Налог на прибыль организаций (федеральный налог)

Итого по налогу на прибыль:

498 508 764

615 026 116

690 044 574

Налоговые преференции в виде пониженной ставки налога на прибыль

168 343 907

188 256 423

185 386 197

Сумма льгот, предусмотренных ст. 2 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ и ст. 5 Федерального закона от 31.05.1999 N 104-ФЗ "Об особой экономической зоне в Магаданской области"

47 874

12 628

69 454

Сумма недопоступления налога на прибыль в связи с установлением законодательными (представительными) органами субъектов Российской Федерации пониженной ставки налога для отдельных категорий налогоплательщиков в соответствии с п. 1 ст. 284 НК РФ

63 723 023

-

-

Сумма недопоступления налога на прибыль в связи с установлением законодательными (представительными) органами субъектов Российской Федерации пониженной ставки налога для отдельных категорий налогоплательщиков в соответствии с п. 1 ст. 284 НК РФ (кроме резидентов особых экономических зон)

-

63 061 812

53 125 954

Сумма недопоступления налога на прибыль в связи с применением налоговой ставки 0 процентов в соответствии с п. 6 ст. 288.1 НК РФ

2 991 581

-

-

Сумма недопоступления налога на прибыль в связи с применением пониженных и нулевых налоговых ставок в соответствии с пп. 6 и 7 ст. 288.1 и п. 1 (в части особых экономических зон), 1.2 ст. 284 НК РФ

-

3 727 855

3 201 612

Дивиденды, распределенные российским организациям, налог с которых исчисляется по налоговой ставке: 0 процентов

82 399 628

83 152 661

103 030 484

Налоговая база организаций, осуществляющих образовательную и (или) медицинскую деятельность по ставке 0 процентов п. 1 ст. 284.1 НК РФ

-

12 648 853

6 562 174

Налоговая база сельскохозяйственных товаропроизводителей, облагаемая по ставке 0 процентов (ст. 2.1 Федерального закона N 110-ФЗ от 06.08.2001)

19 229 675

25 665 241

19 465 973

Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период

95 323 676

134 398 930

96 118 372

Налоговые преференции в части учета расходов для целей налогообложения прибыли

64 054 197

64 984 821

65 052 094

Расходы на НИОКР - всего

7 932 179

11 859 529

9 584 968

расходы налогоплательщика на научные исследования и (или) опытно-конструкторские разработки, осуществленные в форме отчислений на формирование фондов поддержки научной, научно-технической и инновационной деятельности, созданных в соответствии с Федеральным законом "О науке и государственной научно-технической политике" (в сумме не более 1,5 процента доходов от реализации) (650)

-

21 106

16 863

Расходы, осуществленные налогоплательщиком-организацией, использующим труд инвалидов, согласно пп. 38 п. 1 ст. 264 НК РФ

42 577

63 521

51 890

Расходы налогоплательщиков-общественных организаций инвалидов, а также налогоплательщиков-учреждений, единственными собственниками имущества которых являются общественные организации инвалидов, согласно пп. 39 п. 1 ст. 264 НК РФ

604 894

611 035

859 574

Расходы организации, осуществляющей деятельность в области информационных технологий, на приобретение электронно-вычислительной техники, отвечающей критериям отнесения имущества к основным средствам (660)

50 907

43 593

29 746

сумма начисленной амортизации на имущество, полученное организацией-инвестором от собственника имущества в соответствии с законодательством Российской Федерации об инвестиционных соглашениях в сфере деятельности по оказанию коммунальных услуг (в течение срока действия инвестиционного соглашения) (680)

2 184

2 109

2 021

сумма начисленной амортизации на имущество, полученное организацией от собственника имущества или созданное в соответствии с законодательством Российской Федерации об инвестиционных соглашениях в сфере деятельности по оказанию коммунальных услуг или законодательством Российской Федерации о концессионных соглашениях (в течение срока действия инвестиционного соглашения или концессионного соглашения) (690)

69 214

58 948

70 763

расходы в виде сумм начисленной амортизации на сумму капитальных вложения в предоставленные в аренду объекты основных средств в форме неотделимых улучшений, произведенных арендатором с согласия арендодателя, а также капитальные вложения в предоставленные по договору безвозмездного пользования объекты основных средств в форме неотделимых улучшений, произведенных организацией-ссудополучателем с согласия организации-ссудодателя (код 700)

346 586

1 487 403

621 957

расходы в виде отчислений предприятий и организаций, эксплуатирующих особо радиационно опасные и ядерно опасные производства и объекты, для формирования резервов, предназначенных для обеспечения безопасности указанных производств и объектов на всех стадиях их жизненного цикла и развития в соответствии с законодательством Российской Федерации об использовании атомной энергии и в порядке, установленном Правительством Российской Федерации (код 710)

15 621 861

11 171 149

15 519 633

расходы в виде расходов на строительство (бурение) разведочной скважины на месторождениях углеводородного сырья, которая оказалась непродуктивной, проведение комплекса геологических работ и испытаний с использованием этой скважины, а также на последующую ликвидацию такой скважины (код 720)

2 565 978

2 990 949

2 160 954

стоимость бесплатно предоставляемых работникам в соответствии с законодательством Российской Федерации коммунальных услуг, питания и продуктов, предоставляемого работникам налогоплательщика в соответствии с установленным законодательством Российской Федерации порядком бесплатного жилья (суммы денежной компенсации за непредоставление бесплатного жилья, коммунальных и иных подобных услуг) (760)

849 481

977 882

1 105 278

расходы на приобретение (изготовление) выдаваемых в соответствии с законодательством Российской Федерации работникам бесплатно либо продаваемых работникам по пониженным ценам форменной одежды и обмундирования (в части стоимости, не компенсируемой работниками), которые остаются в личном постоянном пользовании работников; расходы на приобретение или изготовление организацией форменной одежды и обуви, которые свидетельствуют о принадлежности работников к данной организации (770)

796 738

757 116

686 129

расходы в виде сумм начисленного работникам среднего заработка, сохраняемого на время выполнения ими государственных и (или) общественных обязанностей и в других случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации о труде (код 780)

5 824 988

5 827 919

3 930 726

расходы в виде расходов на оплату труда, сохраняемую в соответствии с законодательством РФ на время учебных отпусков, предоставляемых работникам налогоплательщика, а также расходы на оплату проезда к месту учебы и обратно (код 790)

2 370 534

2 804 902

2 947 570

суммы платежей (взносов) работодателей по договорам обязательного страхования, суммы взносов работодателей, уплачиваемых в соответствии с Федеральным законом от 30.04.2008 N 56-ФЗ "О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений" (800)

5 661 615

3 904 879

3 722 296

суммы платежей (взносов) работодателей по договорам добровольного страхования (договорам негосударственного пенсионного обеспечения), заключенным в пользу работников со страховыми организациями (негосударственными пенсионными фондами), имеющими лицензии на ведение соответствующих видов деятельности в Российской Федерации:

- по договорам страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет с российскими страховыми организациями и в течение этих пяти лет не предусматривают страховых выплат, в том числе в виде рент и (или) аннуитетов, за исключением страховых выплат в случаях смерти и (или) причинения вреда здоровью застрахованного лица (810)

166 159

241 462

192 961

- по договорам негосударственного пенсионного обеспечения при условии применения пенсионной схемы, предусматривающей учет пенсионных взносов на именных счетах участников негосударственных пенсионных фондов, и (или) добровольного пенсионного страхования при наступлении у участника и (или) застрахованного лица пенсионных оснований, предусмотренных законодательством Российской Федерации, дающих право на установление пенсии по государственному пенсионному обеспечению и (или) трудовой пенсии, и в течение периода действия пенсионных оснований (811)

6 285 111

6 720 920

7 208 842

- по договорам добровольного личного страхования работников, заключаемым на срок не менее одного года, предусматривающим оплату страховщиками медицинских расходов застрахованных работников (812)

8 508 497

7 604 042

8 613 819

- по договорам добровольного личного страхования, предусматривающим выплаты исключительно в случаях смерти и (или) причинения вреда здоровью застрахованного лица (813)

805 774

1 039 779

992 971

расходы работодателей по договорам на оказание медицинских услуг, заключенным в пользу работников на срок не менее одного года с медицинскими организациями, имеющими соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности (820)

477 996

591 779

650 166

расходы на возмещение затрат работников по уплате процентов по займам (кредитам) на приобретение и (или) строительство жилого помещения (в размере, не превышающем 3 процентов суммы расходов на оплату труда) (830)

388 070

650 127

903 138

платежи (взносы) работодателей по договорам добровольного личного страхования, заключенным со страховыми организациями, имеющими лицензии на осуществление соответствующего вида деятельности, в пользу работников на случай их временной нетрудоспособности вследствие заболевания или травмы (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за первые два дня нетрудоспособности (в пределах сумм, предусмотренных Кодексом) (880)

119 028

116 362

122 051

расходы налогоплательщика на обучение по основным и дополнительным профессиональным образовательным программам, профессиональную подготовку и переподготовку работников налогоплательщика (890)

3 265 805

3 401 829

3 794 421

расходы в виде расходов налогоплательщиков-организаций, уставный (складочный) капитал которых состоит полностью из вклада религиозных организаций, в виде сумм прибыли, полученной от реализации религиозной литературы и предметов религиозного назначения, при условии перечисления этих сумм на осуществление уставной деятельности указанных религиозных организаций (код 900)

107

117

179

расходы в виде отчислений организаций, входящих в структуру РОСТО, для аккумулирования и перераспределения средств организациям, входящим в структуру РОСТО, в целях обеспечения подготовки в соответствии с законодательством Российской Федерации граждан по военно-учетным специальностям, военно-патриотического воспитания молодежи, развития авиационных, технических и военно-прикладных видов спорта (код 910)

366

630

431

расходы в виде расходов на формирование в порядке, установленном статьей 267.1 Кодекса, резервов предстоящих расходов в целях социальной защиты инвалидов, предусмотренных подпунктом 38 пункта 1 статьи 264 Кодекса, которые осуществлены налогоплательщиком - общественной организацией инвалидов, а также налогоплательщиком - организацией, использующей труд инвалидов, если от общего числа работников такого налогоплательщика инвалиды составляют не менее 50 процентов и доля расходов на оплату труда инвалидов в расходах на оплату труда составляет не менее 25 процентов (код 920)

70

-

-

расходы в виде расходов налогоплательщиков, связанных с безвозмездным предоставлением эфирного времени и (или) печатной площади в соответствии с законодательством Российской Федерации о выборах и референдумах (код 930)

207 562

461 301

31 056

расходы в виде недостачи материальных ценностей в производстве и на складах, на предприятиях торговли в случае отсутствия виновных лиц, а также убытки от хищений, виновники которых не установлены (940)

148 612

113 761

127 611

расходы в виде потерь от стихийных бедствий, пожаров, аварий и других чрезвычайных ситуаций, включая затраты, связанные с предотвращением или ликвидацией последствий стихийных бедствий или чрезвычайных ситуаций (код 950)

940 174

1 460 672

1 104 080

Налоговые преференции в виде более раннего списания расходов

170 739 109

227 373 314

343 418 457

Расходы на капитальные вложения в соответствии с абзацем вторым п. 9 ст. 258 НК РФ в размере не более 10%

24 760 794

30 315 348

42 163 298

Расходы на капитальные вложения в соответствии с абзацем вторым п. 9 ст. 258 НК РФ в размере не более 30%

113 572 490

138 743 931

216 608 964

Расходы по созданию резерва предстоящих расходов, направляемых на цели, обеспечивающие социальную защиту инвалидов

128 728

17 955

12 456

Расходы, учитываемые для целей налогообложения отдельными категориями налогоплательщиков:

сумма начисленной амортизации при применении к основной норме амортизации специального коэффициента:

не выше 2 в отношении амортизируемых основных средств, используемых для работы в условиях агрессивной среды (670) и повышенной сменности (671)

18 670 072

40 447 781

59 900 734

4 407 941

4 955 461

11 174 085

не выше 2 в отношении собственных амортизируемых основных средств налогоплательщиков-сельскохозяйственных организаций промышленного типа (птицефабрики, животноводческие комплексы, зверосовхозы, тепличные комбинаты) (672)

7

-

-

не выше 2 в отношении собственных амортизируемых основных средств налогоплательщиков - организаций, имеющих статус резидента промышленно-производственной особой экономической зоны (673) и туристско-рекреационной особой экономической зоны (674)

35 451

42 001

67 620

-

-

-

не выше 2 в отношении амортизируемых основных средств, относящихся к объектам, имеющим высокую энергетическую эффективность, в соответствии с перечнем таких объектов, установленным Правительством Российской Федерации (675), или к объектам, имеющим высокий класс энергетической эффективности, если в отношении таких объектов в соответствии с законодательством Российской Федерации предусмотрено определение классов их энергетической эффективности (676)

-

110 877

105 837

140 938

191

378

не выше 3 в отношении амортизируемых основных средств, являющихся предметом договора финансовой аренды (договора лизинга), налогоплательщиков, у которых данные основные средства должны учитываться в соответствии с условиями договора финансовой аренды (договора лизинга) (677)

8 844 108

12 617 324

13 302 767

не выше 3 в отношении амортизируемых основных средств, используемых только для осуществления научно-технической деятельности (678)

127 673

78 853

52 572