Документ утратил силу или отменен. Подробнее см. Справку
<Письмо> Банка России от 21.02.1997 N 413 (ред. от 12.03.1997, с изм. от 07.04.1997) "О формах публикуемой отчетности"

Приложение N 3. Разработочная таблица для составления баланса кредитной организации

Приложение N 3

РАЗРАБОТОЧНАЯ ТАБЛИЦА ДЛЯ СОСТАВЛЕНИЯ

БАЛАНСА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ___________________

НА 1 ЯНВАРЯ _____ ГОДА

(ДЛЯ ПУБЛИКАЦИИ)

(млн. рублей с одним десятичным

знаком после запятой)

┌──────────────────────────────────┬──────────────────────────────┐

│ Статьи балансового отчета │ Балансовые счета │

├──────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤

│ АКТИВ │ │

├──────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤

│1. Остатки на счетах в Центральном│031 + 033 + 035 + 036 + 060 + │

│Банке, касса и приравненные к ней │062 + 063 + 064 + 160 (в части│

│средства. │ЦБ) + 161 + 163 + 164 (только │

│ │для Сбербанка) + 655 + 681 + │

│ │816 + 821 + 829 │

├──────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤

│1.1. в том числе фонд обязательных│681 + 816 │

│резервов │ │

├──────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤

│2. Средства в кредитных организа- │072 + 076 в части кредитных │

│циях │организаций + 079 в части │

│ │кредитных организаций + 080 + │

│ │082 + 160 в части кредитных │

│ │организаций + 162 + 167 + │

│ │+ 411 + 412 + 432 + 992 │

├──────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤

│3. Вложения в государственные │194 + часть 083 │

│долговые обязательства │ │

├──────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤

│4. Ценные бумаги для перепродажи │часть счетов (059 + 083 + │

│ │+ 191 + 192 + 193) │

├──────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤

│5. Кредиты организациям, населению│054 + 055 + 056 + 057 + 058 + │

│и лизинг клиентам │+ 074 + 075 + 076 в части │

│ │операций, аналогичных кредит- │

│ │ным + оставшаяся часть 079 + │

│ │+ 085 + 086 + дебетовое сальдо│

│ │145 + (18 - 17) <1> + 195 + │

│ │+ 197 + 21 + 23 + 25 + 27 + │

│ │+ 29 + 31 + 33 + 35 + 37 + │

│ │39 + 41 (кроме 411, 412) + 43 │

│ │(кроме 432) + 45 + 47 + 49 + │

│ │+ 51 + 53 + 55 + 57 + 59 + │

│ │+ 61 + 620 + 626 + 627 + │

│ │+ 628 + 630 + 65 (кроме 655) +│

│ │+ 672 + 712 + 716 + 728 + │

│ │+ 76 + 77 + 780 + 781 + 806 + │

│ │дебетовое сальдо 817 + 820 + │

│ │822 + 907 + (924 - 015 в │

│ │части износа машин, оборудо- │

│ │вания, транспортных и других │

│ │средств для сдачи в аренду │

│ │(лизинг)) │

├──────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤

│5.1. в том числе кредитным │054 + 056 + 058 + 075 + (076, │

│организациям │079, 085, 086, 195, 197, 728) │

│ │в части других кредитных │

│ │организаций + 615 + 627 + │

│ │628 + 822 │

├──────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤

│6. Резервы на возможные потери по │945 │

│ссудам │ │

├──────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤

│7. Чистые кредиты и лизинг │стр. 5 - стр. 6 │

│клиентам │ │

├──────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤

│8. Основные средства и нематери- │920 + 921 + 922 + 923 - │

│альные активы │оставшаяся часть 015 + 925 + │

│ │930 + 931 + 937 │

├──────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤

│9. Долгосрочные вложения в ценные │034 + оставшиеся части (059 + │

│бумаги │+ 191 + 192 + 193) + 825 │

├──────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤

│10. Прочие активы │042 + 043 + 044 + дебетовое │

│ │сальдо 045 + 050 + оставшаяся │

│ │часть 076 + 077 + дебетовое │

│ │сальдо 089 + 155 + 156 + 303 │

│ │+ 660 + 685 + дебетовое сальдо│

│ │721 + дебетовое сальдо 725 + │

│ │(808 - 809) <2> + дебетовое │

│ │сальдо 890 + дебетовое сальдо │

│ │893 + 901 + 904 + 905 + 910 + │

│ │917 + 932 + 933 + 940 + 941 + │

│ │(942 - 012 в части износа │

│ │малоценного инвентаря) + │

│ │+ 948 + 949 │

├──────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤

│11. ВСЕГО АКТИВОВ │стр. 1 + стр. 2 + стр. 3 + │

│ │стр. 4 + стр. 7 + стр. 8 + │

│ │+ стр. 9 + стр. 10 │

├──────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤

│ ПАССИВ │ │

├──────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤

│I. Собственные источники │ │

├──────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤

│1. Уставный капитал (фонд) │010 │

├──────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤

│2. Прочие фонды и другие собст- │011 + оставшаяся часть 012 + │

│венные источники │+ 016 + 018 + кредитовое │

│ │сальдо 017 - дебетовое сальдо │

│ │017 + 981 - 951 в части рас- │

│ │пределенной прибыли прошлых │

│ │лет │

├──────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤

│3. Прибыль (+) / убыток (-) │980 │

│отчетного года │ │

├──────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤

│4. Использовано прибыли в │950 │

│отчетном году │ │

├──────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤

│5. Нераспределенная прибыль │стр. 3 - стр. 4 │

│(убыток) │ │

├──────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤

│6. Всего собственных источников │стр. 1 + стр. 2 + стр. 5 │

├──────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤

│II. Обязательства │ │

├──────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤

│7. Кредиты, предоставленные │ │

│Центральным Банком │623 + 624 + 824 │

├──────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤

│8. Средства кредитных организаций │054 + 073 + 075 + кредит │

│ │сч. 076 в части кредитных │

│ │организаций + кредит сч. 079 │

│ │в части кредитных │

│ │организаций + 081 + │

│ │+ 087 + 160 + 162 + 164 + │

│ │168 + 411 + 412 + 604 + 631 + │

│ │в части кредитных организаций │

│ │+ 632 + 812 в части кредитных │

│ │организаций + 823 │

├──────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤

│9. Средства клиентов, включая │070 + 071 + 076 в части опе- │

│вклады населения │раций, аналогичных депозитным,│

│ │+ 078 + оставшаяся часть 079 +│

│ │090 + сальдо 100 + сальдо │

│ │120 + 130 + 131 + 132 + 133 + │

│ │134 + 141 + 142 + 144 + кре- │

│ │дитовое сальдо 145 + 157 + 158│

│ │+ (17 - 18) <3> + 20 + 22 + │

│ │24 + 26 + 28 + 30 + 32 + 34 + │

│ │+ 36 + 38 + 40 + 42 + 44 + 46 │

│ │+ 48 + 50 + 52 + 54 + 56 + 58 │

│ │+ 60 (кроме 604) + 614 + ос- │

│ │тавшаяся часть 631 + 634 + 64 │

│ │+ 672 + 673 + 69 + 70 + 710 + │

│ │711 + 713 + 714 + 715 + 717 + │

│ │718 + 720 + кредитовое сальдо │

│ │721 + 722 + 723 + 724 + │

│ │кредитовое сальдо 725 + │

│ │+ 726 + 732 + 733 + 734 + 735 │

│ │+ 736 + 737 + 738 + 739 + 74 +│

│ │+ 750 + 751 + 807 + 810 + 811 │

│ │+ 812 в части клиентов + │

│ │+ кредитовое сальдо │

│ │817 + 818 + 907 + 915 + 946 │

├──────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤

│10. Выпущенные кредитной органи- │084 + 088 + 196 + 199 + 730 + │

│зацией долговые обязательства │731 │

├──────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤

│11. Прочие обязательства │044 + кредитовое сальдо 045 + │

│ │+ оставшаяся часть 076 + │

│ │кредитовое сальдо 089 + │

│ │155 + 156 + 303 + 686 + │

│ │(809 - 808) <4> + 819 + │

│ │кредитовое сальдо 890 + │

│ │кредитовое сальдо 893 + 900 + │

│ │904 + 905 + 910 + 918 + │

│ │+ 932 + 936 + 992 │

├──────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤

│12. Всего обязательств │стр. 7 + стр. 8 + стр. 9 + │

│ │+ стр. 10 + стр. 11 │

├──────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤

│III. │ │

│13. Прочие пассивы │682 + 943 + 944 + 947 + 949 │

├──────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤

│14. ВСЕГО ПАССИВОВ │стр. 6 + стр. 12 + стр. 13 │

├──────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤

│Внебалансовые статьи │ │

│ │ │

│Исполнительные документы, предъяв-│9920 │

│ленные кредитным организациям │ │

│ │ │

│Безотзывные обязательства │9931 + 9940 + 9953 + 9955 │

│кредитной организации │ │

│ │ │

│Гарантии, поручительства, │9925 │

│выданные кредитной организацией │ │

└──────────────────────────────────┴──────────────────────────────┘

--------------------------------

<1> Если (18 - 17) > 0.

<2> Если (808 - 809) > 0.

<3> Если (17 - 18) > 0.

<4> Если (809 - 808) > 0.

Примечание. В случае, если на балансе кредитной организации имеются остатки по балансовым счетам, не нашедшим отражение в данной разработочной таблице, то их следует отразить либо в статье 10 "Прочие активы", либо в статье 11 "Прочие обязательства" в зависимости от характеристики счета (активный или пассивный).

Приложение N 2. Отчет о прибылях и убытках кредитной организации Приложение N 4. Разработочная таблица для составления отчета о прибылях и убытках кредитной организации