентов (строка 212) и от резидентов (строка 213).

Сумма строк 212 и 213 должна давать итог по строке 211.

Из строки 213 Формы выделяются кредиты и займы, полученные от органов государственного управления (строка 214), кредитных организаций (строка 215), страховщиков (строка 216), негосударственных пенсионных фондов (строка 217), других финансовых организаций, включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами (строка 218), нефинансовых организаций (строка 219), населения и некоммерческих организаций, обслуживающих население, включая страховых брокеров и агентов, являющихся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями, а также физических лиц и индивидуальных предпринимателей, потребительские общества граждан, общественные и религиозные организации, фонды, преследующие социальные, благотворительные, культурные, образовательные или иные общественно полезные цели (строка 220).

Сумма строк 214, 215, 216, 217, 218, 219 и 220 должна давать итог по строке 213.

По строке 221 Формы приводятся данные об облигациях, векселях, нотах и других долговых ценных бумагах, выпущенных и размещенных негосударственным пенсионным фондом.

По строке 222 Формы приводятся данные об опционах, свопах, фьючерсах, форвардах и других производных финансовых инструментах, выпущенных негосударственным пенсионным фондом.

По строке 223 Формы отражаются данные о задолженности между видами деятельности (обязательства ИОУД/СС перед ПР), связанной с участием сотрудников негосударственного пенсионного фонда в программе негосударственного пенсионного обеспечения этого фонда.

По строке 224 Формы отражаются данные о задолженности между видами деятельности (обязательства ИОУД/СС перед ПН).

По строке 225 Формы отражаются резервы на возможные потери по кредитам и займам, которые были выданы негосударственным пенсионным фондом из средств, составляющих ИОУД/СС.

По строке 226 Формы отражаются резервы по сомнительным долгам, в части, относящейся к ИОУД/СС, включая сомнительные задолженности различного характера, но исключая сомнительные задолженности по кредитам и займам.

По строке 227 Формы приводятся данные о кредиторской задолженности негосударственного пенсионного фонда в части, относящейся к ИОУД/СС.

Из строки 227 Формы выделяются данные о кредиторской задолженности по подлежащим к выплате начисленным процентам по кредитам, полученным негосударственным пенсионным фондом от кредитных организаций (строка 228), по подлежащим к выплате начисленным процентам по полученным негосударственным пенсионным фондом займам (строка 231), по начисленному купонному доходу по выпущенным и размещенным долговым ценным бумагам (строка 240), по прочей кредиторской задолженности в части, относящейся к ИОУД/СС (строка 250).

Сумма строк 228, 231, 240 и 250 должна давать итог по строке 227.

По строке 228 Формы приводятся данные о начисленных процентах по кредитам, полученным негосударственным пенсионным фондом, которые разделяются на кредиты, полученные от кредитных организаций - нерезидентов (строка 229) и кредитных организаций - резидентов (строка 230).

Сумма строк 229 и 230 должна давать итог по строке 228.

Из строки 231 выделяются данные о начисленных процентах по займам, полученным негосударственным пенсионным фондом от кредиторов-нерезидентов (строка 232) и кредиторов-резидентов (строка 233).

Сумма строк 232 и 233 должна давать итог по строке 231.

Из строки 233 Формы выделяется кредиторская задолженность по начисленным процентам по займам, полученным негосударственным пенсионным фондом от резидентов: от органов государственного управления (строка 234), страховщиков (строка 235), негосударственных пенсионных фондов (строка 236), других финансовых организаций, включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами (строка 237), нефинансовых организаций (строка 238), населения и некоммерческих организаций, обслуживающих население, включая страховых брокеров и агентов, являющихся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями, а также физических лиц и индивидуальных предпринимателей, потребительских обществ граждан, общественных и религиозных организаций, фондов, преследующих социальные, благотворительные, культурные, образовательные или иные общественно полезные цели (строка 239).

Сумма строк 234, 235, 236, 237, 238 и 239 должна давать итог по строке 233.

Из строки 240 Формы выделяются данные о кредиторской задолженности по купонному доходу, подлежащему выплате нерезидентам (строка 241) и резидентам (строка 242).

Сумма строк 241 и 242 должна давать итог по строке 240.

Из строки 242 Формы выделяется кредиторская задолженность по купонному доходу перед органами государственного управления (строка 243), кредитными организациями (строка 244), страховщиками (строка 245), негосударственными пенсионными фондами (строка 246), другими финансовыми организациями, включая страховых брокеров и агентов, являющимися юридическими лицами (строка 247), нефинансовыми организациями (строка 248), населением и некоммерческими организациями, обслуживающих население, включая страховых брокеров и агентов, являющимися физическими лицами и индивидуальными предпринимателями, а также физических лиц и индивидуальных предпринимателей, потребительские общества граждан, общественные и религиозные организации, фонды, преследующие социальные, благотворительные, культурные, образовательные или иные общественно полезные цели (строка 249).

Сумма строк 243, 244, 245, 246, 247, 248 и 249 должна давать итог по строке 242.

По строке 251 Формы отражаются другие обязательства негосударственного пенсионного фонда, относящиеся к ИОУД/СС, включая резервы предстоящих расходов и платежей, оценочные резервы, а также другие резервы, создаваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации (за исключением резервов под обесценение ценных бумаг, которые отражаются в разделах 1.1, 1.2, 1.3 и характеризуют переоценку ценных бумаг в портфеле, не имеющему признаваемой рыночной стоимости).

42. Строка 252 Формы представляет собой сумму строк 194 и 210.