ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕТА ЭЛЕКТРОННЫХ ПЛАТЕЖЕЙ, ПЕРЕДАВАЕМЫХ В РЕЕСТРАХ НАПРАВЛЕННЫХ ПЛАТЕЖЕЙ В МОСКОВСКОМ РЕГИОНЕ (Приложение 9 к Положению ЦБ РФ от 20.02.1998 N 18-П)

Приложение 9

к Положению Центрального банка

Российской Федерации

"О многорейсовой обработке

платежей в московском регионе"

от 20 февраля 1998 г. N 18-П

ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕТА

ЭЛЕКТРОННЫХ ПЛАТЕЖЕЙ, ПЕРЕДАВАЕМЫХ В РЕЕСТРАХ

НАПРАВЛЕННЫХ ПЛАТЕЖЕЙ В МОСКОВСКОМ РЕГИОНЕ

1. Учет электронных платежных документов, содержащихся в реестрах направленных и проведенных платежей в учреждениях Банка России осуществляется на счетах расчетов по электронным платежам в соответствии с "Правилами ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

2. На балансовом счете 30901, 30902 в учреждениях Банка России московского региона открываются лицевые счета следующей структуры:

30901810к00000000000 и 30902810к00000000000,

где к - защитный ключ.

3. На сумму списанных электронных платежных документов в учреждении Банка России выполняется проводка:

Д-т кор. счета КО / расчетного (текущего) счета клиента учреждения Банка России

К-т 30901810к00000000000;

На сумму зачисленных электронных платежных документов в учреждении Банка России выполняется проводка:

Д-т 30902810к00000000000

К-т корреспондентского счета КО / расчетного (текущего) счета клиента учреждения Банка России.

4. В случае, если расчеты осуществляются по электронным платежам между кредитными организациями / клиентами УБР, обслуживаемыми одним учреждением Банка России, то списание и зачисление электронных платежных документов осуществляется непосредственно по корреспондентским счетам кредитных организаций / счетам клиентов УБР:

Д-т корреспондентского счета КО / расчетного (текущего) счета клиента учреждения Банка России;

К-т корреспондентского счета КО / расчетного (текущего) счета клиента учреждения Банка России.

5. В целях контроля электронных платежей московского региона осуществляется сверка состояний счетов N 30901, N 30902 и их ежедневное закрытие, которое осуществляется программным способом.

5.1. Для ежедневного закрытия остатков на счетах N 30901, N 30902 учета электронных платежей московского региона в балансе ГРКЦ по г. Москве (учреждения Банка России на правах головного) открывается дополнительный транзитный лицевой счет на б/с 30901.

5.2. При закрытии счетов учета N 30901, 30902 в ГРКЦ (клиентов ГРКЦ) с выдачей на печать программных мемориальных ордеров выполняются проводки:

Д-т 30901 (лицевой счет для учета кредитовых сумм по операциям собственных клиентов и КО ГРКЦ) - К-т 30901 (транзитный лицевой счет).

Д-т 30901 (транзитный лицевой счет) - К-т 30902 (лицевой счет для учета дебетовых сумм по операциям собственных клиентов и КО ГРКЦ).

5.3. От имени ГРКЦ по г. Москве в адрес РКЦ формируются два программных начальных авизо - дебетовое и кредитовое. При этом по балансу ГРКЦ выполняются проводки:

по начальным кредитовым авизо:

Д-т 30901 (транзитный лицевой счет) - К-т 30701,

по начальным дебетовым авизо:

Д-т 30702 - К-т 30901 (транзитный лицевой счет).

5.4. Одновременно на эту же сумму в РКЦ совершаются операции по ответному проводу с выдачей на печать программных мемориальных ордеров в качестве приложений к авизо. По балансу РКЦ выполняются проводки:

по ответным дебетовым авизо:

Д-т 30705 - К-т 30902,

по ответным кредитовым авизо:

Д-т 30901 - К-т 30706.

6. "Электронные платежи, совершаемые между учреждениями Банка России московского региона, определенными как головные участники межрегиональных электронных расчетов, а также между подчиненными им УБР, рассматриваются как внутрирегиональные. Их учет осуществляется в соответствии с пунктами 1 - 5 данного Положения.

Учет межрегиональных электронных платежей, совершаемых между УБР московского региона и УБР других регионов, осуществляется в соответствии с нормативными актами Банка России, регламентирующими межрегиональные электронные расчеты.".